Постанова

від 24.10.2012 по справі 0818/11363/2012

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 24.10.2012

Справа № 0818/11363/2012

Номер провадження 4/0818/2660/2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2012 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Воробйов А.В, розглянувши матеріали подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС в Запорізькій області ОСОБА_1 про проведення виїмки по кримінальній справі №971201,

В С Т А Н О В И В:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ ДПС у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа № 971201, порушена відносно директора ТОВ В«НВП В«ЗапоріжпроекологіяВ»ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ В«НВП В«ЗапоріжпромекологіяВ»ОСОБА_2, в період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, в порушення В«Порядку встановлення нормативів збору за забруднення навколишнього природного середовища і стягнення цього зборуВ» , затвердженого постановою КМУ від 01.03.1999 року №303 (зі змінами та доповненнями) та В«Інструкції про порядок обчислення та сплати збору за забруднення навколишнього природного середовищаВ» , затвердженої наказом Міністерства охорони навколишнього природного середовища та ядерної безпеки України від 19.07.1999 року №162/379, шляхом не подачі податкового розрахунку збору за забруднення навколишнього природного середовища за період з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року до ДПІ Оріхівського району Запорізької області, умисно ухилився від сплати збору за забруднення навколишнього природного середовища на загальну суму

3 724 436 грн., а також в порушення п.198.6 ст.198 розділу 5 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), в період з 01.02.2011 року по 01.03.2012 року, шляхом відображення в податковій звітності ТОВ В«НВП В«ЗапоріжпромекологіяВ»нібито придбані ТМЦ у ТОВ В«РангоутВ»та ТОВ В«БК В«ПалладаВ» , які фактично вказані підприємства не реалізовували, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 444 461,01 грн.

В результаті протиправних діянь ОСОБА_2 до бюджету фактично не надійшли кошти в особливо великих розмірах, тому як сума несплачених збору та податку на додану вартість в розмірі 4 168 897,31 грн., більш ніж в 5 000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Так, ОСОБА_2, будучи директором ТОВ В«НВП В«ЗапоріжпромекологіяВ» , в період 2009-2010 р.р. здійснював фінансово-господарську діяльність, пов'язану зі збором у різних суб'єктів підприємницької діяльності України, в т.ч. у ДП В«Квазар ХортеВ» (код ЄДРПОУ 25221297) на переробку та зберіганням небезпечних відходів -люмінесцентних ламп.

Враховуючи вимоги ст.22 КПК України щодо повноти та всебічності дослідження всіх обставин справи, а також необхідності перевірки фактичної наявності товарів та реальності проведених угод, у слідства виникла потреба у проведенні виїмки оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ПАТ В«Токмацький КШЗВ» (код ЄДРПОУ 00231584) по взаємовідносинам з ТОВ В«НВП В«ЗапоріжпромекологіяВ» (код ЄДРПОУ 34830011) за період з 2009 року по теперішній час.

Згідно зі ст. 178 КПК України, примусова виїмка у жилому приміщенні та іншому володінні особи, виїмка документу виконавчого провадження, а також виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та/чи бухгалтерських документів проводиться тільки за вмотивованою постановою суду.

Вивчивши матеріали справи, суд вважає, що подання слідчого про проведення виїмки документів підлягає частковому задоволенню, а саме: за період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року.

Керуючись ст.ст. 130, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Запорізькій області ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПАТ В«Токмацький КШЗВ» (код ЄДРПОУ 00231584), які знаходяться у службових осіб ПАТ В«Токмацький КШЗВ» - задовольнити частково.

Провести виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПАТ В«Токмацький КШЗВ» (код ЄДРПОУ 00231584), які знаходяться у службових осіб ПАТ В«Токмацький КШЗВ» (адреса: Запорізька область, м. Токмак, вул. Куйбишева, 59), а саме: документів, пов'язаних з реалізацією товарів (робіт, послуг) на адресу ТОВ В«НВП В«ЗапоріжпромекологіяВ» (код ЄДРПОУ 34830011) за період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів здачі-прийняття товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, рахунків-фактур, актів виконаних робіт, документів, пов'язаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших.

В іншій частині -відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.В.Воробйов