Ухвала

від 23.11.2015 по справі 537/4504/15-к

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кс/537/914/2015

Справа № 537/4504/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.11.2015 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука ОСОБА_1 , за участю ініціатора клопотання ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши в закритому судовому засіданні в м. Кременчуці Полтавської області клопотання заступника начальника слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку,-

в с т а н о в и в:

Заступник начальника слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу йому та членам групи слідчих на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, пров. Героїв Бресту, 48, які використовує та належать ПАТ "Кременчукм`ясо" (код ЄДРПОУ 30068026) з метою виявлення та вилучення на електронних носіях так і в паперовому вигляді оригіналів документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ "Кременчукм`ясо" (код ЄДРПОУ 30068026) із ТОВ «АРІОНА-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 38213308), ТОВ "СТРОНГ МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 34859528), ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ «ЛЕВИСКОМ» (код ЄДРПОУ 38350912), ТОВ «МОБІТЕКС» (код ЄДРПОУ 35864481), ТОВ «ПТР-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 38345813), ТОВ "УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 37764888), ТОВ "МОНРЕЙ" (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ "ФЕСТ-ГРУП" (код ЄДРПОУ 38866020), ТОВ "ЛЕО-МОДУС" (код ЄДРПОУ 38170846), за період 01.01.2013 року по 31.03.2014 року, а саме:договори (угоди, контракти) з додатками та специфікаціями, додаткові угоди, рахунки-фактури, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, маршрутні листи, акти приймання передачі, актів виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності на отримання ТМЦ, сертифікати відповідності, якісні свідоцтва, ветеринарні свідоцтва, паспортів, технічної документації, платіжні доручення, банківські виписки (роздруківки) або інші документи, які підтверджують розрахунки, листування, журнали обліку в`їзду/виїзду автотранспорту, журнали (відомості) проведення інструктажу охоронців (по всіх охоронюваних об`єктах підприємства), посадові інструкції, накази на призначення посадових осіб ПАТ "Кременчукм`ясо", кореспондуючі рахунки бухгалтерського обліку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 6851 «Розрахунки з іншими кредиторами», 331 «Розрахунковий рахунок», чорнові записи та інші документи, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про вказані взаємовідносини, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

В судовому засіданні заступник начальника слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_2 клопотання підтримав, вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015170090000027 від 18.09.2015 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ "Кременчукм`ясо" (код ЄДРПОУ 30068026), за ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ "Кременчукм`ясо" код ЄДРПОУ 30068026, в ході здійснення фінансово господарської діяльності в період часу з 01.01.2013 по 31.03.2014 неправомірно віднесли до складу валових витрат та податкового кредиту суми операцій з придбання товарів, робіт та послуг від ТОВ «АРІОНА-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 38213308), ТОВ "СТРОНГ МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 34859528), ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ «ЛЕВИСКОМ» (код ЄДРПОУ 38350912), ТОВ «МОБІТЕКС» (код ЄДРПОУ 35864481), ТОВ «ПТР-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 38345813), ТОВ "УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 37764888), ТОВ "МОНРЕЙ" (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ "ФЕСТ-ГРУП" (код ЄДРПОУ 38866020), ТОВ "ЛЕО-МОДУС" (код ЄДРПОУ 38170846), чим ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість на загальну суму 40 764,3 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що Кременчуцькою ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проведено документальну позапланову перевірку ПАТ "Кременчукм`ясо", за період з 01.01.2013 року по 31.03.2014 року, за результатами, якої було складено акт № 483/16-03-22-02-12 від 08.04.2015 року, в якому зазначені виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства, в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 19 409 086 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 21 355 257 грн., всього донараховано податків на загальну суму 40 764 343 грн.

Встановлено, що в період часу з 01.01.2013 року по 31.03.2014 року службові особи ПАТ "Кременчукм`ясо" з метою безпідставного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ використовували в фінансово-господарській діяльності підприємства первинні бухгалтерські документи виписані від ТОВ «АРІОНА-ТОРГ», ТОВ "СТРОНГ МАРКЕТ", ФОП ОСОБА_4 , ТОВ «ЛЕВИСКОМ», ТОВ «МОБІТЕКС», ТОВ «ПТР-РЕСУРС», ТОВ "УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ", ТОВ "МОНРЕЙ", ТОВ "ФЕСТ-ГРУП", ТОВ "ЛЕО-МОДУС".

Дані дії службових осіб ПАТ "Кременчукм`ясо" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що в ході проведення позапланової виїзної перевірки ПАТ "Кременчукм`ясо" виявлено порушення податкового законодавства під час здійснення фінансово господарських взаємовідносин із підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «АРІОНА-ТОРГ», ТОВ "СТРОНГ МАРКЕТ", ФОП ОСОБА_4 , ТОВ «ЛЕВИСКОМ», ТОВ «МОБІТЕКС», ТОВ «ПТР-РЕСУРС», ТОВ "УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ", ТОВ "МОНРЕЙ", ТОВ "ФЕСТ-ГРУП", ТОВ "ЛЕО-МОДУС", за період 01.01.2013 року по 31.03.2014 року.

Також, в акті документальної позапланової перевірки ПАТ "Кременчукм`ясо" № 483/16-03-22-02-12 від 08.04.2015 зазначено, що враховуючи, що ТОВ «АРІОНА-ТОРГ», ТОВ "СТРОНГ МАРКЕТ", ФОП ОСОБА_4 , ТОВ «ЛЕВИСКОМ», ТОВ «МОБІТЕКС», ТОВ «ПТР-РЕСУРС», ТОВ "УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ", ТОВ "МОНРЕЙ", ТОВ "ФЕСТ-ГРУП", ТОВ "ЛЕО-МОДУС", відсутні за податковою адресою, у них відсутні наймані працівники, встановлено розбіжність між податковими зобов`язаннями та податковим кредитом, не можливо зробити висновок щодо реального факту здійснення господарських операцій ПАТ "Кременчукм`ясо" із вищевказаними платниками податків.

Крім того, встановлено, що засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ "ФЕСТ-ГРУП" гр. ОСОБА_5 можливо не причетний до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності підприємства. Допитано у якості свідка ОСОБА_5 , який пояснив, що ніколи не займав жодних посад пов`язаних із веденням бухгалтерського та податкового обліку, керівництвом, ніколи не складав та не підписував жодних звітів до державних податкових органів та статистики.

08.10.2015 року отримано вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), який рахується одноособово засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ "ФЕСТ-ГРУП".

16.10.2015 року винесено постанову про призначення почеркознавчої експертизи підписів виконаних від імені ОСОБА_5 в документах ПАТ "Кременчукм`ясо" по фінансово господарським взаємовідносинам із ТОВ "ФЕСТ-ГРУП".

На адресу ПАТ "Кременчукм`ясо" вручено запит за вих. № 3001/16-03-09-24 від 23.09.2015р. щодо надання копій документів по фінансово господарських взаємовідносинах із підприємствами ТОВ «АРІОНА-ТОРГ», ТОВ "СТРОНГ МАРКЕТ", ФОП ОСОБА_4 , ТОВ «ЛЕВИСКОМ», ТОВ «МОБІТЕКС», ТОВ «ПТР-РЕСУРС», ТОВ "УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ", ТОВ "МОНРЕЙ", ТОВ "ФЕСТ-ГРУП", ТОВ "ЛЕО-МОДУС", за період 01.01.2013 року по 31.03.2014 року, станом на день підготування клопотання отримано відповідь про надання вищевказаних документів за умови наявності ухвали суду про тимчасовий доступ до вказаних документів.

20.10.2015 року отримано ухвалу слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука ОСОБА_6 №537/4504/15-к про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Кременчукм`ясо» по фінансово господарських взаємовідносинах із підприємствами ТОВ «АРІОНА-ТОРГ», ТОВ "СТРОНГ МАРКЕТ", ФОП ОСОБА_4 , ТОВ «ЛЕВИСКОМ», ТОВ «МОБІТЕКС», ТОВ «ПТР-РЕСУРС», ТОВ "УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ", ТОВ "МОНРЕЙ", ТОВ "ФЕСТ-ГРУП", ТОВ "ЛЕО-МОДУС", за період 01.01.2013 року по 31.03.2014 року.

Для ознайомлення із вищевказаною ухвалою неодноразово було здійснено вихід за адресою реєстрації ПАТ «Кременчукм`ясо» з метою ознайомлення з ухвалою суду, проте працівників СУ ФР та ОУ Кременчуцької ОДПІ для ознайомлення з ухвалою не впускали на територію ПАТ «Кременчукм`ясо».

В подальшому, вищевказану ухвалу про тимчасовий доступ до документів, було направлено поштовим відправленням з повідомленням про вручення. Таким чином, працівником пошти 26.10.2015 року було вручено ухвалу охоронцю ПАТ «Кременчукм`ясо», після чого, 27.10.2015 року, з ухвалою була ознайомлена голова правління ПАТ «Кременчукм`ясо» ОСОБА_7 , про що свідчить відмітка в ухвалі. Проте, знаючи про обов`язок щодо виконання ухвали суду, 29.10.2015 року дає вказівку юрисконсульту ОСОБА_8 відвезти оригінали даних документів до м. Полтави на проведення судово економічної експертизи. Після чого 29.10.2015р із службового автомобіля РЕНО ЛОГАН д.н.з. НОМЕР_2 на стоянці у м. Полтаві було викрадено вищевказані документи, про що подано заяву ОСОБА_8 до Ленінського РВ УМВС України у Полтавській області. На даний час не надалося за можливе знайти вказані документи.

Після чого, 10.11.2015 року працівниками ПАТ «Кременчукм`ясо» було допущено співробітників СУФР та ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області до проведення тимчасового доступу до речей і документів на виконання відповідної ухвали суду від 20.10.2015 року, проте копій потрібних документів не було надано у зв`язку із фактом викрадення їх оригіналів, про що складено відповідний протокол. Таким, чином службові особи ПАТ «Кременчукм`ясо», всупереч вимог чинного законодавства, не забезпечили надання доступу до оригіналів вищевказаних документів та не надали їх копії.

Згідно положень ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Проте, у слідства виникли сумніви з приводу ситуації щодо викрадення документів, оскільки, відповідно до рапорту заступника начальника ВОВЕЗ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_9 від 20.11.2015р. було встановлено, що згідно наявної оперативної інформації, за адресою Полтавська область, м. Кременчук, пров. Героїв Бресту, 48 знаходяться частина документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «АРІОНА-ТОРГ», ТОВ "СТРОНГ МАРКЕТ", ФОП ОСОБА_4 , ТОВ «ЛЕВИСКОМ», ТОВ «МОБІТЕКС», ТОВ «ПТР-РЕСУРС», ТОВ "УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ", ТОВ "МОНРЕЙ", ТОВ "ФЕСТ-ГРУП", ТОВ "ЛЕО-МОДУС", за період 01.01.2013 року по 31.03.2014 року, а саме: договори (угоди, контракти) з додатками та специфікаціями, додаткові угоди, рахунки-фактури, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, маршрутні листи, акти приймання передачі, актів виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності на отримання ТМЦ, сертифікати відповідності, якісні свідоцтва, ветеринарні свідоцтва, паспортів, технічної документації, платіжні доручення, банківські виписки (роздруківки) або інші документи, які підтверджують розрахунки, листування, журнали обліку в`їзду/виїзду автотранспорту, журнали (відомості) проведення інструктажу охоронців (по всіх охоронюваних об`єктах підприємства) та інші документи, які можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, всебічного, повного і об`єктивного дослідження всіх його обставин.

Згідно витягу із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 445236 від 25.09.2015 року встановлено, що право приватної власності за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, пров. Героїв Бресту, 48 належить ПАТ "Кременчукм`ясо" код ЄДРПОУ 30068026.

Спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення, переховування або невидачі. Зокрема, за наявною оперативною інформацією зазначені документи та предмети можуть бути вивезені на інші адреси та приховані або знищені. Існує загроза знищення вищевказаних документів, оскільки службові особи усвідомлюють свою незаконну діяльність. Враховуючи характер вчинення кримінального правопорушення, можливі дії сторони захисту (посадових осіб ПАТ "Кременчукм`ясо") по знищенню, переховуванню або невидачі оригіналів вищевказаних документів зведуть нанівець інші заходи та слідчі дії щодо збору та дослідження доказів.

У зв`язку із вищевикладеним та приймаючи до уваги те, що оригінали документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ "Кременчукм`ясо" із ТОВ «АРІОНА-ТОРГ», ТОВ "СТРОНГ МАРКЕТ", ФОП ОСОБА_4 , ТОВ «ЛЕВИСКОМ», ТОВ «МОБІТЕКС», ТОВ «ПТР-РЕСУРС», ТОВ "УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ", ТОВ "МОНРЕЙ", ТОВ "ФЕСТ-ГРУП", ТОВ "ЛЕО-МОДУС", за період 01.01.2013 року по 31.03.2014 року, договори (угоди, контракти) з додатками та специфікаціями, додаткові угоди, рахунки-фактури, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, маршрутні листи, акти приймання передачі, актів виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності на отримання ТМЦ, сертифікати відповідності, якісні свідоцтва, ветеринарні свідоцтва, паспортів, технічної документації, платіжні доручення, банківські виписки (роздруківки) або інші документи, які підтверджують розрахунки, листування, журнали обліку в`їзду/виїзду автотранспорту, журнали (відомості) проведення інструктажу охоронців (по всіх охоронюваних об`єктах підприємства), посадові інструкції, накази на призначення посадових осіб ПАТ "Кременчукм`ясо", кореспондуючі рахунки бухгалтерського обліку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 6851 «Розрахунки з іншими кредиторами», 331 «Розрахунковий рахунок», чорнові записи та інші документи магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про вказані взаємовідносини, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, пров. Героїв Бресту, 48, а також приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені або змінено їх місце зберігання.

Вислухавши пояснення заступника начальника слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , дослідивши клопотання про проведення обшуку та матеріали, додані до нього, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Слідчим суддею достовірно встановлено, що 18.09.2015 року СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області внесено до ЄРДР за № 32015170090000027 відомості за правовою кваліфікацією, ч. 3 ст. 212 КК України, як вбачається з витягу з кримінального провадження, службові особи ПАТ "Кременчукм`ясо" код ЄДРПОУ 30068026, в ході здійснення фінансово господарської діяльності в період часу з 01.01.2013 по 31.03.2014 року неправомірно віднесли до складу валових витрат та податкового кредиту суми операцій з придбання товарів, робіт та послуг від ТОВ «АРІОНА-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 38213308), ТОВ "СТРОНГ МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 34859528), ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ «ЛЕВИСКОМ» (код ЄДРПОУ 38350912), ТОВ «МОБІТЕКС» (код ЄДРПОУ 35864481), ТОВ «ПТР-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 38345813), ТОВ "УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 37764888), ТОВ "МОНРЕЙ" (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ "ФЕСТ-ГРУП" (код ЄДРПОУ 38866020), ТОВ "ЛЕО-МОДУС" (код ЄДРПОУ 38170846), чим ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість на загальну суму 40 млн. 764,3 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В силу ч.3 ст. 234 цього Кодексу у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Слідчий суддя вважає, що клопотання містить відомості, наявність яких вимагає ст.234 КПК України. При цьому клопотання обґрунтовується долученими документами, в тому числі: витягом з ЄРДР №32015170090000027 від 18.09.2015 року; витягом з акту перевірки № 483/16-03-22-02-12/30068026 від 08.04.2015 року; Інформаційною довідкою з Реєстру прав власності на нерухоме майно від 29.09.2015 року, відповідно до якої нежитлові приміщення з адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Героїв Бреста, 48 належать на праві приватної власності ВАТ «Кременчукм`ясо»; рапортом начальника ОУ Кременчука ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_10 , відповідно до якого документи фінансово-господарської діяльності ПАТ «Кременчукм`ясо», у тому числі первинні бухгалтерські та податкові документи по взаємовідносинам з ТОВ «АРІОНА-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 38213308), ТОВ "СТРОНГ МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 34859528), ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ «ЛЕВИСКОМ» (код ЄДРПОУ 38350912), ТОВ «МОБІТЕКС» (код ЄДРПОУ 35864481), ТОВ «ПТР-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 38345813), ТОВ "УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 37764888), ТОВ "МОНРЕЙ" (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ "ФЕСТ-ГРУП" (код ЄДРПОУ 38866020), ТОВ "ЛЕО-МОДУС" (код ЄДРПОУ 38170846) знаходяться за адресою: Полтавська область, місто Кременчук, вулиця Героїв Бресту, будинок 48; відповіддю ПАТ «Кременчукм`ясо» №304 від 27.10.2015 року на запит слідчого ОСОБА_2 , відповідно до якої останньому повідомлено, що зазначені у запиті документи будуть надані у разі звернення слідчого у встановленому законом порядку; рапортом заступника начальника ВОВЕЗ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_11 ; протоколом допиту свідка ОСОБА_9 від 20.11.2015 року, показами якого підтверджується факт перебування відшукуваних документів за адресою: АДРЕСА_1 .

Разом з тим, 20.10.2015 року слідчим суддею Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_6 надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, зазначених у даному клопотанні, однак, як вбачається з протоколу тимчасового доступу до речей та документів від 10.11.2015 року та опису речей і документів, які були вилучені на підставі ухвали слідчого судді від 10.11.2015 року, ПАТ «Кременчукм`ясо» вищевказана ухвала не виконана.

Відтак, згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що ініціатором клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та доведено наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети обшуку.

Відшукувані речі та документи, а саме: оригінали документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ "Кременчукм`ясо" (код ЄДРПОУ 30068026) із ТОВ «АРІОНА-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 38213308), ТОВ "СТРОНГ МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 34859528), ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ «ЛЕВИСКОМ» (код ЄДРПОУ 38350912), ТОВ «МОБІТЕКС» (код ЄДРПОУ 35864481), ТОВ «ПТР-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 38345813), ТОВ "УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 37764888), ТОВ "МОНРЕЙ" (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ "ФЕСТ-ГРУП" (код ЄДРПОУ 38866020), ТОВ "ЛЕО-МОДУС" (код ЄДРПОУ 38170846), за період 01.01.2013 року по 31.03.2014 року: договори (угоди, контракти) з додатками та специфікаціями, додаткові угоди, рахунки-фактури, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, маршрутні листи, акти приймання передачі, актів виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності на отримання ТМЦ, сертифікати відповідності, якісні свідоцтва, ветеринарні свідоцтва, паспорти, технічна документація, платіжні доручення, банківські виписки (роздруківки) або інші документи, які підтверджують розрахунки, журнали обліку в`їзду/виїзду автотранспорту, журнали (відомості) проведення інструктажу охоронців (по всіх охоронюваних об`єктах підприємства), посадові інструкції, накази на призначення посадових осіб ПАТ "Кременчукм`ясо", кореспондуючі рахунки бухгалтерського обліку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 6851 «Розрахунки з іншими кредиторами», 331 «Розрахунковий рахунок», чорнові записи можуть мати значення для досудового розслідування в даному кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду, і можуть знаходиться у зазначеному в клопотанні володінні, у зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання вищевказаних документів підлягає задоволенню.

Однією з вимог клопотання є надання слідчому дозволу на проведення обшуку з метою виявлення та вилучення «…листування…інших документів, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які містять дані про вказані взаємовідносини, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду», що не відповідає вимогам п. 7 ч. 3 ст. 234, якою передбачено, що клопотання про проведення обшуку має містити відомості про речі та документи, які планується відшукати.

Разом з тим, ініціатором клопотання в судовому засіданні не доведено, що вищевказані неконктеризовані речі та документи можуть мати відношення до вчиненого кримінального правопорушення та бути доказами в кримінальному провадженні, у зв`язку з чим клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Наведене вище узгоджується з практикою Європейського суду з прав людини, зі змісту рішення якого від 07.07.2007 року у справі «Смирнов проти Росії», невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей. ЄСПЛ зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції .

Керуючись ст.ст. 234, 235, 237 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в :

Клопотання заступника начальника слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати заступнику начальника слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_2 , та членам групи слідчих: начальнику 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_12 ; старшому слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , старшому слідчому 1-го відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_14 , слідчому 1-го відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_15 ; слідчому 1-го відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 ; слідчому 1-го відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17 ; старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_18 ; слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_19 дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , які перебувають у власності та володінні ПАТ "Кременчукм`ясо" (код ЄДРПОУ 30068026) з метою виявлення та вилучення на електронних носіях так і в паперовому вигляді оригіналів документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ "Кременчукм`ясо" (код ЄДРПОУ 30068026) із ТОВ «АРІОНА-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 38213308), ТОВ "СТРОНГ МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 34859528), ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ «ЛЕВИСКОМ» (код ЄДРПОУ 38350912), ТОВ «МОБІТЕКС» (код ЄДРПОУ 35864481), ТОВ «ПТР-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 38345813), ТОВ "УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 37764888), ТОВ "МОНРЕЙ" (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ "ФЕСТ-ГРУП" (код ЄДРПОУ 38866020), ТОВ "ЛЕО-МОДУС" (код ЄДРПОУ 38170846), за період 01.01.2013 року по 31.03.2014 року, а саме: договори (угоди, контракти) з додатками та специфікаціями, додаткові угоди, рахунки-фактури, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, маршрутні листи, акти приймання передачі, акти виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності на отримання ТМЦ, сертифікати відповідності, якісні свідоцтва, ветеринарні свідоцтва, паспорти, технічна документація, платіжні доручення, банківські виписки (роздруківки) або інші документи, які підтверджують розрахунки, журнали обліку в`їзду/виїзду автотранспорту, журнали (відомості) проведення інструктажу охоронців (по всіх охоронюваних об`єктах підприємства), посадові інструкції, накази на призначення посадових осіб ПАТ "Кременчукм`ясо", кореспондуючі рахунки бухгалтерського обліку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 6851 «Розрахунки з іншими кредиторами», 331 «Розрахунковий рахунок», чорнові записи, які мають доказове значення в рамках розслідування кримінального провадження №32015170090000027.

В задоволенні клопотання в іншій частині- відмовити.

Строк дії ухвали до 23.12.2015 року включно.

Органу, що виконує судове рішення, повідомити суд про його виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1