ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

УХВАЛА

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/6027/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 травня 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Швиденко В.А., з участю секретаря Ханенко Ю.Я., слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Сукача І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукач І.В., за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Бабошиної Ю.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, відповідно до якого, в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100070000093 від 20 листопада 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Лібеті Стайл» (код 37195372) в період з 01 січня 2012 року по 30 вересня 2014 року в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками ТОВ «СБ-Радар» (код 37961259) та ТОВ «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 672 968 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731) в період з 01 січня 2012 року по 30 вересня 2014 року в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками ТОВ «СБ-Радар» (код 37961259) та ТОВ «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 326 737 грн., що є значним розміром.

Крім того, невстановлені особи протягом 2012-2015 років, використовуючи реквізити ТОВ «Лібеті Стайл», ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс», ТОВ «НВП «Трансенергобуд» (код 34487191), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс» (код 38039998), ТОВ «Глобал Менеджмент корпорейшн» (код 37728663), ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» (код 37508706) незаконно формували податковий кредит вказаних підприємств, шляхом безпідставного відображення у податковій звітності даних про отримання ТМЦ від ТОВ "ОЛІВІЯ ІНВЕСТ" (код 38496901), ТОВ "БАРІОЛА" (код 38496880), ТОВ «Атіс-Торг» (код 38633934), ТОВ «МДК-Альянс» (код 39302409), ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239), ТОВ «Мелана» (код 39090327), ТОВ «Фармафлекс» (код 36987674), ТОВ «Теоком» (код 38633143), ТОВ «Етек Сервіс» (код 39172226), ТОВ «Дімекс-Про» (код 39274691), ТОВ "ІНРЕКС" (код 39172383), ТОВ "АЛЕДОР-ТОРГ" (код 39172315), ТОВ «Олантіс» (код 38876573), ТОВ «Рокфор Маркет» (код 37658078), ТОВ «Аквіт Компані» (код 39457533), ТОВ «Хантер-Груп» (код 39633034), ТОВ «Блано» (код 39527338), ТОВ «Кітт-Саунд» (код 39629663), ТОВ «Таліос» (код 39429401), ТОВ «Ріолан» (код 39429401), ТОВ «Велес ІТ» (код 37142006), ТОВ «Ферум Інвест Україна» (код 39463149), ТОВ «Фірма Євротрейд» (код 39518428), однак кошти у безготівковій формі фактично перераховувались на рахунки ТОВ "НОВУС-СК" (код 39326189), ТОВ "Дісконт-1771"(код 39615680), ТОВ "ІКМ"Серпень" (код 39350934), ТОВ "АМС-2014"(код 39302325), ТОВ "УКР ДОН" (код 37306087), які мають ознаки фіктивності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Хантер-Груп» (код 39633034) перебуває на обліку в Броварській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність у отримані тимчасового доступу до реєстраційних та звітних документів ТОВ «Хантер-Груп» (код 39633034), які перебувають у володінні Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, з метою дослідження обставин реєстрації та перереєстрації ТОВ «Хантер-Груп», оформлення та підписання податкових декларацій з податку на прибуток, з податку на додану вартість, реєстрів отриманих виданих податкових накладних, розшифровок податкових зобов'язань податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5), що в свою чергу сприятиме всебічному, повному і неупередженому дослідженню обставин кримінального провадження, забезпечить прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, надасть можливість провести експертні дослідження та використати отримані дані як докази у кримінальному проваджені.

У судовому засіданні слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукач І.В. внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання доступу до реєстраційних та звітних документів ТОВ «Хантер-Груп» (код 39633034), які перебувають у володінні Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, а саме, реєстраційної картки, довідки про взяття на облік платника податків, довідки з ЄДРПОУ, наказів на призначення директорів підприємства, розпоряджень, протоколів загальних зборів учасників ТОВ «Хантер-Груп», реєстраційної заяви платника податків на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлень про взяття на облік платника податку у зв'язку із зміною місцезнаходження, довіреностей, актів передачі майна до статутного фонду, повідомлень від платника податку про відкриття (закриття) розрахункового рахунку в установі банку, договору про визнання електронних документів; податкових декларацій з податку на прибуток з відповідними додатками; податкових декларацій з податку на додану вартість з відповідними додатками; реєстру отриманих, виданих податкових накладних, з відповідними додатками; розшифровок податкових зобов'язань податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5), податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку і сум отриманого з них податку (Форма № 1 ДФ), за період часу з 01 січня 2015 року по 01 травня 2015 року, у органа досудового розслідування з'явиться можливість встановити обставини вчиненого злочину, провести експертні дослідження, використати отримані результати та самі документи як доказ в кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у органа досудового розслідування підстав вважати, що реєстраційні та звітні документи ТОВ «Хантер-Груп» (код 39633034), які перебувають у володінні Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, мають суттєве доказове значення у даному кримінальному провадженні, неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукача І.В. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукачу І.В. тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційних та звітних документів ТОВ «Хантер-Груп» (код 39633034) з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, а саме, реєстраційної картки, довідки про взяття на облік платника податків, довідки з ЄДРПОУ, наказів на призначення директорів підприємства, розпоряджень, протоколів загальних зборів учасників ТОВ «Хантер-Груп», реєстраційної заяви платника податків на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлень про взяття на облік платника податку у зв'язку із зміною місцезнаходження, довіреностей, актів передачі майна до статутного фонду, повідомлень від платника податку про відкриття (закриття) розрахункового рахунку в установі банку, договору про визнання електронних документів; податкових декларацій з податку на прибуток з відповідними додатками; податкових декларацій з податку на додану вартість з відповідними додатками; реєстру отриманих, виданих податкових накладних, з відповідними додатками; розшифровок податкових зобов'язань податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5), податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку, і сум отриманого з них податку (Форма № 1 ДФ), за період часу з 01 січня 2015 року по 01 травня 2015 року.

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах даного клопотання.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Швиденко

Дата ухвалення рішення 26.05.2015
Зареєстровано 02.12.2015
Оприлюднено 04.12.2015

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Відстежувати судові рішення та засідання

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону