Ухвала
від 30.11.2015 по справі 755/20745/15-к
ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/20745/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" листопада 2015 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю сторін судового провадження: слідчого ОСОБА_3 , представника ПП «МАКСПРО ТРЕЙД» та ТОВ «РУБІН-ЛТД» ОСОБА_4 , розглянувши в приміщенні суду у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про арешт майна, в рамках кримінального провадження унесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100040000080 від 09.09.2015, за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів) передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в :

До слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва надійшло зазначене клопотання слідчого, яке погоджене з прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва ОСОБА_5 .

Своє клопотання сторона обвинувачення обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ «Агенція Комплексного Захисту Бізнесу «Дельта М» (код ЄДРПОУ 35199148), в період з 01.01.2014 року по 01.07.2015 року при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Артрауд» (код ЄДРПОУ 39219206), ТОВ «Гуд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38986206), ТОВ «Тех-Буд-Транс-14» (код ЄДРПОУ 39393240), ТОВ «Інбуд-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39557268), ТОВ «Палмор» (код ЄДРПОУ 39419765) та ТОВ «Євроваш Плюс» (код ЄДРПОУ 38590833), в порушення вимог п. 44.1 ст.44, п.п. 138.1.1, п. 138.1, п. 138.2, и. 138.8. ст. 138, н.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п, 198.1. п. 198.3 та п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02 грудня 2010 року (із змінами і доповненнями) занизили податок на прибуток підприємства на суму 743 442 грн. та податок на додану вартість на суму 1 633 352 грн., а всього на загальну суму 2 376794 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами були зареєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Бі 2 Бі Сервіс» (код ЄДРПОУ 39307571), ТОВ «Цитадель Ко» (код ЄДРПОУ 39326461), ТОВ «Оптіма Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39773854), ТОВ «Естімейт» (код ЄДРПОУ 39692922), ТОВ «Нова ЛД» (код ЄДРПОУ 38951959), ТОВ «Оптіон Центр» (код ЄДРПОУ 39778695), ТОВ «Моноліт-Тач» (код ЄДРПОУ 39274822), ТОВ «Сотес Груп» (код ЄДРПОУ 39421486), ТОВ «Нойс Компані» (код ЄДРПОУ 39421554), ТОВ «Вфк «Реал» (код ЄДРПОУ 39330944), ТОВ «Маркет Торг» (код ЄДРПОУ 39844605), ТОВ «Артрауд» (код ЄДРПОУ 39219206), ТОВ «Гуд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38986206), ТОВ «Тех-Буд-Транс-14» (код ЄДРПОУ 39393240), ТОВ «Інбуд-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39557268), ТОВ «Палмор» (код ЄДРПОУ 39419765), ТОВ «Євроваш Плюс» (код ЄДРПОУ 38590833), ТОВ «Мет техпром» (код ЄДРПОУ 38763012), ТОВ «Консалтинг Трей» (код ЄДРПОУ 39407723), ТОВ «Силуртрейд» (код ЄДРПОУ 39023376), ТОВ «Компанія «Айрон - Трейд» (код ЄДРПОУ 38681443), ТОВ «Сейлвуд» (код ЄДРПОУ 39557247), ТОВ «Латун Торг» (код ЄДРПОУ 39667676), ТОВ «Клінінг Брок» (код ЄДРПОУ 39114955) з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) здійснювали документальне оформлення реалізації товарів на підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Бі 2 Бі Сервіс» (код ЄДРПОУ 39307571), ТОВ «Цитадель Ко» (код ЄДРПОУ 39326461), ТОВ «Оптіма Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39773854), ТОВ «Клінінг Брок» (код ЄДРПОУ 39114955), ТОВ «Нова ЛД» (код ЄДРПОУ 38951959), що призвело до несплати податків до бюджету в особливо великих розмірах.

Вищевказані документи, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) з фіктивними суб`єктами господарювання переховуються службовими особами ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) в офісних та складських приміщеннях, що знаходяться за адресою: м. Вишневе, вул. Промислова 5-В та на праві власності належать ТОВ «Візігот».

Таким чином, 26 листопад 2015 року проведено обшук за адресою: м. Вишневе, вул. Промислова 5-В, під час якого виявлено та вилучено документи, які свідчать про те, що ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) здійснюють реалізацію ТМЦ, не на ТОВ «Бі 2 Бі Сервіс» (код ЄДРПОУ 39307571), ТОВ «Цитадель Ко» (код ЄДРПОУ 39326461), ТОВ «Оптіма Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39773854), ТОВ «Клінінг Брок» (код ЄДРПОУ 39114955), ТОВ «Нова ЛД» (код ЄДРПОУ 38951959), а на фізичних осіб підприємців. Так під час обшуку виявлено та вилучено:

1.Договір поставки № РБ 18/02 від 18.02.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_6 на 3 арк.;

2.Видаткова накладна № 61 від 18.02.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_6 на 1 арк.;

3.Договір поставки № РБ 03/02 від 03.02.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_7 на 3 арк.;

4.Видаткова накладна № 358 від 28.05.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_7 на 1 арк.;

5.Видаткова накладна № 213 від 14.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_7 на 1 арк.;

6.Видаткова накладна № 196 від 09.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_7 на 1 арк.;

7.Видаткова накладна № 48 від 10.02.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_7 на 1 арк.;

8.Видаткова накладна № 456 від 06.11.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_8 на 1 арк.;

9.Договір поставки № РБ 02/14 від 03.01.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_9 на 3 арк.;

10.Видаткова накладна № 202 від 10.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_9 на 1 арк.;

11.Видаткова накладна № 189 від 08.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_9 на 1 арк.;

12.Видаткова накладна № 183 від 04.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_9 на 1 арк.;

13.Видаткова накладна № 173 від 02.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_9 на 1 арк.;

14.Видаткова накладна № 377 від 02.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_9 на 1 арк.;

15.Видаткова накладна № 338 від 22.11.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_10 на 1 арк.;

16.Видаткова накладна № 307 від 13.05.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_10 на 1 арк.;

17.Видаткова накладна № 292 від 07.05.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_10 на 1 арк.;

18.Видаткова накладна № 289 від 06.05.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_10 на 1 арк.;

19.Видаткова накладна № 210 від 14.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_10 на 1 арк.;

20.Видаткова накладна № 193 від 08.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_11 на 1 арк.;

21.Видаткова накладна № 224 від 16.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_11 на 1 арк.;

22.Видаткова накладна № 191 від 08.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_11 на 1 арк.;

23.Договір поставки № РБ 24/14 від 08.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_11 на 3 арк.;

24.Договір поставки № РБ 25/14 від 08.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_11 на 3 арк.;

25.Видаткова накладна № 416 від 20.06.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_8 на 1 арк.;

26.Видаткова накладна № 363 від 28.05.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_8 на 1 арк.;

27.Видаткова накладна № 291 від 07.05.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_8 на 1 арк.;

28.Видаткова накладна № 199 від 10.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_8 на 1 арк.;

29.Видаткова накладна № 117 від 13.03.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_8 на 1 арк.;

30.Видаткова накладна № 36 від 03.02.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_8 на 1 арк.;

31.Видаткова накладна № 16 від 21.01.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_8 на 1 арк.;

32.Договір поставки № РБ 21/01 від 21.01.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_8 на 3 арк.;

33.Договір поставки № МТ 038/07 від 01.07.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_8 на 3 арк.;

34.Видаткова накладна № 48 від 20.01.2015 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_12 на 1 арк.;

35.Видаткова накладна № 50 від 20.01.2015 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_12 на 1 арк.;

36.Видаткова накладна № 65 від 23.01.2015 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_13 на 1 арк.;

37.Видаткова накладна № 79 від 27.01.2015 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_14 на 1 арк.;

38.Видаткова накладна № 64 від 23.01.2015 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_14 на 1 арк.;

39.Договір поставки № МТ 014/14 від 20.01.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_15 на 3 арк.;

40.Договір поставки № РБ 55/14 від 30.07.2014 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_16 на 3 арк.;

41.Видаткова накладна № 333 від 15.09.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_17 на 1 арк.;

42.Договір поставки № МТ 064/14 від 15.09.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_17 на 3 арк.;

43.Видаткова накладна № 298 від 02.09.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_18 на 1 арк.;

44.Видаткова накладна № 382 від 01.10.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_18 на 1 арк.;

45.Договір поставки № МТ 048/14 від 01.09.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_18 на 3 арк.;

46.Видаткова накладна № 436 від 28.10.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_19 на 1 арк.;

47.Видаткова накладна № 366 від 23.09.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_19 на 1 арк.;

48.Договір поставки № МТ 065/14 від 22.09.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_19 на 3 арк.;

49.Видаткова накладна № 222 від 18.07.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_20 на 1 арк.;

50.Видаткова накладна № 435 від 28.10.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_20 на 1 арк.;

51.Договір поставки № МТ 039/14 від 18.07.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_20 на 3 арк.;

52.Видаткова накладна № 473 від 30.07.2014 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_20 на 1 арк.;

53.Видаткова накладна № 148 від 30.05.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_15 на 1 арк.;

54.Договір поставки № РБ 54/14 від 30.07.2014 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_20 на 3 арк.;

55.Видаткова накладна № 29 від 25.02.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_15 на 1 арк.;

56.Видаткова накладна № 289 від 29.08.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_15 на 1 арк.;

57.Видаткова накладна № 319 від 10.09.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_21 на 1 арк.;

58.Договір поставки № МТ 055/14 від 01.09.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_21 на 3 арк.;

59.Видаткова накладна № 101 від 18.03.2014 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_22 на 1 арк.;

60.Договір поставки № РБ 21/14 від 18.03.2014 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_22 на 3 арк.;

61.Видаткова накладна № 332 від 15.09.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_23 на 1 арк.;

62.Договір поставки № МТ 062/14 від 15.09.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_23 на 3 арк.;

63.Видаткова накладна № 123 від 26.03.2015 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_24 на 2 арк.;

64.Видаткова накладна № 331 від 15.09.2015 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_25 на 1 арк.;

65.Видаткова накладна № 342 від 16.09.2015 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_25 на 1 арк.;

66.Зворотна накладна від покупця № 2 від 23.03.2014 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та Кінцевий споживач на 1 арк.;

67.Розрахунок № 38 від 23.03.2015 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та Неплатник на 1 арк.;

68.Видаткова накладна № 248 від 23.03.2014 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та Кінцевий споживач на 1 арк.;

69.Видаткова накладна № 329 від 15.09.2015 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_26 на 1 арк.;

70.Договір поставки № МТ 061/14 від 15.09.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_26 на 3 арк.;

71.Видаткова накладна № 570 від 19.09.2014 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_27 на 1 арк.;

72.Договір поставки № РБ 71/14 від 18.09.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_27 на 3 арк.;

73.Видаткова накладна № 461 від 23.07.2014 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

74.Видаткова накладна № 426 від 08.07.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

75.Видаткова накладна № 413 від 19.06.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

76.Видаткова накладна № 390 від 10.06.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

77.Видаткова накладна № 351 від 26.05.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

78.Видаткова накладна № 343 від 22.05.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

79.Видаткова накладна № 336 від 20.05.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

80.Видаткова накладна № 137 від 24.03.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

81.Видаткова накладна № 246 від 24.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

82.Видаткова накладна № 244 від 23.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

83.Видаткова накладна № 238 від 18.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

84.Видаткова накладна № 201 від 10.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

85.Видаткова накладна № 186 від 07.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

86.Видаткова накладна № 168 від 01.04.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

87.Видаткова накладна № 158 від 27.03.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

88.Видаткова накладна № 100 від 18.03.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

89.Договір поставки № РБ 18/03 від 18.03.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ОСОБА_28 на 3 арк.;

90.Видаткова накладна № 244 від 28.07.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

91.Договір поставки № МТ 041/07 від 28.07.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ОСОБА_28 на 3 арк.;

92.Видаткова накладна № 452 від 21.07.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

93.Видаткова накладна № 448 від 18.07.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

94.Видаткова накладна № 443 від 16.07.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

95.Видаткова накладна № 438 від 14.07.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

96.Видаткова накладна № 435 від 11.07.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

97.Видаткова накладна № 164 від 31.03.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_29 на 1 арк.;

98.Видаткова накладна № 35 від 31.01.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_29 на 1 арк.;

99.Договір поставки № РБ 03/01 від 03.01.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_29 на 3 арк.;

100.Видаткова накладна № 411 від 19.06.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_29 на 1 арк.;

101.Видаткова накладна № 352 від 27.05.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_30 на 1 арк.;

102.Видаткова накладна № 153 від 26.03.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_30 на 1 арк.;

103.Видаткова накладна № 57 від 17.02.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_30 на 1 арк.;

104.Видаткова накладна № 25 від 27.01.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_30 на 1 арк.;

105.Договір поставки № РБ 27/01 від 27.01.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_30 на 3 арк.;

106.Видаткова накладна № 466 від 25.07.2014 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_19 на 1 арк.;

107.Договір поставки № РБ 52/14 від 25.07.2014 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_19 на 3 арк.;

108.Видаткова накладна № 109 від 11.03.2014 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_31 на 1 арк.;

109.Договір поставки № РБ 20/14 від 11.03.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_31 на 3 арк.;

110.Видаткова накладна № 480 від 01.08.2014 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_31 на 1 арк.;

111.Видаткова накладна № 24 від 27.01.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_32 на 1 арк.;

112.Видаткова накладна № 34 від 16.01.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_32 на 1 арк.;

113.Видаткова накладна № 9 від 15.01.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_32 на 1 арк.;

114.Договір поставки № РБ 12/14 від 03.01.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_32 на 3 арк.;

115.Видаткова накладна № 67 від 20.02.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_33 на 1 арк.;

116.Договір поставки № РБ 20/02 від 20.02.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_33 на 3 арк.;

117.Видаткова накладна № 288 від 06.05.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_34 на 1 арк.;

118.Видаткова накладна № 62 від 18.02.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_34 на 1 арк.;

119.Договір поставки № 02-1802 від 18.02.2014 між ПП «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_34 на 3 арк.;

120.Видаткова накладна № 287 від 28.07.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_8 на 1 арк.;

121.Видаткова накладна № 250 від 29.07.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_8 на 1 арк.;

122.Видаткова накладна № 220 від 16.07.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_8 на 1 арк.;

123.Видаткова накладна № 258 від 11.07.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_35 на 1 арк.;

124.Видаткова накладна № 242 від 25.07.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_35 на 1 арк.;

125.Договір поставки № МТ 040/14 від 21.07.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_35 на 3 арк.;

126.Видаткова накладна № 286 від 27.07.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_36 на 1 арк.;

127.Договір поставки № МТ 019/14 від 04.02.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_36 на 3 арк.;

128.Видаткова накладна № 224 від 21.07.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_37 на 1 арк.;

129.Договір поставки № МТ 040/07 від 21.07.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_38 на 3 арк.;

130.Видаткова накладна № 760 від 27.07.2015 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_39 на 2 арк.;

131.Видаткова накладна № 751 від 27.07.2015 між ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ФОП ОСОБА_39 на 1 арк.;

132.Видаткова накладна № 363 від 28.08.2015 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_39 на 2 арк.;

133.Видаткова накладна № 281 від 27.08.2015 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_39 на 1 арк.;

134.Видаткова накладна № 195 від 27.06.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_16 на 1 арк.;

135.Видаткова накладна № 30 від 25.02.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_16 на 1 арк.;

136.Договір поставки № МТ 015/14 від 20.01.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_16 на 3 арк.;

137.Видаткова накладна № 288 від 28.08.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_40 на 1 арк.;

138.Видаткова накладна № 276 від 15.08.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_40 на 1 арк.;

139.Видаткова накладна № 208 від 08.07.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_40 на 1 арк.;

140.Видаткова накладна № 189 від 25.06.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_40 на 1 арк.;

141.Договір поставки № МТ 036/06 від 28.06.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_40 на 3 арк.;

142.Видаткова накладна № 470 від 12.11.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_41 на 1 арк.;

143.Договір поставки № МТ 087/14 від 10.11.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_41 на 3 арк.;

144.Видаткова накладна № 131 від 13.05.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_30 на 1 арк.;

145.Видаткова накладна № 31 від 25.02.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_30 на 1 арк.;

146.Договір поставки № МТ 016/14 від 20.01.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_30 на 3 арк.;

147.Видаткова накладна № 437 від 28.10.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_42 на 1 арк.;

148.Договір поставки № МТ 084/14 від 25.10.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_42 на 3 арк.;

149.Видаткова накладна № 66 від 02.04.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_34 на 1 арк.;

150.Видаткова накладна № 145 від 29.05.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_43 на 1 арк.;

151.Видаткова накладна № 63 від 01.04.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_34 на 1 арк.;

152.Видаткова накладна № 34 від 27.02.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_34 на 1 арк.;

153.Договір поставки № МТ 017/14 від 04.02.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_34 на 3 арк.;

154.Видаткова накладна № 36 від 28.02.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_43 на 1 арк.;

155.Договір поставки № МТ 018/14 від 04.02.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_43 на 3 арк.;

156.Видаткова накладна № 58 від 25.03.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_33 на 1 арк.;

157.Договір поставки № МТ 020/14 від 03.03.2014 між ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723) та ФОП ОСОБА_33 на 3 арк.

Вилучені під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та на підставі яких у подальшому буде прийматися рішення про проведення експертиз, інвентаризацій, ревізій, податкових та інших перевірок, а також встановлюватиметься фактичний розмір завданої державі шкоди, особи причетні до вчинення злочину, що надасть можливість встановити факти та обставини, які мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню, а тому на них слід накласти арешт на підставі ч. 2 ст. 170 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що останні відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України, зокрема є предметом кримінального правопорушення, яке зберегло на собі сліди вчинення кримінального правопорушення.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених у його мотивувальній частині.

Представник власників майна ПП «МАКСПРО ТРЕЙД» та ТОВ «РУБІН-ЛТД» ОСОБА_4 у судовому засіданні заперечувала проти задоволення клопотання через те, що вказане у клопотанні майно не відповідає критеріям передбаченим ст. 167 КПК України, а саме порушене провадження є безпідставним.

У судове засідання інші учасники процесу визначені ч. 1 ст. 172 КПК України, зокрема прокурор, не з`явилися, однак слідчий суддя, враховуючи положення ч. 1 ст. 172 та ст.ст. 22, 26 КПК України, та думку учасників процесу, які вважали за можливе провести судовий розгляд у їх відсутність, вважає за можливе розглянути дане клопотання у відсутність останніх.

Тож, слідчий суддя, дослідивши надане клопотання на відповідність КПК України кримінальне провадження, заслухавши думку учасників процесу, приходить до наступного.

З положень ч. 1 ст. 170 КПК України слідує, що арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу, а саме: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Частиною 2 статті 173 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

При цьому, ч. 3 та ч. 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, в тому числі при вирішенні питання надання накладення арешту на майно (п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України), сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Так, в судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що клопотання про арешт майна подано, у відповідності до ст.ст. 170 КПК України, оскільки останнє містить в собі критерії визначені ч. 2 ст. 167 КПК України.

Клопотання органу досудового розслідування відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

Зазначене у клопотанні майно відноситься до видів передбачених Главами 16, 17 Розділу ІІ КПК України, на які може бути накладено арешт.

Крім того, на підставі вимог ч. 5 ст. 9 КПК України, слідчий суддя враховує, що виходячи з положень Першого протоколу та протоколів № 2, 4, 7 та 11 до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, дотримання принципу верховенства права є однією з підвалин демократичного суспільства.

Так, у ст. 1 Першого протоколу до Конвенції зазначено, кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Як у справі «Бакланов проти Росії» (рішення від 9 червня 2005 р.), так і в справі «Фрізен проти Росії» (рішення від 24 березня 2005 р.), ЄСПЛ зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним.

Крім того, у справі «Ізмайлов проти Росії» (п. 38 рішення від 16 жовтня 2008 р.) ЄСПЛвстановив, що для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити «особистий і надмірний тягар для особи.

При цьому, у судовому засіданні слідчим суддею не встановлено, що клопотання суперечить вищезазначеним вимогам КПК України, тобто не містить правових підстав для арешту майна, достатності доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, вказівки на розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження або не є пропорційним, тобто не відповідає тяжкості правопорушення і становить особистий і надмірний тягар для володільця майна.

Тож, слідчий суддя погоджується з висловленою у судовому засіданні думку слідчого про те, що необхідно накласти арешт на майно на підставі ч. 2 ст. 170 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що це майно відповідає критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу, а саме, у даному випадку, є предметом кримінального правопорушення, яке зберегло на собі сліди вчинення кримінального правопорушення.

Доводи представника власників майна про необґрунтованість клопотання в частині відповідності майна критеріям передбаченим ст. 167 КПК України та безпідставності самого провадження слідчий суддя вважає сумнівними, а наявність останніх (сумнівів) не узгоджується із стандартом доказування «поза розумним сумнівом» (див. рішення від 18 січня 1978 року у справі «Ірландія проти Сполученого Королівства» (Ireland v. the United Kingdom), п. 161, Series A заява № 25), який застосовується при оцінці доказів, а такі докази можуть «випливати зі співіснування достатньо переконливих, чітких і узгоджених між собою висновків чи схожих неспростовних презумпцій факту» (рішення Європейського суду з прав людини, справа «Коробов проти України» № 39598/03 від 21.07.2011 року, (ч. 2 ст. 8, ч. 5 ст. 9 КПК України), у зв`язку з чим, останні є надуманими та не відповідають конкретним обставинам справи.

За таких обставин, слідчий суддя враховувати правову підставу для арешту майна; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню та, вважає за необхідне застосувати найменш обтяжливий спосіб арешту майна, тобто такий спосіб арешту майна, який не призведе до наслідків, які суттєво позначаються на інтересах осіб та накласти арешт на квартиру саме на підставі ч. 2 ст. 170 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що це майно відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу, тобто існує обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти з дотриманням відповідних положень національного законодавства та принципів верховенства права.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 1-29, 131-132, 170-173, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно ТОВ «Рубін-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37245412) та ПП «Макспро Трейд» (код ЄДРПОУ 38118723), яке було вилучено під час обшуку за адресою: м. Вишневе, вул. Промислова 5-В, а саме: