Ухвала
від 19.11.2015 по справі 202/8687/15-к
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/8687/15-к

Провадження № 1-кс/0202/3075/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

19 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040040000056 від 30.09.2015 року, за ознаками ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що групою осіб, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, створено та використовується ряд суб`єктів підприємницької діяльності ФОП « ОСОБА_4 », ФОП « ОСОБА_5 » (рнокпп НОМЕР_1 ), ТОВ «ВБА БЕГ» (ЄДРПОУ 39495626), ТОВ «ВБА ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39495537), ТОВ «ЛАЙМСТОУН» (ЄДРПОУ 39107953), ПП «МОЗЕРВІТ» (ЄДРПОУ 39104355).

Зазначеними учасниками групи, для прикриття злочинної схеми, направленої на ухилення від сплати податків здійснюється транспортно-експедиційні послуги та послуги по навантаженню-розвантаженню вагонів від ФОП « ОСОБА_4 » в адресу афілійованих з ОСОБА_4 та ОСОБА_5 суб`єктів господарювання - ФОП « ОСОБА_5 », ТОВ «ЛАЙМСТОУН», ТОВ «ВБА ТРЕЙД», ТОВ «ВБА БЕГ» які, в свою чергу, здійснюють реалізацію продукції з вапна в адресу птахофабрик та інших користувачів.

В ході проведеного аналізу фінансово-господарських операцій ФОП « ОСОБА_4 » в частині формування податкового кредиту було встановлено, що ФОП « ОСОБА_4 » мінімізує податкові зобов`язання, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ при проведенні безтоварних операцій з наступними підприємствами, а саме: ТОВ «ПАРАДА» (ЄДРПОУ 38160597), ТОВ «ТРАНЗИТ РОАДС» (ЄДРПОУ 38477281), ТОВ «ЕРІАЛ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 38750773), ТОВ «ТБ «СОЮЗНАФТОГАЗ - Україна» (ЄДРПОУ 38877949), ТОВ «ПРОФ ІНКОМ ГРУП» (ЄДРПОУ 39002230), ПП «ПОСТАЧСЕРВІС - А» (ЄДРПОУ 39003579), ТОВ «ЛОНГКОН» (ЄДРПОУ 39059224), ТОВ «ЄВРОІНТЕРТРАНС» (ЄДРПОУ 39081988), ТОВ «ЮКОН СОЮЗ» (ЄДРПОУ 39181314), ТОВ «АВТОМИР ОДЕСА» (ЄДРПОУ 39242680), ТОВ «АЙВОРІ - ГРУП» (ЄДРПОУ 39371692), ТОВ «РЕГІОН БІЗНЕС ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39371975), ТОВ "ТБ «АЕЛІТА» (ЄДРПОУ 39493110), ТОВ «СПЕЦСТРОЙ - КИЇВ» (ЄДРПОУ 39549660), ТОВ «БАЛІТА» (ЄДРПОУ 39596223), ТОВ «ГЕТС» (ЄДРПОУ 39596459), ТОВ «ТЕРРІКА - ПЛАЦ» (ЄДРПОУ 39604705), ТОВ «ВАЛЬТЕС» (ЄДРПОУ 39664811), ТОВ «ГРЕЙД КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 39673784), ТОВ «СЕРВІСРИТМ» (ЄДРПОУ 39723616), ТОВ «ГОРСАН» (ЄДРПОУ 39791208).

Аналізуючи предмет взаємовідносин ФОП « ОСОБА_4 » з вищенаведеними СГД - транзитерами встановлено, що дані СГД здійснюють нібито транспортно-експедиційні послуги та послуги по навантаженню-розвантаженню вагонів, які зазначений ФОП здійснює власними силами, а з метою ухилення від сплати податків відображає у податковій звітності безтоварні операції.

Таким чином, ФОП « ОСОБА_4 » в період 2014 по теперішній час, за попередньою змовою з гр. ОСОБА_5 , з метою ухилення від сплати податків, в порушення Податкового кодексу України, безпідставно сформував податковий кредит по взаєминам з вищевказаними підприємствами за нібито поставлені послуги та ТМЦ на загальну суму ПДВ 3270 100 тис. грн., та продовжує здійснювати протиправні дії і в теперішній час, чим завдає державі збитків в особливо великих розмірах.

17.11.2015 року по кримінальному провадженню № 32015040040000056 на підставі ухвали від 30.10.2015 року слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , було проведено обшук, за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого було вилучено окрім вказаних в постанові Індустріального районного суду Дніпропетровська документів та предметів наступне:

-Папка-сигригатор жовтого кольору з надписом «Співробітники» - 1 шт.;

-Папка-сигригатор синього кольору «З реєстраційними документами підприємств-контрагентів» - 1 шт.;

-Папка-сигригатор синього кольору з надписом «Співробітники» - 1 шт.;

-Папка з картону для паперів з документами ТОВ «ВБА Плюс»2015рік - 1шт.;

-Папка з картону для паперів з документами ТОВ «Сафо груп»2015рік - 1шт.;

-Папка з картону для паперів червоного кольору з документами ТОВ «Сафо груп», ТОВ «ВБА Трейд», ТТН (пусті) ПП «Валга», ФОП ОСОБА_4 -1шт.;

-Папка з картону для паперів з документами ТОВ «ВБА Плюс»2015рік -1шт.;

-Папка-сигригатор синього кольору з надписом «Расходні накладні вересень 2015 рік ПП Торгтранстрест» - 1 шт.;

-Папка-сигригатор синього кольору з надписом «Приходні накладні 2014 рік ПП Торгтранстрест» - 1 шт.;

-Папка-сигригатор синього кольору з надписом «Расходні накладні по жовтень 2014 рік ПП Торгтранстрест» - 1 шт.;

-Папка-сигригатор синього кольору з надписом «Расходні накладні листопад 2014 рік ПП Торгтранстрест» - 1 шт.;

-Папка-сигригатор жовтого кольору з надписом «Приходні накладні 2015рік ТОВ ВБА Плюс» - 1 шт.;

-Папка-сигригатор синього кольору з надписом «Звіт 2014 ПП Торгтранстрест» - 1 шт.;

-Папка-сигригатор синього кольору з надписом «Податкові накладні (вихідні) 2014рік ПП Торгтранстрест» - 1 шт.;

-Папка-сигригатор синього кольору з надписом «Контрагенти Т» - 1 шт.;

-Папка-сигригатор синього кольору з надписом «Контрагенти Б» - 1 шт.;

-Папка-сигригатор чорного кольору з надписом «Видаткові накладні з листопада 2014 ПП Торгтранстрест» - 3 шт.;

-Папка-сигригатор синього кольору з надписом «Приходні накладні з листопада 2014 по березень 2015 рік ПП Торгтранстрест» - 1 шт.;

-Папка-сигригатор синього кольору з надписом «Приходні накладні жовтень 2015 рік ПП Торгтранстрест» - 1 шт.;

-Папка-сигригатор червоного кольору з надписом «Контрагенти А» - 1 шт.;

-Папки пластикові з надписами співробітників: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , Федорців Вадим, Тюкіль Денис, Шестопал Микита, Коваленко Вадим, Тітов Олександр, Федотов Роман, Ларіонов Владислав, Шибайло Світлана, Антоновіч Катерина, Данильченко Євгеній, Киян Олена, Ярошенко Олена, Божко Юлія, Грінь Олена, ОСОБА_26 , Іванець Микита, ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , Войченко Оксана, Броцький Владислав, Войченко Володимир, Лісковська Наталія, Андронов Олександр

- 48 шт.

-Папка-сигригатор синього кольору з надписом «Договора ПП Торгтранстрест» - 1 шт.;

-Папка блакитного кольору зі звітом собівартості будівлі - 1 шт.;

- Папка зеленого кольору ТОВ Компанія ВБА - 1 шт.;

- Папка чорного кольору ПП Торгтранстрест - 1 шт.;

- Папка синього кольору ТОВ ВБА Плюс - 1 шт.;

- Витяг З ЄРДР ОСОБА_34 - 1шт.;

- Файл синього кольору зі звітом собівартості будівлі - 1 шт.;

- Папка синього кольору ТОВ Еклесія Плюс - 1 шт.;

- Файл з витягом з ЄРДР ТОВ Еклесія Плюс - 1 шт.;

- Файл з документами з ЄРДР ТОВ Еклесія Плюс - 1 шт.;

- Трудова книжка гр. ОСОБА_35 - 1 шт.;

- Трудова книжка гр. ОСОБА_36 - 1 шт.;

- Акти прийому-передачі трудових книжок - на 5 аркушах;

- Папка пластикова чорного кольору звіт щодо оцінки майна - 1 шт.;

- Папка пластикова синього кольору звіт щодо оцінки майна - 1 шт.;

- Файл з розпискою гр. Амбарцумян та його паспорт - 1 шт.;

- Файл з розпискою гр. ОСОБА_37 - 1 шт.;

- Файл з розпискою гр. ОСОБА_38 - 1 шт.;

- Файл з розпискою гр. ОСОБА_39 - 1 шт.;

- Файл з розпискою гр. ОСОБА_40 - 1 шт.;

- Файл з розпискою гр. ОСОБА_41 - 1 шт.;

- Файл з договором грошової позики гр. ОСОБА_5 , ОСОБА_42 - 1 шт.;

- Папка пластикова червоного кольору ТОВ Сафо Груп -1 шт.;

- Папка пластикова сірого кольору з документами ПП ОСОБА_43 -1 шт.;

- Печатка «Для листів непрацездатності» -1 шт.;

- Печатка «ТОВ Трейдагропостач» -1 шт.;

- Печатка «Для паспортів якості» -1 шт.;

- Печатка «гр. ОСОБА_44 » -1 шт.;

- Печатка «ПП Торгтранстрест» -1 шт.;

- Печатка ТОВ «Компанія ВБА» -1 шт.;

- Печатка «ФОП ОСОБА_44 » -1 шт.;

- Печатка ТОВ «ВБА Плюс» -1 шт.;

- Печатка ТОВ «Сафо Груп» -1 шт.;

- Печатка «ФОП ОСОБА_44 » -1 шт.;

- Печатка ТОВ «ВБА ПАК» -1 шт.;

- Печатка ТОВ «Інтертрансторг плюс» -1 шт.;

- Печатка ФОП « ОСОБА_44 » -1 шт.;

- Печатка ТОВ «Екклесія Плюс» -1 шт.;

- Печатка ТОВ «ВБА Снаб» -1 шт.;

- Печатка фірма «Магеллан» -1 шт.;

- Конверти Приватбанк» з паластиковими картками - 6 шт.;

- Пластикова картка Актабанк 5370035057007293 -1 шт.;

- Пластикова картка Актабанк 4454371057001917 -1 шт.;

- Пластикова картка Приватбанк 5168742021799493 -1 шт.;

- Пластикова картка Укрінбанк 5169450300559211 -1 шт.;

- Пластикова картка Кредобанк 5168045500095916 -1 шт.;

- Пластикова картка SC Formula 0486082426 -1 шт.;

- Пластикова картка SC Formula 0486027390 -1 шт.;

- Пластикова картка Приватбанк НОМЕР_2 з секретним кодом -1 шт.;

- Пластикова картка Приватбанк 5168045500095916 з секретним кодом -1 шт.;

- Конверт Приватбанк з пластиковою карткою № 5168742347634291 -1 шт.;

- Конверт Приватбанк з пластиковою карткою № 0000123456000000 -1 шт.;

- Купюра номіналом 50 грн. 1500 шт. на суму 75000 грн.;

- Купюра номіналом 100 грн. 25 шт. на суму 2500 грн.;

- Купюра номіналом 200 грн. 500 шт. на суму 100 000 грн.

- Купюра номіналом 50 грн. 192 шт. на суму 9600 грн.;

- Купюра номіналом 100 грн. 32 шт. на суму 3200 грн.;

- Купюра номіналом 200 грн. 11 шт. на суму 2200 грн.;

- Купюра номіналом 10 євро 2 шт (SA4029931985, XA3326326137);

- Купюра номіналом 5 євро 1 шт (SD7122880289);

- Купюра номіналом 5 доларів США 2 шт. (ML07410327A, CD57357625A);

- Купюра номіналом 1 долар США 6 шт. (G66166758F, F63132945D, F21612975B, K58618808E, B60163224J, H28855410F);

- Купюра номіналом 5000 рублів Росії 1 шт. (ВЗ6691626);

- Купюра номіналом 100 грн. 5 шт. на суму 500 грн.

- Купюра номіналом 100 доларів США 31 шт. на суму 3100 доларів США (LF47834410G, LF47834411G, LF47834412G, LB24564314H, HC65912645A, DK07998921A, HL84285906G, HF08972715H, KG07587133A, HJ10149823A, KB17675123I, HJ61460085A, BB32248148B, KK16660092G, KG13408374B, KK60500347B, HL69386581E, KL31389771C, CC13917454A, HB61096100M, KB66804979H, HD25092036B, HL94944946D, AB96239354N, KG19524134A, HG65289859B, KB57781984C, CJ06515496A, FF02993404B, HB21206812N, HL97486736D).

- Пістолет марки «Форт Г 2073» зі спорядженою обоймою в кількості 5 (п`ять) патронів та окремо у прозорому пакеті патрони у кількості (дев`яти) 9 одиниць (шт.).

Вилучені в ході проведення обшуку документи, предмети та речі які зберігалися у офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , дає слідству змогу встановити фактичну злочинну схему направлену на ухилення від сплати податків шляхом здійснення транспортно-експедиційних послуг та послуг по навантаженню-розвантаженню вагонів від ФОП « ОСОБА_4 » в адресу афілійованих суб`єктів господарювання.

18 листопада 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про накладення арешту на майно, в якому просив накласти арешт на вилучені 17.11.2015 року за адресою: АДРЕСА_1 , - документи, предмети та речі перелік яких вказано у даному клопотанні, мають першочергове значення для встановлення обставин вчинення злочину.

У суді слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

У відповідності до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32015040040000056, вважаю що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що тимчасово вилучене майно в результаті проведення обшуку в офісному приміщенні ФОП « ОСОБА_4 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , відповідає критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, що виявлено та вилучене в ході обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Воронцова, 17, а саме: