Ухвала

від 08.12.2015 по справі 127/26918/15-к

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/26918/15-к

Провадження №1-кс/127/11032/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 грудня 2015 року м. Вінниця

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Агрофірма «Беркут» ЛТД»,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з клопотанням призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Агрофірма «Беркут» ЛТД», мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015020010002955 від 07.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.5 ст. 27 с.3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, невстановлені особи, використовуючи дані громадянина ОСОБА_4 , протягом січня-квітня 2015 року, імітуючи ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ Ділові ініціативи (код за ЄДРПОУ 39529293, м. Вінниця) та ТОВ Прод-Тор (код за ЄДРПОУ 39254345, м. Вінниця), виступили пособниками іншим суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків. Так, протягом січня-квітня 2015 року службові особи ПП Династія-2012 (код за ЄДРПОУ 38343842, адреса: м. Вінниця, вул. Київська, 78) імітуючи проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ Ділові ініціативи, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 4544879 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ Агрофірма Беркут ЛТД (код за ЄДРПОУ 30061942, адреса: Львівська обл., Дрогобицький р-н, с. Дережичі, вул. Шкільна, 10А) з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства під час здійснення фінансово-господарських операцій з ПП Династія-2012 (код за ЄДРПОУ 38343842, адреса: м. Вінниця, вул. Київська, 78) за період з 01.01.2015 по 31.05.2015.

Тому, просив слідчого суддю призначити позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Агрофірма «Беркут» ЛТД».

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч.2ст.93 КПК Українисторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом отримання від органів державної влади актів перевірок.

Згідно з ч.2ст.84 КПК Україниодним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких п.4 ч.2ст.99 КПК Українивіднесено і акти перевірок.

Разом із тим, на даний час зКПК Українивиключено п.6 ч.2 ст.36 та п.4 ч.2 ст.40, якими прокурору, та слідчому надавались повноваження призначити ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом, що обумовлює необхідність звернення до слідчого судді із даним клопотанням.

Постановою КМУ від 13.08.2014 року №408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребують у разі, якщо такі перевірки проходять за рішенням суду та на вимогу службових осіб у випадках, передбаченихКПК України.

Приймаючи до уваги необхідність перевірки ТОВ «Агрофірма «Беркут» ЛТД» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства під час здійснення фінансово-господарських операцій з ПП «Династія-2012», слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити.

Відповідно до п.82.2ст.82 Податкового Кодексу України тривалістьперевірок, визначених устатті 78 цього Кодексу(крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті78.1.8пункту78.1статті78цьогоКодексу, тривалістьяких встановлено устатті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємства5 робочих днів, для фізичних осіб-підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьомувосьмому цього пункту, - 3 робочих дні, інших платників податків10 робочих днів.

Керуючись ст.ст.71,93,110 КПК України,Постановою Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 року №408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», ст.78,82 Податкового Кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Агрофірма «Беркут» ЛТД» задовольнити.

Призначити позапланової документальної перевірки ТОВ Агрофірма Беркут ЛТД (код за ЄДРПОУ 30061942, адреса: Львівська обл., Дрогобицький р-н, с. Дережичі, вул. Шкільна, 10А) з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства під час здійснення фінансово-господарських операцій з ПП Династія-2012 (код за ЄДРПОУ 38343842, адреса: м. Вінниця, вул. Київська, 78) за період з 01.01.2015 по 31.05.2015.

Проведення даної перевірки доручити ревізорам Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області (адреса: Львівська обл., м. Дрогобич, вул. Шевченка, 9).

Ухвала слідчого судді остаточна, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя