Ухвала

від 07.12.2015 по справі 759/18669/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/5083/15

ун. № 759/18669/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 грудня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в м. Києві клопотання про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000022 від 24.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Курортна, 11, з метою відшукання, вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів ТОВ «А.Г.Р.О.-З» (код ЄДРПОУ 38205758) по взаємовідносинах із ТОВ «ДІ-НЕКС» (код за ЄДРПОУ 37922377), ТОВ «РАМБОЛЬ» (код за ЄДРПОУ 39159509), ТОВ «Г.Н.Т. Нова Трейд» (код за ЄДРПОУ 38703917), ТОВ «CAT» (код ЄДРПОУ 38903127), TOB «ССК ГРУП» (код ЄДРПОУ 39008075), ТОВ «АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39146820), ТОВ «МПТ» (код ЄДРПОУ 37882387), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; реєстраційних документів; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; та ін.

Клопотання обґрунтовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «А.Г.Р.О.-З» при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ «ДІ-НЕКС», ТОВ «РАМБОЛЬ», ТОВ «Г.Н.Т. Нова Трейд», ТОВ «CAT», TOB «ССК ГРУП», ТОВ «АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ», ТОВ «МПТ» ухилилося від сплати ПДВ на суму 6373660 грн. За листопад 2014 року ТОВ «А.Г.Р.О.-З» задекларовано податкових зобов`язань по податку на додану вартість у сумі 611 140 грн. та проведено коригування податкових зобов`язань із знаком «-» у розмірі 255 770 грн. без наявних на те підстав.

Крім того, згідно наданих до перевірки документів встановлено, що по взаємовідносинах із ТОВ «РАМБОЛЬ» (код за ЄДРПОУ 39159509) ТОВ «А.Г.Р.О.-З» сформувало податковий кредит за рахунок придбання монтажних робіт, при цьому жодна податкова накладна не зареєстрована в Єдиному державному реєстрі податкових накладних, оскільки суми ПДВ, з метою приховування номенклатури поставлених товарів (послуг), не перевищують 10 000,00 грн. 3 основного виду діяльності СГД не встановлено ні одного виду, пов`язаного з монтажними роботами. Взаємовідносини із TOB «А.Г.Р.О.-З» у листопаді 2014 року ТОВ «Рамболь» не задекларувало. Крім того, за адресою реєстрації, не знаходиться, стан платника податків - 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням).

По взаємовідносинах із ТОВ «ДІ-НЕКС» (код ЄДРПОУ 37922377) ТОВ «А.Г.Р.О.-З» сформувало податковий кредит за рахунок придбання послуг з пошуку покупця харчового промислового обладнання. Підприємство за адресою реєстрації не знаходиться, стан платника податків - 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням). Декларація з податку на прибуток за 2014 рік до ДПІ У Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві не подано. Основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля. Згідно інформації ЄРПН встановлено, що протягом листопада 2014 року ТОВ «ДІ- НЕКС» придбало на митній території України номенклатуру товару в значній кількості: дитячі суміші, підгузки, соски, засоби догляду за дітьми, дитячі миючі засоби тощо. Протягом січня- жовтня 2014 року номенклатура придбаного ТОВ «ДІ-НЕКС» товару теж свідчила про оптову торгівлю товарів в значній кількості, а саме: чоловічі кальсони, жіноча білизна, молочна продукція, запчастини, цукерки тощо. Тобто, ТОВ «ДІ-НЕКС» декларує придбання однієї номенклатури товару, а реалізацію - іншої. Декларація по податку на прибуток за 2014 рік до ДПІ у Шевченківському районі ТУ ДФС у м. Києві не подано.

По взаємовідносинах із ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38703917) ТОВ «А.Г.Р.О.-З» сформувало податковий кредит за рахунок придбання теж послуг з пошуку покупця харчового промислового обладнання, при цьому основний вид діяльності оптова торгівля одягом і взуттям. За період з 01.11.2014 по 30.11.2014 ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ТРЕЙД» придбало свіжі овочі та фрукти, сало заморожене, транспортно-експедиторські послуги, електротовари, набори посуду, а реалізовувало послуги з розміщення реклами, олію соняшникову нерафіновану, нитки.

У вищезгаданих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб`єктом господарювання господарської діяльності.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «А.Г.Р.О.-З» (код ЄДРПОУ 38205758) встановлено, що з метою подачі податкової та іншої звітності в електронному виді, підприємства користуються ІР адресою, яка надається у користування абоненту, зареєстрованому за адресою: м. Київ, вул. Курортна 11. Об`єкт нерухомого майна за вказаною адресою належить на праві власності Територіальній громаді м. Києва в особі Київської міської ради (код ЄДРПОУ 22883141), ТОВ «Шпіль» (код ЄДРПОУ 33642813), міністерству інфраструктури України (код ЄДРПОУ 37472062).

На думку слідчого, за адресою проведення обшуку можуть знаходитись відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотанням про проведення обшуку повинно містити відомості про: житло чи інше володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (п. п. 5, 6, ч. 3 ст. 234 КПК України). Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про: житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться (п. 4, п. 5 ч. 2 ст. 235 КПК України).

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи (п. 1, п. 2, п. 3, п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України).

В порушення зазначених норм, в клопотанні не зазначено, в якому саме об`єкті нерухомого майна (конкретне приміщення) необхідно провести обшук та хто його власник. Відсутні відомості, які підтверджують наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи знаходяться чи можуть знаходитися в приміщенні, в якому слідчий просить провести обшук, а також можуть бути доказами під час судового розгляду.

Наведене є підставою для відмови у задоволенні клопотання, згідно п. п. 3, 4 ч. 5 ст. 234 КПК України.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання про проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_5