Ухвала

від 27.11.2015 по справі 308/13986/15-к

УЖГОРОДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАКАРПАТСЬКОЇ ОБЛАСТІ

308/13986/15-к

У Х В А Л А

іменем україни

27.11.2015 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю: слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_3 про призначення проведення позапланової документальної перевірки, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 02.09.2015 року службовими особами ПАТ «Ужгородський Турбогаз», -

В С Т А Н О В И В :

27.11.2015 року до Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області надійшло вищезазначене клопотання, яке мотивоване тим, що у ході досудового розслідування кримінального провадження №32015070000000040 від 26.08.2015 року виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ПАТ «Ужгородський Турбогаз» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 02.09.2015 року для встановлення істини по справі з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування.

У ході судового розгляду слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, долучені до клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

З внесеного клопотання та долучених до нього матеріалів вбачається, що службові особи ПАТ «Ужгородський Турбогаз» здійснюючи протягом 2015 року фінансово-господарську діяльність з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме ПП «Айлант-Бор», ТОВ «Ягуар Інвест», ТОВ «Промтехбуд» та ТОВ «Фултікс Компані» умисно ухилились від оплати податку на додану вартість на суму 2436 033,34 грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету коштів у великих розмірах.

За фактом вчинення кримінального правопорушення 26.08.2015 року до ЄРДР було внесено відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків, обов`язкових платежів та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015070000000040, із попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.2 ст. 212 КК України

Згідно підпункту 78.1.11 пункту 78.1 статті 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену відповідно до закону.

15.07.2015 набули чинності зміни до Закону України від 14.10.2014 №1697-VII «Про прокуратуру», яким внесені зміни у Кримінальний процесуальний кодекс України від 13 квітня 2012 №4651-VI, та якими виключено ч.4 ст. п.2 ст. 40 КПК України (слідчий уповноважений: призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом). Так, зміни до даної норми Кодексу, надають органам державної податкової служби право на проведення документальної позапланової перевірки лише у випадку отримання ухвали - судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Оцінивши наведене, беручи до уваги, що зазначені у клопотанні речі, мають важливе значення для встановлення об`єктних обставин у кримінальному провадженні, приходжу до висновку про обґрунтованість внесеного клопотання.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 02.09.2015 року службовими особами ПАТ «Ужгородський Турбогаз» (код ЄДРПОУ: 00153608, адреса реєстрації: м. Ужгород, вул. Болгарська, б. 3) по проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП «Айлант-Бор» (ЄДРПОУ: 34258518), ТОВ «Ягуар Інвест» (код ЄДРПОУ: 34258518), ТОВ «Промтехбуд» (ЄДРПОУ: 31058286) та ТОВ «Фултікс Компані» (ЄДРПОУ: 39507573), під час якої встановити повноту та достовірність сплати до бюджету податку на додану вартість підприємством.

Проведення перевірки доручити співробітникам ДПІ у м. Ужгород ГУ ДФС у Закарпатській області у строки встановленні Податковим кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1