Ухвала

від 17.08.2015 по справі 369/8734/15-к

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/8734/15-к

Провадження № 1-кс/369/1929/15

УХВАЛА

Іменем України

17.08.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015110200000010 від 23.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за згодою прокурора прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Свої вимоги мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000010 від 23.03.2015 року, з фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укрпрод Сервіс» (ЄДРПОУ 38007149) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укрпрод Сервіс» (ЄДРПОУ 38007149) у період з 01.01.2012 по 31.12.2013 року порушили п.138.2 ст. 138, п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.2, п. 198.3. п. 198.6 ст.198. п 200.1, п200.2 ст. 200Податкового Кодексу Украйни при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 1956 530 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 482 637 гривень.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укрпрод-Сервіс» (ЄДРПОУ 38007149) у період з 01.01.2012 по 31.12.2013 року укладали договори з поставки харчових барвників, добавок та ароматизаторів від підприємств які мають ознаки «фіктивності» та по яким працівниками ДПІ складені акти про відсутність за місцем знаходження, а саме: ТОВ «Порт-АЛ» (ЄДРПОУ 37255965), ПП «Ривал» (ЄДРПОУ 25009114), ТОВ «Базасофт» (ЄДРПОУ 37172580), ТОВ «Євразія Трейдинг» (ЄДРПОУ 35806550), ТОВ «НВП Союзторгстрой» (ЄДРПОУ 31080987), ТОВ «Геліос Люкс» (ЄДРПОУ 38365066), ТОВ «Дісітранс» (ЄДРПОУ 38698792), ТОВ «Будівельна Компанія «ЗІМ» (ЄДРПОУ 37652977), ТОВ «Опт Альянс Трейд» (ЄДРПОУ 38576054), ТОВ «Торгова група інтермеркет» (ЄДРПОУ 38688229), ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (ЄДРПОУ 38517030).

В рамках кримінального провадження допитано директора ТОВ «Торгова Група Інтермаркет» (ЄДРПОУ 38688229) гр. ОСОБА_5 , та директора ТОВ «Будівельна Компанія ЗІМ» (ЄДРПОУ 37652977) гр. ОСОБА_6 , які в ході допиту пояснили, що до фінансово-господарської діяльності підприємств не мають жодного відношення, договорів, податкових, видаткових накладних та інших документів на поставку товару до ТОВ «Укрпрод Сервіс» не складали та не підписували.

Також в ході досудового розслідування допитано гр. ОСОБА_7 , яка в ході допиту пояснила, що дійсно являється матір`ю гр. ОСОБА_8 , та повідомила, що директором підприємства ТОВ «Геліос Люкс» (ЄДРПОУ 38365066) її син ніколи не був та не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності даного підприємства.

Крім того 12.08.14 року вироком Дніпровського районного суду м. Києва по справі №755/2058/14-к визнано винним директора та засновника ТОВ «Опт АльтянсТрейд» (ЄДРПОУ 38576054)гр. ОСОБА_9 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Укрпрод Сервіс» (ЄДРПОУ 38007149) період 2012 по 2015 років замовляли висновки державної санітарно-епідеміологічної експертизи придбаних харчових добавок так, як сертифікати якості харчових складників у підприємств постачальників були відсутні, що також вказує на «фіктивність» операцій з придбання харчових складників у вище зазначених підприємств.

Крім того службові особи ТОВ «Укрпрод Сервіс» при поданні заявок на отримання висновків державної санітарно-епідеміологічної експертизи, придбаних харчових складників (харчові добавки та ароматизатори), надавили договори з придбання таких харчових складників від іноземних підприємств.

Також, працівниками ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі встановлено, що службові особи ТОВ «Укрпрод Сервіс» при здійснені фінансово-господарської діяльності у період 2012-2015 років відображати в податковій звітності придбання харчових складників від підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Два Тузи» (ЄДРПОУ 37367250), ПП «Астра 2012», ПП «Теле Опт Трейд» (ЄДРПОУ 385188998), ТОВ «Савана Груп» (ЄДРПОУ 38114598), ПП «Ровена Плюс» (ЄДРПОУ 38365363), ТОВ «МеландрІнвест» (ЄДРПОУ 37213223), ПП «Сіті Трансторг» (ЄДРПОУ 38467011), ТОВ «Інтер Технології» (ЄДРПОУ 38652098), ТОВ «ПрамвейТрейдинг» (ЄДРПОУ 38821765), ТОВ «Тігма Продукт» (ЄДРПОУ 38953596), ТзОВ «Пальмагурсировина» (ЄДРПОУ 39280485), ТОВ «Агрокомунбуд» (ЄДРПОУ 32594586), ТОВ «Прораб» (ЄДРПОУ 33741539), ТзОВ «Ерідл» (ЄДРПОУ 38370808), а також встановлено, що транспортування харчових складників для ТОВ «Укрпрод Сервіс» здійснювали ФОП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_1 ), ПП «Львівкульттовари» (ЄДРПОУ 33285520), ТОВ «ТД «Міст Експрес» (ЄДРПОУ 36152228).

В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрпрод Сервіс» взаємовідносинам з зазначеними вище контрагентами, дослідження яких може вказувати про удаваність укладених договорів між ТОВ «Укрпрод Сервіс» та контрагентами які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на протиправну мінімізацію податкових зобов`язань.

05.06.2015 р. СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі отримано ухвалу Києво-Святошинського районного суду щодо надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності, у тому числі документів, що засвідчують якість та відповідність товару, а також документи складського обліку, що засвідчують приймання на складі ТОВ «Укрпрод Сервіс» харчових складників (харчові добавки та ароматизатори) придбаних у ТОВ «Порт-АЛ», ПП «Ривал», ТОВ «Базасофт», ТОВ «Євразія Трейдинг», ТОВ «НВП Союзторгстрой», ТОВ «Геліос Люкс», ТОВ «Дісітранс», ТОВ «Будівельна Компанія «ЗІМ», ТОВ «Опт Альянс Трейд», ТОВ «Торгова група інтермеркет», ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал», яку 12.06.2015 року оголошено директору ТОВ «Укрпрод Сервіс» гр. ОСОБА_11 .

Однак 08.07.2015 року в ході здійснення тимчасового доступу на підставі ухвали Києво-Святошинського районного суду, директором ТОВ «Укрпрод Сервіс» ОСОБА_11 не надано документів, що мають суттєве значення у кримінальному провадженні, дослідженням яких можливо встановити фактичних постачальників харчових складників та можуть вказувати про удаваність укладених договорів між ТОВ «Укрпрод Сервіс» та контрагентами саме: документи, що засвідчують якість та відповідність товару, а також документи складського обліку, що засвідчують приймання харчових складників (харчові добавки та ароматизатори) на складі ТОВ «Укрпрод Сервіс» придбаних у вище зазначених підприємств,про що складено протокол тимчасового доступу до речей та документів.

Таким чином, службові особи ТОВ «Укрпрод Сервіс» перешкоджають слідству в отримані відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, в повному, неупередженому досудовому розслідуванню в кримінальному провадженні та існує небезпека щодо знищення документів, які мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

В рамках кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Укрпрод Сервіс» здійснює свою фінансово-господарську діяльність за адресою: Київська обл., Макарівський р-н., смт. Макарів, вул. Леніна, 42 де знаходяться офісні та складські приміщення, та зберігаються документи фінансово-господарської діяльності та складського обліку товариства.

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрпрод Сервіс», комп`ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, печатки вищевказаних та інших підприємств, задіяних у схемі ухилення від сплати податків та інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини в справі зберігаються в майновому комплексі за адресою: Київська обл., Макарівський р-н. смт. Макарів, вул. Леніна, буд. 42, що на праві власності зареєстрований за ТОВ «Сантей Плюс» (ЄДРПОУ 34233011)1/1 частки власності, та можуть бути знищені.

Беручи до уваги викладене та те, що є всі підстави вважати, що в майновому комплексі, що на праві власності зареєстрований за ТОВ «Сантей Плюс» (ЄДРПОУ 34233011)1/1 частки власності за адресою: Київська обл., Макарівський р-н., смт. Макарів, вул. Леніна, буд. 42 зберігаються документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрпрод Сервіс», комп`ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, печатки вищевказаних та інших підприємства задіяних у схемі ухилення від сплати податків, грошові кошти отримані злочинним шляхом, чорнові записи та інші предмети і документи, які можуть свідчити про проведення протиправної діяльності службовими особами ТОВ «Укрпрод Сервіс» і мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Слідчий просив суд надати дозвіл на проведення обшуку приміщень будівель за адресою: Київська обл., Макарівський р-н., смт. Макарів, вул. Леніна, 42, в яких фактично розташовані офісні та складські приміщення ТОВ «Укрпрод Сервіс» право власності на які зареєстровані за ТОВ «Сантей Плюс» (ЄДРПОУ 34233011) 1/1 частки власності.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Згідно ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Вивчивши клопотання, додані до нього матеріали досудового розслідування, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення в проведенні обшуку приміщень будівель за адресою: Київська обл., Макарівський р-н., смт. Макарів, вул. Леніна, 42, в яких фактично розташовані офісні та складські приміщення ТОВ «Укрпрод Сервіс» право власності на які зареєстровані за ТОВ «Сантей Плюс» (ЄДРПОУ 34233011) 1/1 частки власності, з метою відшукання і вилучення документів, речей та предметів пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю проведеною між ТОВ «Укрпрод Сервіс» (ЄДРПОУ 38007149), філія ТОВ «Укрпрод Сервіс» (ЄДРПОУ 38007180) та ТОВ «Порт-АЛ» (ЄДРПОУ 37255965), ПП «Ривал» (ЄДРПОУ 25009114), ТОВ «Базасофт» (ЄДРПОУ 37172580), ТОВ «Євразія Трейдинг» (ЄДРПОУ 35806550), ТОВ «НВП Союзторгстрой» (ЄДРПОУ 31080987), ТОВ «Геліос Люкс» (ЄДРПОУ 38365066), ТОВ «Дісітранс» (ЄДРПОУ 38698792), ТОВ «Будівельна Компанія «ЗІМ» (ЄДРПОУ 37652977), ТОВ «Опт Альянс Трейд» (ЄДРПОУ 38576054), ТОВ «Торгова група інтермеркет» (ЄДРПОУ 38688229), ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (ЄДРПОУ 38517030), ТОВ «Два Тузи» (ЄДРПОУ 37367250), ПП «Астра 2012», ПП «Теле Опт Трейд» (ЄДРПОУ 385188998), ТОВ «Савана Груп» (ЄДРПОУ 38114598), ПП «Ровена Плюс» (ЄДРПОУ 38365363), ТОВ «МеландрІнвест» (ЄДРПОУ 37213223), ПП «Сіті Трансторг» (ЄДРПОУ 38467011), ТОВ «Інтер Технології» (ЄДРПОУ 38652098), ТОВ «ПрамвейТрейдинг» (ЄДРПОУ 38821765),АТЗТ «Темпо» (ЄДРПОУ 207858), ТОВ «Тігма Продукт» (ЄДРПОУ 38953596), ТзОВ «Пальмагурсировина» (ЄДРПОУ 39280485), ТОВ «Агрокомунбуд» (ЄДРПОУ 32594586), ТОВ «Прораб» (ЄДРПОУ 33741539), ТзОВ «Ерідл» (ЄДРПОУ 38370808), ФОП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_1 ), ПП «Львівкульттовари» (ЄДРПОУ 33285520), ТОВ «ТД «Міст Експрес» (ЄДРПОУ 36152228), іноземними компаніями, які поставлять харчові складники, а саме: печаток і штампів суб`єктів господарювання, податкові, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі та виконаних робіт, договори, угоди, специфікації, сертифікати якості та відповідності товару, висновків санітарно-епідеміологічних служб, інших документів, що стосуються придбання харчових складників, книг обліку договорів, касові ордери, банківські платіжні документи, податкова звітність, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліку, книги Головної, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання), трудових (тимчасових) договорів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних документів, документів на оплату транспортних послуг, договори, угоди укладені між ТОВ «Укрпрод Сервіс» та іноземними компаніями щодо поставки харчових складників,, комп`ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, флеш-накопичувачі інформації, диски та інші магнітні носії інформації на яких міститься інформація щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, документи складського обліку, накази про призначення, звільнення та штатний розпис співробітників ТОВ «Укрпрод Сервіс», грошові кошти та цінності які здобуті злочинним шляхом, грошові чеки та грошові книжки, платіжні доручення, рахунки на оплату, заяви та довіреності на отримання грошових коштів, інші предмети та документи які свідчать про зняття готівкових коштів з банківських рахунків, чорнові записи, які можуть бути визнані речовими доказами злочинної діяльності, пов`язаної з умисним ухиленням від сплати податків.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 166, 233-235 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на проведення обшуку на підставі його доручення, дозвіл на проведення обшуку приміщень будівель за адресою: Київська обл., Макарівський р-н., смт. Макарів, вул. Леніна, 42, в яких фактично розташовані офісні та складські приміщення ТОВ «Укрпрод Сервіс» право власності на які зареєстровані за ТОВ «Сантей Плюс» (ЄДРПОУ 34233011) 1/1 частки власності, з метою відшукання і вилучення документів, речей та предметів пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю проведеною між ТОВ «Укрпрод Сервіс» (ЄДРПОУ 38007149), філія ТОВ «Укрпрод Сервіс» (ЄДРПОУ 38007180) та ТОВ «Порт-АЛ» (ЄДРПОУ 37255965), ПП «Ривал» (ЄДРПОУ 25009114), ТОВ «Базасофт» (ЄДРПОУ 37172580), ТОВ «Євразія Трейдинг» (ЄДРПОУ 35806550), ТОВ «НВП Союзторгстрой» (ЄДРПОУ 31080987), ТОВ «Геліос Люкс» (ЄДРПОУ 38365066), ТОВ «Дісітранс» (ЄДРПОУ 38698792), ТОВ «Будівельна Компанія «ЗІМ» (ЄДРПОУ 37652977), ТОВ «Опт Альянс Трейд» (ЄДРПОУ 38576054), ТОВ «Торгова група інтермеркет» (ЄДРПОУ 38688229), ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (ЄДРПОУ 38517030), ТОВ «Два Тузи» (ЄДРПОУ 37367250), ПП «Астра 2012», ПП «Теле Опт Трейд» (ЄДРПОУ 385188998), ТОВ «Савана Груп» (ЄДРПОУ 38114598), ПП «Ровена Плюс» (ЄДРПОУ 38365363), ТОВ «МеландрІнвест» (ЄДРПОУ 37213223), ПП «Сіті Трансторг» (ЄДРПОУ 38467011), ТОВ «Інтер Технології» (ЄДРПОУ 38652098), ТОВ «ПрамвейТрейдинг» (ЄДРПОУ 38821765),АТЗТ «Темпо» (ЄДРПОУ 207858), ТОВ «Тігма Продукт» (ЄДРПОУ 38953596), ТзОВ «Пальмагурсировина» (ЄДРПОУ 39280485), ТОВ «Агрокомунбуд» (ЄДРПОУ 32594586), ТОВ «Прораб» (ЄДРПОУ 33741539), ТзОВ «Ерідл» (ЄДРПОУ 38370808), ФОП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_1 ), ПП «Львівкульттовари» (ЄДРПОУ 33285520), ТОВ «ТД «Міст Експрес» (ЄДРПОУ 36152228), іноземними компаніями, які поставлять харчові складники, а саме: печаток і штампів суб`єктів господарювання, податкові, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі та виконаних робіт, договори, угоди, специфікації, сертифікати якості та відповідності товару, висновків санітарно-епідеміологічних служб, інших документів, що стосуються придбання харчових складників, книг обліку договорів, касові ордери, банківські платіжні документи, податкова звітність, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліку, книги Головної, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання), трудових (тимчасових) договорів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних документів, документів на оплату транспортних послуг, договори, угоди укладені між ТОВ «Укрпрод Сервіс» та іноземними компаніями щодо поставки харчових складників,, комп`ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, флеш-накопичувачі інформації, диски та інші магнітні носії інформації на яких міститься інформація щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, документи складського обліку, накази про призначення, звільнення та штатний розпис співробітників ТОВ «Укрпрод Сервіс», грошові кошти та цінності які здобуті злочинним шляхом, грошові чеки та грошові книжки, платіжні доручення, рахунки на оплату, заяви та довіреності на отримання грошових коштів, інші предмети та документи які свідчать про зняття готівкових коштів з банківських рахунків, чорнові записи, які можуть бути визнані речовими доказами злочинної діяльності, пов`язаної з умисним ухиленням від сплати податків.

Роз`яснити, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1