Рішення

від 09.02.2009 по справі 2о-56/09/14

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

2о- 56 /0 9 /14

РІШЕННЯ

І МЕНЕМ УКРАЇНИ

0 9 лютого 200 9 року Київський район ний суд м. Харкова у складі: головуючого

судді Ч ередник В.Є.

при секретарі Поповій В.В. ,

розглянув ши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за з аявою Державної податкової інспекції в Червонозаводському районі м. Харкова, пере віряєм а осо ба ТОВ “ Велтра ” , зацікавлена особа ХОФ А К Б “ Укрсоцбанк ” про надання інфор мації, яка містить банківську таємницю , -

Встановив:

У січні 200 9 року заявник звернув ся до суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківс ьку таємницю.

У судовому засіданні представник ДПІ у Червонозавод ському районі м. Харкова підтримав доводи з аяви та просив її задовольнити, представ ник ХОФАКБ “Укрсоцбанк” не з' явився , надав су ду заяву про розгляд справи за його відсутності , представник ТОВ “ Велтра ” в судове засідання не з' явився. .

Суд, за слухавши пояснення представник а заявника , дослід ивши докази по справі, вважає, що заява підляга є задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки та банківську діяльність” в ід 7.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідноси н з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої мож е завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємни цею.

Однак, згідно з ч.1 п. 2 ст. 62 цього ж Закону, інформація щодо юридичних та фізи чних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на пис ьмову вимогу суду або за рішенням суду.

Су дом достовірно встановлено, що на обліку у податковій інспекції перебуває То вариство з обмеженою відповідальністю ”Велтра” (код ЄДРПОУ 31798672) . яке зар еєстроване Харківським міським виконавчим комітетом м. Харкова 25.0 1.2002р. № 04059243ю00254412.

Працівниками ДПІ у Червонозаводськ ому районі м. Харкова був зроблений виїзд на місце знаходження підприємства та було складено акт № 908 від 11.12.2008р. - про відсутність ТОВ „Велтра” за вказаною юридичною адресою.

Про зміну свого місцезнаходження підприємств о у встановленому порядку не повідомило.

Таким чином ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова позбавлена можливості провести перевірку господарської діяльності вказаног о підприємства.

Ві дповідно до приписів ст.2 ЗУ „Про державну податкову службу в Україні" зав даннями органів державної податков ої служби, зокрема, є: здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчи слення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових ф ондів податків і зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодав ством.

Згідно ст. 10 ЗУ „П ро державну податкову службу в Україні" до функцій органів державної податков ої служби входить здійснення контролю за своєчасністю, достовірністю п овнотою нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів). Крім того, податкові органи контролюють своєчасність подання платниками податків бухгалтерських звітів і балансів, податкових декларацій, розрахунків та інших д окументів, пов' язаних з обчисленням податків, інших платежів а також перевіряють достовірність них документів щодо правильності визначення об'ємів оподаткування і обчислення податків, і нших платежів; забезпечують застосування та своєчасне сплачення сум фінансових санкцій, передбачених ци м Законом та іншими законодавчими а ктами України за порушення податковою законодавства, а також стягнення адміністративних штрафів за поруше ння податкового законодавства, допущені посадовими особами підприємст в, установ, організацій та громадянами: проводять перевірки фактів приховування і зниження сум подат ків та зборів (обов'язкових платежів) у порядку, встановленому цим Законом та іншими законами України.

Та ким чином, на теперішній час склалася ситуація, при якій подат кова інспекція як контролюючий орга н, не має можливості виконати покладені на неї законодавством завдання т а функції.

Відповідно до бази даних ДПІ у Черво нозаводському районі м. Харкова ТОВ „Велтра” має розрахунковий рахунок № 26007805200280 у ХОФ АКБ «Укрсоцбанк», м. Харків, вул.. Гоголя. 10, МФО 351016.

З урахуван ням наведеного, суд вважає, що заява ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова про розкриття банком інформації, як а містить банківську таємницю, підлягає задоволенню.

Суд вважає необхідним заборонити ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова розголошення вказаної інформації іншим особам, оскільки дана інформація є конфіденційною та містить банк івську таємницю.

У відповідності з ч. 3 ст. 290 ЦПК України рішення у справі про розкриття банк ом інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізич ної особи, підлягає негайному виконанню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, с т. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність”, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Держ авної податкової інспекції у Червон озаводському районі м. Харкова задовольн ити.

Зобов' язати ХОФ АКБ „Укрсоцбанк” розкрити Де ржавній податковій інспекції у Київськом у районі м. Харкова інформацію, що містить банківську таємницю :

- надати інформа цію про обсяг та обіг коштів на рахунках Товариства з

обмеженою відповідальністю «Велтра» № 26007805200280 за період з 10.12.2005р. по 10.12.2008р. з зазначенням коду Є ДРП ОУ контрагентів, назви т а адреси контрагентів, номерів платіжних доручень , цілі платежу з вказанням фінансово- г о с подар ської операції, за якою платіж здійс нюється , та посиланням на первинні д окументи, суми платежів, дати проведення розрахунків .

Рішення пі длягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суд у Харківської області через Київський районний суд м. Харкова шляхом под ачі протягом 5 днів з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя