Ухвала
від 04.03.2013 по справі 569/3405/13-к
РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/3405/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого - Крейтера А.О. , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком. В.А. про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

25 лютого 2013 року старший слідчий з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком. В.А. про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СВ ДПС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013190000000013 по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ В«Торговий дім В«Котнар плюсВ» (код ЄДРПОУ 35280015 м. Рівне, вул. Грушевського,32) за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в 2011- 2012 роках ТОВ В«Торговий дім В«Котнар плюсВ» проводило фінансово - господарські операції з сумнівними СГД, а саме ТОВ В«БудекспертВ» (код 37069872 м. Дніпропетровськ, вул. Лисичанська, б.29), ТОВ В«ТК ВеронаВ» (код 37150001 м. Дніпропетровськ, вул. Куликовська, б.23), ТОВ В«Металекс-ДВ» (код 36962047 м. Дніпропетровськ, вул. Калинова, б.43), у зв'язку з чим проведенні фінансово-господарські операції з даними підприємствами дозволили директору ТОВ В«Торговий дім В«Котнар плюсВ» ОСОБА_2 сформувати В«штучнийВ» податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 2 068 018 грн. та завищити валові витрати в сумі 2 378 222 грн. В результаті чого до бюджету не надійшло коштів на загальну суму 4 446 240 грн.

Крім того зазначив, що 12.10.12 за адресою реєстрації ТОВ В«Торговий дім В«Котнар плюсВ» м. Рівне Грушевського,32 працівниками УБОЗ УМВС України в Рівненській області в рамках розслідування кримінальної справи № 80/17-12 порушеної за ознаками злочину передбаченого сч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України проведено обшук в результаті чого вилучено документи, щодо проведення фінансово - господарських операцій між ТОВ В«Торговий дім В«Котнар плюсВ» та ТОВ В«Металекс-ДВ» за період 2011-2012 року. Згідно даних документів встановлено, що вищевказаний ТОВ В«Металекс-ДВ» надавав послуги з погашення покупцями ТОВ В«Торговий дім В«Котнар плюсВ» простроченої дебіторської заборгованості за відвантаженні товари за договорами купівлі - продажу (поставки), а також проведення промо-акцій торгових марок В« COTNARВ» та В« VINIAВ» у приміщеннях мережі супермаркетів, які зазначені в актах виконаних робіт. Згідно отриманих листів від підприємств, які придбавали продукцію у ТОВ В«Торговий дім В«Котнар плюсВ» встановлено, що письмових претензій та повідомлень з погашення простроченої дебіторської заборгованості перед ТОВ В«Торговий дім В«Котнар плюсВ» не надходило, та взагалі простроченої кредиторської заборгованості за отримані товари згідно договорів дистрибуції не існувало. Разом з тим встановлено, що ніяких промо-акцій торгових марок В« COTNARВ» та В« VINIAВ» у приміщеннях мережі супермаркетів не проводилося. Вказані відповіді спростовують факт надання послуг ТОВ В«Металекс -ДВ» для ТОВ В«Торговий дім В«Котнар плюсВ» .

Крім того встановлено, що ТОВ В«БудекспертВ» та ТОВ В«ТК ВеронаВ» надавало ідентичні послуги для ТОВ В«Торговий дім В«Котнар плюсВ» , а саме послуги з погашення покупцями ТОВ В«Торговий дім В«Котнар плюсВ» простроченої дебіторської заборгованості за відвантаженні товари за договорами купівлі - продажу (поставки), а також проведення промо-акцій торгових марок В« COTNARВ» та В« VINIAВ» у приміщеннях мережі супермаркетів. Однак згідно отриманої інформації дані послуги не виконувалися.

Разом з тим, в результаті взаємовідносин ТОВ В«Торговий дім В«Котнар плюсВ» та ТОВ В«Вест-Тобако-Груп-ДВ» (код ЄДРПОУ 33723844) виникла кредиторська заборгованість перед ТОВ В«Вест-Тобако-Груп-ДВ» у сумі 6,6 млн. грн. за надані послуги.

24.01.12 між ТОВ В«Торговий дім В«Котнар плюсВ» , ТОВ В«Вест-Тобако-Груп-ДВ» та ТОВ В«ТК ВеронаВ» укладено договір про переведення боргу: ТОВ В«Вест-Тобако-Груп-ДВ» первісний боржник, ТОВ В«Торговий дім В«Котнар плюсВ» - новий боржник, ТОВ В«ТК ВеронаВ» - кредитор, у зв'язку з чим ТОВ В«Торговий дім В«Котнар плюсВ» передано вексель серії АА 1891351 ТОВ В«ТК ВеронаВ» , що підтверджується актом приймання-передачі векселя від 01.08.12 в рахунок оплати по договорам про переведення боргу.

Для здійснення зазначених операцій службові особи ТОВ В«Торговий дім В«Котнар плюсВ» використовують банківські рахунки: №26003002007116 (долар США), №26003002007116 (ЄВРО), №26003002007116, (українська гривня), №26058002007116 (українська гривня), що відкриті в АТ В«Дельта БанкВ» (МФО №380236) м. Київ, вул. Щорса, 36 Б.

Слідчий суду пояснив, що матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні. З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ В«Дельта БанкВ» (МФО №380236) м. Київ, вул. Щорса, 36 Б.

Представник АТ В«Дельта БанкВ» на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України В«Про банки та банківську діяльністьВ» : інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий звертається до Рівненського міського суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів за період 2010-2012 років, в супереч документам кримінального провадження , у звВ»язку з яким подається клопотання , оскільки до фабули кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України , яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013190000000013, в період 2011-2012 роках ТОВ В«Торговий дім В«Котнар плюсВ» провело фінансово-господарські операції з ЗГД, які мають ознаки фіктивності .

А тому суд вважає, що дане клопотання обґрунтовано частково та підлягає до часткового задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком. В.А. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ В«Торговий дім В«Котнар плюсВ» (код ЄДРПОУ 35280015 м. Рівне, вул. Грушевського,32), які знаходяться в АТ В«Дельта БанкВ» (МФО №380236) м. Київ, вул. Щорса, 36 Б та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: справу з юридичного оформлення рахунків №26003002007116 (долар США), №26003002007116 (ЄВРО), №26003002007116, (українська гривня), №26058002007116 (українська гривня) ТОВ В«Торговий дім В«Котнар плюсВ» (код ЄДРПОУ 35280015 м. Рівне, вул. Грушевського,32), в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від імені підприємства; розгорнутого руху коштів з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу; картки зі зразками підписів і відбитку печатки підприємця; платіжних доручень щодо списання коштів з вказаного рахунку; грошових чеків на зняття коштів з рахунку - за період з 02 серпня 2011 року по 31 грудня 2012 року.

Вразі відсутності оригіналів, надати старшому слідчому з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки КПК 1960р.), що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_3

СудРівненський міський суд Рівненської області
Дата ухвалення рішення04.03.2013
Оприлюднено24.11.2015
Номер документу53579482
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —569/3405/13-к

Ухвала від 04.03.2013

Кримінальне

Рівненський міський суд Рівненської області

Ореховська К.Е. К. Е.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні