Ухвала

від 08.12.2015 по справі 760/17102/15-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс-760-7700-15

№760-17102-15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08. 12. 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС-ЦО з ОВП ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000070, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 та ст. 227 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000070, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 та ст. 227 КК України.

Прокурор просив слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні, розташованому за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова, 2-В, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Аленгрос» (код за ЄДРПОУ 38930834), ТОВ «Спарт Імоушн» (код за ЄДРПОУ 38239620), ТОВ «Лінк Ассіст 2012» (код за ЄДРПОУ 38291763), ТОВ «Брокбудкепітал» (код за ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Скайсіті Групп» (код за ЄДРПОУ 38913185), ТОВ «Айс Інвест» (код за ЄДРПОУ 38855375), ТОВ «Агростатус» (код ЄДРПОУ 37305937), ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413),ТОВ «Цитрус плюс» (код ЄДРПОУ 39415740), ТОВ «Екзотік груп» (код ЄДРПОУ 39459462), ТОВ «Бізнес брокер» (код ЄДРПОУ 39665134), ПП «Синтез - маркет» (код за ЄДРПОУ 38922535), ТОВ «Фінансова компанія "Факторинг про» (код за ЄДРПОУ 39030472), ТОВ «Біонікс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39378588), ТОВ «Дімекс про» (код ЄДРПОУ 39274691), ТОВ «Оригінал - 2014» (код ЄДРПОУ 39363519), ТОВ «Граніт - 09» (код ЄДРПОУ 36629905), ТОВ «ТПК Прайдінвест» (код ЄДРПОУ 38927690), ТОВ «Балтік консалтинг» (код ЄДРПОУ 39772253), ТОВ «Бостар» (код ЄДРПОУ 39725732), ТОВ «ТФ Аскон» (код ЄДРПОУ 39057562), ТОВ «Агро технології сучасності» (код ЄДРПОУ 39772232), ТОВ «Свон флайт» (код ЄДРПОУ 39645118), ТОВ «Престиж ТК» (код ЄДРПОУ 39762465), ТОВ «Екзотік груп» (код ЄДРПОУ 39459462), ТОВ «Яварус - 1» (код ЄДРПОУ 39921485), ТОВ «Продторг-15» (код ЄДРПОУ 39772824).

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ ФР МГУ ДФС-ЦО з ОВП ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32015100110000070 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.03.2015, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 та ст. 227 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи діючи за попередньою змовою із ОСОБА_5 , з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків підприємствам реального сектору економіки створили ряд підприємств, чим вчинили фіктивне підприємництво.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що у відповідності до матеріалів аналітичного дослідження № 72/16-30/38606413, службові особи ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413) шляхом використання «схемного» кредиту за участю підприємства транзитера ТОВ «Вентрос» (код ЄДРПОУ 39000029) сформували податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, що дало змогу останнім ухилитись від сплати податку на додану вартість на суму 24997598, 49 грн.

При проведенні аналізу податкової звітності поданої ТОВ «Аконт Груп» до ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві та бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що ТОВ «Аконт Груп» було придбано товар (банани свіжі, зелені) у листопаді 2014 року, згідно отриманих податкових накладних (при проведенні аналізу бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних »), хоча відповідно до поданої звітності та згідно виписаних податкових накладних на користь покупців, ТОВ «Аконт Груп» задекларувало податкові зобов`язання за рахунок реалізації товарів, робіт (послуг) відмінних від тих, що були придбані.

Отже, ТОВ «Аконт Груп» сформувало податковий кредит для підприємства - транзитера ТОВ «Вентрос» (код за ЄДРПОУ 39000029) в розмірі 24 997 598,49 грн., яке в свою чергу сформувало податковий кредит для підприємств - вигодонабувачів, використовуючи метод «схемного» кредиту, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість третіх осіб в розмірі 24 997 598,49 грн.

Враховуючи об`єми задекларованих операцій, різноплановість реалізованих товарів та наданих послуг, відсутність трудових ресурсів, вбачається можливим зробити висновок про неможливість здійснення операцій, що задекларовані у податковій звітності.

Правочини, укладені з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

Разом з цим встановлено, що фактичне керівництво ТОВ «Аконт Груп» та групою інших підприємств з ознаками фіктивності здійснюється гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 виконує роль керівника центру мінімізації податкових зобов`язань для підприємств реального сектору економіки, через невстановлених осіб здійснює управління банківськими рахунками підконтрольних підприємств через систему клієнт-банк та розподілом готівки між клієнтами, отриманої від операцій з незаконної конвертації.

Описана злочинна діяльність ОСОБА_5 полягає в незаконній «конвертації» готівкових грошових коштів, мінімізації податкових зобов`язань та оформленні документів для прикриття проведених безтоварних операцій.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 використовує для підготовки та зберігання фінансово господарських документів по наданню послуг з незаконної конвертації грошових коштів та безпідставного формування податкового кредиту, офісне приміщення, розташоване за адресою: м. Київ, вул. Симона Петлюри, 28, де працюють бухгалтери ( ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ), які готують документи та реєструють податкові накладні. Оренда офісного приміщення здійснюється ТОВ «Продуктова лінія» (код ЄДРПОУ 39869546) у директором якого є ОСОБА_8 .

Так, встановлено, що ОСОБА_5 використовує ряд підприємств у якості транзитних, через рахунки яких проходять фінансові операції направлені на незаконну конвертацію грошових коштів у готівку за безтоварними фінансово господарськими операціями.

Серед таких підприємств є ПП «Синтез - маркет» (код за ЄДРПОУ 38922535), ТОВ «Фінансова компанія "Факторинг про» (код за ЄДРПОУ 39030472), ТОВ «Біонікс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39378588), ТОВ «Дімекс про» (код ЄДРПОУ 39274691), ТОВ «Оригінал - 2014» (код ЄДРПОУ 39363519), ТОВ «Граніт - 09» (код ЄДРПОУ 36629905), ТОВ «ТПК Прайдінвест» (код ЄДРПОУ 38927690), ТОВ «Балтік консалтинг» (код ЄДРПОУ 39772253), ТОВ «Бостар» (код ЄДРПОУ 39725732), ТОВ «ТФ Аскон» (код ЄДРПОУ 39057562), ТОВ «Агро технології сучасності» (код ЄДРПОУ 39772232), ТОВ «Свон флайт» (код ЄДРПОУ 39645118), ТОВ «Престиж ТК» (код ЄДРПОУ 39762465), на рахунки яких надходять безготівкові кошти від підприємств реального сектору економіки, які в подальшому акумулюються на рахунках ТОВ «Цитрус плюс» (код ЄДРПОУ 39415740), ТОВ «Екзотік груп» (код ЄДРПОУ 39459462) та ТОВ «Бізнес брокер» (код ЄДРПОУ 39665134).

Так, 22.09.2015 на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва проведено обшук за адресою: м. Київ, вул. Симона Петлюри, 28. В ході проведення обшуку виявлено та вилучено 15 печаток підприємств, які мають відношення до описаної злочинної діяльності, первинні фінансово господарські документи, чорнові записи, засоби зв`язку та комп`ютерну техніку.

За результатами проведених комп`ютерно технічних експертиз встановлено, що ОСОБА_8 , здійснює управління системою клієнт банк ТОВ «Цитрус плюс» (код ЄДРПОУ 39415740), ТОВ «Екзотік груп» (код ЄДРПОУ 39459462), ТОВ «Бізнес брокер» (код ЄДРПОУ 39665134) та ряду інших підприємств.

В подальшому, в ході досудового розслідування встановлено, що ряд підприємств, а саме: ТОВ «Цитрус плюс» (код ЄДРПОУ 39415740), ТОВ «Екзотік груп» (код ЄДРПОУ 39459462), ТОВ «Яварус - 1» (код ЄДРПОУ 39921485), ТОВ «Продторг-15» (код ЄДРПОУ 39772824) та ТОВ «Продуктова лінія» (код ЄДРПОУ 39869546), входять до групи компаній, за ведення бухгалтерської діяльності яких відповідають ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , що підтверджується показами наданими спеціалістом відділу обслуговування клієнтів Центрального відділення АТ «Таскомбанк», матеріалами проведених негласних слідчих (розшукових) дій та матеріалами отриманими в результаті проведеної комп`ютерно технічної експертизи.

Крім того, 21.10.2015 винесено постанови про призначення інвентаризації залишку товарів на складських приміщеннях ТОВ «Екзотік груп» (код ЄДРПОУ 39459462), ТОВ «Яварус - 1» (код ЄДРПОУ 39921485), ТОВ «Продторг-15» (код ЄДРПОУ 39772824). За результатами проведених інвентаризацій встановлено ряд порушень, а саме: на коробках переклеїно маркування імпортера продукції, причому зроблено це вручну, про що свідчать фотографії зроблені в ході проведення інвентаризації, прослідковується розбіжність у відомостях наданих самими підприємствами з відомостями, які були отримані в ході проведення аналізу діяльності підприємств, з використання інформаційних джерел ресурсів ДФС України та з відомостями отриманими в ході реалізації товару.

Крім того, у відповідності до пояснень, які були надані в ході проведення інвентаризації співробітниками складських приміщень, встановлено, що чіткий облік на складських приміщеннях не ведеться, що є грубим порушенням чинного законодавства.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Екзотік груп» (код ЄДРПОУ 39459462), ТОВ «Яварус - 1» (код ЄДРПОУ 39921485), ТОВ «Продторг-15» (код ЄДРПОУ 39772824) в своїй діяльності використовують ряд складських приміщень, в тому числі складське приміщення, яке розташоване за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова, 2-В.

Отже встановити в ході досудового розслідування, достовірно приналежність товару, який зберігається в даному складському приміщенні, одному з підприємств групи, неможливо, так як вже були зафіксовані факти пере маркування товару.

Так, 12.11.2015 13.11.2015 в ході проведення обшуку в складських приміщеннях за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова 2В, виявлено та вилучено в приміщенні № 9 (у відповідності до протоколу обшуку):

-язик говяжий, торгова марка Фриалто, дата виробництва 07.2014 року, кінцева дата споживання 06.2017 року, в кількості 576 ящиків, вагою в середньому по 25 кг. ящик (вага коливається від 23-28 кг.), країна виробника Бразилія;

-язик говяжий, торгова марка Superfrigo, дата виробництва 08.2014р., кінцева дата споживання 08.2016 р., в кількості 1540 ящиків вагою в середньому 25 кг. ящик (вага коливається від 24-27 кг.), країна виробника Бразилія;

-вирізка свинна, торгова марка Lebon, дата виробництва 06.2014 року, дата кінцевого споживання 06.2016 року, в кількості 570 ящиків вагою в середньому 20 кг. ящик, країна виробника Бразилія

-корейка свинна б/к, торгова марка Sadia, дата виробництва 06.2014 року, кінцева дата споживання 12.2015 року, в кількості 755 ящиків по 18 кг. в кожному, країна виробника Бразилія;

-окорок свинний, торгова марка ТСНЕ, дата виробництва 08.2014 року, дата кінцевого споживання 08.2016 року, в кількості 820 ящиків вага коливається від 23,18 24,18 кг., країна виробника Бразилія;

-шия свинна, торгова марка Palmali, дата виробництва 03-05.2014 року, дата кінцевого споживання 04-05.2016 року, в кількості 988 ящиків по 25 кг. в ящику, країна виробника Бразилія;

-язик говяжий, торгова марка Lamajo, дата виробництва 01.2014 року, кінцева дата споживання 01.2015 року, в кількості 235 ящиків вага коливається 16-18 кг. в ящику, країна виробника Бразилія;

-язик говяжий, торгова марка Fricap, дата виробництва 08.2014 року, дата кінцевого споживання 08.2015 року, в кількості 860 ящиків вага коливається від 13-20 кг. в ящику, країна виробника Бразилія;

-язик говяжий, торгова марка SZR 3152, дата виробництва 09.2014 року, дата кінцевого споживання 09.2015 року, в кількості 2166 ящиків вага коливається від 22-25 кг. в ящику, країна виробника Бразилія;

-шия свинна, торгова марка Dalia, дата виробництва 07.2014 року, дата кінцевого споживання 07.2016 року, в кількості 2055 ящиків вага коливається від 22,4-22,7 кг. в ящику, країна виробника Бразилія;

-шия свинна, торгова марка Frigoestrela, дата виробництва 08.2014 року, дата кінцевого споживання 08.2016 року, в кількості 1245 ящиків по 21 кг. в ящику, країна виробник Бразилія.

Під час обшуку було виявлено м`ясну продукцію, в обсязі більше 250 тон, виробництва Бразилії з порушеннями правил маркування , а також з термінами придатності, які вже минули. Крім цього, було виявлено маркування, підготовлене для оклеювання із зазначенням власника товару ТОВ «Лігеро».

Як встановлено в ході аналізу наявної інформації та даних автоматизованих баз, можливо зробити попередній висновок, що виявлені товари ввезені на територію України надходять з порушеннями митного та податкового законодавства з використанням підробних супровідних документів. Співробітники, які знаходились за адресою:

м. Херсон, вул. Нестерова, 2-в не змогли пояснити походження мясної продукції, не наддали супровідних документів на неї та не наддали інформацію щодо її власників.

Відповідно до наявних митних декларацій м`ясопродукти, в тому числі свинина морожена (код товару 02032955) та їстівні субпродукти великої рогатої худоби (код товару 02062100), слідували транзитом з Бразилії через Україну (Південна митниця) в Республіку Молдову, а саме: в адресу одержувача ТОВ «Лігеро» (адреса складу: МД-3300, м. Тирасполь, вул. Зарічна, 42-а, Республіка Молдова). При цьому, серед декларантів транзитних операцій були ТОВ «Експрес Брокер» (код 37239084) та ТОВ «Морський оператор» (код 39016636), а принципалом виступало ТОВ «Імперіал логістик» (код 38738274).

Також, під час обшуку за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова, 2-в було виявлено та вилучено печатку ТОВ «Імперіал логістик» (код ЄДРПОУ 38738274), яке за даною адресою не знаходиться.

Згідно розпоряджень Державної ветеринарної та фітосанітарної служби України продукція виявлених на складі заводів-виробників Бразилії заборонена до ввозу на територію України. У звязку з цим проведено транзитну операцію. Згодом, відповідно до наявної інформації, м`ясопродукти із Республіки Молдови ймовірно транспортувались на територію України без проходження митних процедур та розміщені на складі м. Херсон, вул. Нестерова, 2-в, звідки проводиться їх реалізація за готівку.

12.11.2015 року було допитано в якості свідка лікаря ветеринарної медицини ОСОБА_9 , яка поясна наступне: що за період з вересня 2015 року підконтрольна ветеринарній службі м`ясна продукція не поступала. В разі надходження м`ясної продукції на склад підприємства, воно зобов`язане повідомити уповноваженого (офіційного) лікаря ветеринарної медицини та надати на огляд продукцію та супровідні документи. ТОВ «Херсонхолод-1» про надання ветеренарно санітарних послуг до мене не зверталося з моменту укладення договору.

13.11.2015 року було допитано в якості свідка комірника на

ТОВ «Херсонхолод - 1» ОСОБА_10 , яка зазначила, що вона не отримувала товар, а саме зазначене м`ясо із Бразилії та не розміщувала його в камеру холоду № 2.

18.11.2015 року було допитано в якості свідка провідного лікаря епізоотолога ветеринарної медицини ОСОБА_11 який пояснив, що відповідно до ст. 39 ЗУ «Про основні принципи та вимоги до безпечності та якості харчових продуктів» забороняється обіг харчових продуктів, маркування яких не відповідає вимогам законодавства про безпечність та окремі показники якості харчових продуктів. Усі харчові продукти, що перебувають в обігу на території України повинні маркуватися державною мовою. Відповідно до ст. 57 даного закону, вантажі з об`єктами санітарних заходів, що ввозяться (пересилаються) на митну територію України та марковані з порушенням вимог законодавства про безпечність та окремі показники якості харчових продуктів можуть бути випущені з обігу без права їх пропонування кінцевому споживачу. Також свідку були пред`явлені фотокопії маркувань, що являлись додатком до протоколу допиту, на ОСОБА_11 заявив, що на маркуваннях зображених в додатках №1, №2, №3 до протоколу допиту відсутнє маркування державною мовою України згідно ст. 39 ЗУ «Про основні принципи та вимоги до безпечності та якості харчових продуктів».

Складські приміщення за адресою м. Херсон, вул. Нестерова, 2-в належать ППФ «Імперіал» (код 20488084) та в повному обсязі орендуються

ТОВ «Херсонхолод-1» (код 39239573), згідно договору оренди приміщень

№ 010415 від 01.04.2015 року.

Таким чином, здійснюється ввіз на територію України та умисне введення в обіг на ринок України небезпечної продукції тваринного походження із протермінованими строками вжитку, порушеннями діючих норм щодо правил маркування, митного та податково законодавства.

Відповідно до вищевикладеного слідчим було внесено відомості до ЄРДР за ознаками складу злочину передбаченого ст. 227 КК України, а саме умисне введення в обіг небезпечної продукції, тобто такої продукції, що не відповідає вимогам щодо безпечності продукції за № 32015100110000338.

В подальшому вивченням матеріалів встановлено наявність достатніх підстав вважати, що кримінальні правопорушення щодо яких на даний час здійснюється розслідування, а саме: кримінальне провадження № 32015100110000070 та № 32015100110000338 вчинені однією особою. У зв`язку з цим матеріали досудових розслідувань у кримінальних провадженнях № 32015100110000070 та № 32015100110000338 було об`єднати в одне провадження за № 32015100110000070

Враховуючи вищевикладене, у слідства є всі підстави вважати, що виявлена та вилучена м`ясна продукція є небезпечною продукцією тваринного походження із протермінованими строками вжитку, порушеннями діючих норм щодо правил маркування, митного та податкового законодавства, а тому з метою недопущення їх втрати, знищення чи пошкодження для встановлення істини у кримінальному провадженні, а також унеможливлення випуску на ринок України товару, що може становити загрозу для життя і здоров`я людей, на дані м`ясні продукти необхідно накласти арешт.

В подальшому встановлено, що власником м`ясної продукції являється ТОВ МК «Імперіал» (код ЄДРПОУ 39074132). Але в ході аналізу електронної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ МК «Імперіал» має стан (7- до єдр внесено запис про відсутність підтвердження про місцезнаходження платника), а також анульовано свідотство платника ПДВ 0 02.07.2015 року.

ТОВ «МК Імперіал» з травня 2015 року до податкових органів не звітує. Звітність за січень-квітень 2015 року з податку на додану вартість здана з нульовими показниками.

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя злочинів та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення можуть знаходяться в приміщенні за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова, 2-В, зокрема оригінали підроблених первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Аленгрос» (код за ЄДРПОУ 38930834), ТОВ «Спарт Імоушн» (код за ЄДРПОУ 38239620), ТОВ «Лінк Ассіст 2012» (код за ЄДРПОУ 38291763), ТОВ «Брокбудкепітал» (код за ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Скайсіті Групп» (код за ЄДРПОУ 38913185), ТОВ «Айс Інвест» (код за ЄДРПОУ 38855375), ТОВ «Агростатус» (код ЄДРПОУ 37305937), ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413),ТОВ «Цитрус плюс» (код ЄДРПОУ 39415740), ТОВ «Екзотік груп» (код ЄДРПОУ 39459462), ТОВ «Бізнес брокер» (код ЄДРПОУ 39665134), ПП «Синтез - маркет» (код за ЄДРПОУ 38922535), ТОВ «Фінансова компанія "Факторинг про» (код за ЄДРПОУ 39030472), ТОВ «Біонікс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39378588), ТОВ «Дімекс про» (код ЄДРПОУ 39274691), ТОВ «Оригінал - 2014» (код ЄДРПОУ 39363519), ТОВ «Граніт - 09» (код ЄДРПОУ 36629905), ТОВ «ТПК Прайдінвест» (код ЄДРПОУ 38927690), ТОВ «Балтік консалтинг» (код ЄДРПОУ 39772253), ТОВ «Бостар» (код ЄДРПОУ 39725732), ТОВ «ТФ Аскон» (код ЄДРПОУ 39057562), ТОВ «Агро технології сучасності» (код ЄДРПОУ 39772232), ТОВ «Свон флайт» (код ЄДРПОУ 39645118), ТОВ «Престиж ТК» (код ЄДРПОУ 39762465), ТОВ «Екзотік груп» (код ЄДРПОУ 39459462), ТОВ «Яварус - 1» (код ЄДРПОУ 39921485), ТОВ «Продторг-15» (код ЄДРПОУ 39772824) векселі з додатками, печатки, штампи, кліше, чорнові записи, які свідчать про вчинення ухилення від сплати податків, комп`ютерна техніка на якій виготовлялись статутні та реєстраційні документи, електронні ключі системи клієнт-банк, за допомогою яких можна встановити реальні обставини вчинення ухилення від сплати податків та розкраданням коштів, а також отримати інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

В ході обшуку планується відшукати та вилучити комп`ютерну техніку, магнітні, електронні та цифрові носії інформації, засоби зв`язку, первинні фінансово-господарські документи, печатки, журнали обліку складської продукції, чорнові записи, записні книги, бланки з відбитками печаток, м`ясну продукцію виробництва Бразилії, грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення та інші предмети і документи, щодо господарських операцій.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

На даний час є достатні підстави вважати, що у разі отримання органом досудового розслідування тимчасового доступу до речей та документів, чи направлення вимоги щодо надання документів в порядку ст. 93 КПК України, службовими особами перелічених підприємств будуть знищенні чорнові записи та документи, які мають доказове значення під час розслідування даного кримінального провадження.

Іншим способом, ніж провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами, що причетні до вчинення кримінальних правопорушень, у випадку отримання ними інформації стосовно значення для досудового розслідування відшукуваних речей та документів. Крім того, такі документи та речі не можуть на законних підставах зберігатися на підприємстві.

Відшукуванні речі і документи, мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання прокурора.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС-ЦО з ОВП ОСОБА_3 , або іншій уповноваженій особі (за дорученням слідчого) на проведення обшуку в приміщенні, розташованому за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова, 2-В, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Аленгрос» (код за ЄДРПОУ 38930834), ТОВ «Спарт Імоушн» (код за ЄДРПОУ 38239620), ТОВ «Лінк Ассіст 2012» (код за ЄДРПОУ 38291763), ТОВ «Брокбудкепітал» (код за ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Скайсіті Групп» (код за ЄДРПОУ 38913185), ТОВ «Айс Інвест» (код за ЄДРПОУ 38855375), ТОВ «Агростатус» (код ЄДРПОУ 37305937), ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413),ТОВ «Цитрус плюс» (код ЄДРПОУ 39415740), ТОВ «Екзотік груп» (код ЄДРПОУ 39459462), ТОВ «Бізнес брокер» (код ЄДРПОУ 39665134), ПП «Синтез - маркет» (код за ЄДРПОУ 38922535), ТОВ «Фінансова компанія "Факторинг про» (код за ЄДРПОУ 39030472), ТОВ «Біонікс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39378588), ТОВ «Дімекс про» (код ЄДРПОУ 39274691), ТОВ «Оригінал - 2014» (код ЄДРПОУ 39363519), ТОВ «Граніт - 09» (код ЄДРПОУ 36629905), ТОВ «ТПК Прайдінвест» (код ЄДРПОУ 38927690), ТОВ «Балтік консалтинг» (код ЄДРПОУ 39772253), ТОВ «Бостар» (код ЄДРПОУ 39725732), ТОВ «ТФ Аскон» (код ЄДРПОУ 39057562), ТОВ «Агро технології сучасності» (код ЄДРПОУ 39772232), ТОВ «Свон флайт» (код ЄДРПОУ 39645118), ТОВ «Престиж ТК» (код ЄДРПОУ 39762465), ТОВ «Екзотік груп» (код ЄДРПОУ 39459462), ТОВ «Яварус - 1» (код ЄДРПОУ 39921485), ТОВ «Продторг-15» (код ЄДРПОУ 39772824), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з суб`єктами підприємницької діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп`ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв`язку, печатки підприємств,журнали обліку складської продукції чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, м`ясну продукцію виробництва Бразилія, а також грошових коштів та майна, які були здобуті злочинним шляхом та мають значення для встановлення істини у справі.

Строк дії ухвали до 08. 01. 2016 року.

Контроль за виконанням ухвали покластина прокура відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1