Ухвала

від 03.12.2015 по справі 753/22348/15-к

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/22348/15-к

провадження № 1-кс/753/3759/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"03" грудня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий першого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , за погодженням із прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку вкабінетах №209, 409 та 411 по АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначив, що група осіб спланувала та організувала на території м. Києва злочинний механізм, який полягає в перерахуванні коштів, отриманих від замовника, на рахунки підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» без фактичного виконання робіт (постачання товарів, надання послуг тощо), а також документально оформлювати безтоварні операції при придбанні імпортованого товару у підприємства імпортера, а фактично імпортований товар реалізовується за готівку на території м. Києва та інших областей, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Так, встановлено, що підприємство імпортер ТОВ «Ліаван» (код ЄДРПОУ 39770151), яке імпортує на територію України текстильну групу товарів, переважно шкіряне взуття та одяг, формує податковий кредит з ПДВ підприємствам з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Інвест-кепітал-буд-груп» (код ЄДРПОУ 39656439), ТОВ «Нормал Плюс» (код ЄДРПОУ 39702893), ТОВ «Бізнес Аванс» ( код ЄДРПОУ 39873222), ТОВ «Акорд-альянс» ( код ЄДРПОУ 39824662), ТОВ «Колумбія Трейд» (код ЄДРПОУ 39770591), ТОВ «Деміарт Плюс» (код ЄДРПОУ 39764310), ТОВ «Інсайде бізнес груп» (код ЄДРПОУ 39652083), ТОВ «Бладвейн» ( код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Украгроторг-2015» (код ЄДРПОУ 39656334), ТОВ «Імперіал бізнес плюс» (код ЄДРПОУ 39854042), ТОВ «Прогардкомпані» (код ЄДРПОУ 39855800), ТОВ «Промфінанс груп» (код ЄДРПОУ 39772185), ТОВ «Торг пром-2015» (код ЄДРПОУ 39921925) та іншим ФСПД за начебто поставлені в адресу останніх ТМЦ.

В подальшому, ТОВ «Інвест-кепітал-буд-груп», ТОВ «Нормал Плюс», ТОВ «Бізнес Аванс», ТОВ «Акорд-альянс», ТОВ «Колумбія Трейд», ТОВ «Деміарт Плюс», ТОВ «Інсайде бізнес груп», ТОВ «Бладвейн», ТОВ «Украгроторг-2015», ТОВ «Імперіал бізнес плюс», ТОВ «Прогардкомпані», ТОВ «Промфінанс груп», ТОВ «Торг пром-2015» надають послуги з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, лише документально відображаючи реалізацію виконаних робіт, послуг та товарів.

В ході аналізу зареєстрованих електронних податкових накладних вказаних підприємств, встановлено невідповідність номенклатури ТМЦ, які придбавалися та в послідуючому реалізовувалися вказаною групою ФСПД.

Під час досудового розслідування допитано в якості свідка засновника, керівника та головного бухгалтера ТОВ «Ліаван» та ТОВ «Окріба» ОСОБА_4 , який дав показання, що до фінансово-господарської діяльності підприємств ніякого відношення не має, жодних фінансово-господарських документів від імені вказаного підприємства як керівник не підписував.

Допитаний в якості свідка засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Ліаван» та ТОВ «Окріба» ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , дав показання про реєстрацію даних підприємств на власне ім`я за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності за вказівкою свого знайомого ОСОБА_6 . Під час допиту ОСОБА_5 повідомив, що жодних фінансово-господарських документів ТОВ «Ліаван» та ТОВ «Окріба», документів податкової звітності, зовнішньоекономічних контрактів зі своєї волі особисто не підписував, наміру на ведення фінансово-господарської діяльності ніколи не мав та на даний момент не має, нікому не надавав відповідного доручення на здійснення таких повноважень від свого імені, до здійснення імпорту ТМЦ непричетний. Печаткою ТОВ «Ліаван» та ТОВ «Окріба» ОСОБА_5 ніколи не володів та не користувався, договору про оренду приміщення для ТОВ «Ліаван» за адресою м. Київ, вул Червоногвардійська, 12, кв. 177, а також для ТОВ «Окріба» - м. Київ вул. Миропільська буд. 19 не підписував та нікого не уповноважував на вчинення таких дій, податкова адреса ТОВ «Ліаван» та ТОВ «Окріба» останньому невідома. Банківських ключів (паролів) від системи клієнт-банк ТОВ «Ліаван» та ТОВ «Окріба» ОСОБА_5 ніколи не використовував та нікому не передавав. Також ОСОБА_5 дав показання про те, що не має ніякого відношення до реалізації ТМЦ ТОВ «Ліаван» та ТОВ «Окріба» в адресу інших підприємств та нікому не доручав вчиняти таких правочинів.

Під час проведення обшуку у приміщенні (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна В.І. Леніна, 39-А), яке використовував ОСОБА_6 з метою ведення незаконної діяльності, ТОВ «Ліаван» та ТОВ «Окріба», а також інших ФСПД, які зареєстровані на підставних осіб, вилучено первинні фінансово-господарські документи, комп`ютерну та іншу електронну техніку, яки містять сліди вчинення кримінального правопорушення.

Встановлено, що під час діяльності ТОВ «Ліаван» (код ЄДРПОУ: 39770151), який з моменту заснування підконтрольний стороннім особам та використовується з метою прикриття незаконної діяльності та посібництва в ухиленні від сплати податків, протягом червня-вересня 2015 року імпортовано ТМЦ (вироби з текстилю та шкіри) на загальну суму близько 100 млн грн. Зазначені ТМЦ в подальшому лише документально (без реальної поставки) реалізовано підприємствам, що мають ознаки транзитності та фіктивності й задіяні в роботі транзитно-конвертаційної групи поряд з ТОВ «Ліаван» та ТОВ «Окріба» а саме: ТОВ «Інвест-кепітал-буд-груп» (код ЄДРПОУ: 39656439), ТОВ «Нормал плюс» (код ЄДРПОУ: 39702893), ТОВ «Бізнес аванс» (код ЄДРПОУ: 39873222) ,ТОВ «Акорд-альянс» (код ЄДРПОУ: 39824662), ТОВ «Колумбія трейд» (код ЄДРПОУ: 39770591), ТОВ «Деміарт плюс» (код ЄДРПОУ: 39764310), ТОВ «Інсайде бізнес груп» (код ЄДРПОУ: 39652083), ТОВ «Бладвейн» (код ЄДРПОУ: 39770717), ТОВ «Украгроторг-2015» (код ЄДРПОУ: 39656334), ТОВ «Імперіал бізнес плюс» (код ЄДРПОУ: 39854042), ТОВ «Прогардкомпані» (код ЄДРПОУ: 39855800), ТОВ «Промфінанс груп» (код ЄДРПОУ: 39772185), ТОВ «Торг пром-2015» (код ЄДРПОУ: 39921925), ТОВ «Байрен Груп» (код ЄДРПОУ: 39726652), ТОВ «Буд констракт груп» (код ЄДРПОУ: 39770151), ТОВ «Технотрейд сервіс» (код ЄДРПОУ: 39770151), ТОВ «Тепломережпостач» (код ЄДРПОУ: 39573473), ТОВ «Райхтум» (код ЄДРПОУ: 39636873) та інші, які в свою чергу надають послуги підприємствам реального сектору економіки України з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ з метою ухилення від сплати податків.

За результатами проведеного огляду комп`ютерної техніки та мобільних телефонів, вилучених в ході проведення обшуку в офісному приміщенні, яке використовує ОСОБА_6 , встановлено, що до незаконної діяльності вищевказаних підприємств безпосередньо мають невстановлені слідством особи, які при спілкуванні з ОСОБА_6 та бухгалтерами, які виконують вказівки останнього, користуються при спілкуванні програмою Skype.

Так, встановлено, що особа, яка веде посередницьку діяльність між підприємствами-імпортерами та групою ФСПД у схемі по ухиленню від оподаткування, організованої ОСОБА_6 , зареєстрована в програмі Skype та використовує логін: « jurij_e» при спілкуванні з посібниками ОСОБА_6 .

В подальшому встановлено, що особа під логіном в Skype: «jurij_e» користується послугами інтернет від провайдера « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та фактично використовує приміщення за адресою: АДРЕСА_2 .

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, приміщення АДРЕСА_2 зареєстрована на праві власності за ТОВ «Таламус ЛТД» (код ЄДРПОУ 20936229).

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщенні АДРЕСА_2 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим.

В суді слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, суддя слідчий вважає за необхідне клопотання задовольнити, виходячи з наступних підстав.

Частиною 3 статті 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч.4 ст.234 КПК України).

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З огляду на викладені обставини, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для проведення обшуку, оскільки доведено наявність вчинення кримінального правопорушення, є підстави вважати, що відшукуванні документи, комп`ютерна техніка та інші речі ймовірно можуть знаходитись у вказаному приміщенні та мати значення для досудового розслідування, відомості, які містяться, у відшукуваний документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Керуючись ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , дозвіл на проведення обшуку в приміщенні 16А по вул. Маршала Малиновського в м. Одеса, яка належить на праві власності ТОВ «Таламус ЛТД» (код ЄДРПОУ 20936229) з метою виявлення та вилучення документів, що мають на собі реквізити підприємств ТОВ «Ліаван» (код ЄДРПОУ 39770151), ТОВ «Окріба» (код ЄДРПОУ 37548890), ТОВ «Інвест-кепітал-буд-груп» (код ЄДРПОУ 39656439), ТОВ «Нормал Плюс» (код ЄДРПОУ 39702893), ТОВ «Бізнес Адванс» (код ЄДРПОУ 39873222), ТОВ «Акорд-альянс» (код ЄДРПОУ 39824662), ТОВ «Колумбія Трейд» (код ЄДРПОУ 39770591), ТОВ «Деміарт Плюс» (код ЄДРПОУ 39764310), ТОВ «Інсайде бізнес груп» (код ЄДРПОУ 39652083), ТОВ «Бладвейн» (код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Украгроторг-2015» (код ЄДРПОУ 39656334), ТОВ «Імперіал бізнес плюс» (код ЄДРПОУ 39854042), ТОВ «Прогардкомпані» (код ЄДРПОУ 39855800), ТОВ «Промфінанс груп» (код ЄДРПОУ 39772185), ТОВ «Торг пром-2015» (код ЄДРПОУ 39921925), на яких міститься інформація, щодо реального походження товару, а також достовірні відомості про кількість товару, фінансово-господарські та бухгалтерські документи цих підприємств, а також чорнових записів, комп`ютерної техніки, на якій містяться відомості щодо фінансових операцій, печатки, які використовуються для здійснення злочинної діяльності.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1