Ухвала

від 08.12.2015 по справі 758/14041/15-к

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/14041/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 грудня 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві

клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 ,

про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з першим заступником прокурора Подільського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32015100070000082, дані щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.07.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, чч. 1, 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «ЛібетіСтайл» (код 37195372) в період з 01.01.2012 по 30.09.2014, в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками ТОВ «СБ-Радар» (код 37961259) та ТОВ «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3672968 грн., що є особливо великим розміром.

Службові особи ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» (код 35760731) в період з 01.01.2012 по 30.09.2014, в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками ТОВ «СБ-Радар» (код 37961259) та ТОВ «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1326 737 грн., що є значним розміром.

Разом з тим, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що не встановлені слідством особи протягом 2014-2015 років вчинили фіктивне підприємництво, тобто створення ТОВ "Сімо Трейд" (код 35745912), ТОВ "Д.С.Д. Трейд" (код 39405574), ТОВ "Сейл Ком" (код 39411001), ТОВ "Альта-Трейдінг" (код 39424403), ТОВ "МакроТрейд Ком" (код 39447640), ТОВ "Глобал Буд Ком" (код 39453345), ТОВ "Голіас-П" (код 39454113), ТОВ "Ларнака" (код 39493519), ТОВ "Соломія Тер" (код 39509392), ТОВ "Стартпрект Гуд" (код 39533404), ТОВ "Тегеран 80" (код 39552542), ТОВ "Астеріон ЛТД" (код 39563784), ТОВ "Фронтера Центр" (код 39566104), ТОВ "Орінака" (код 39604197), ТОВ "Юніверсал ЛТД" (код 39604265), ТОВ "Компанія Дамаск" (код 39604328), ТОВ "Джемері" (код 39609017), ТОВ "Ювинекім» (код 39609043), ТОВ "Ексон-Проект" (код 39623576), ТОВ "Сієна Люкс" (код 39642955), ТОВ "Малена Торг" (код 39643152), ТОВ "Надежда НСК" (код 39698950), ТОВ "Оскар АВК" (код 39699100), ТОВ "Майгер Плюс" (код 39699179), ТОВ "ТД "БОГУЧАРСЬКА" (код 39736786), ТОВ "Євробуд ДБН" (код 39755259), ТОВ "Геополіс МК" (код 39756069), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код 39804667), ТОВ "Боніта-ЛТД" (код 39804735), ТОВ "Міромакс-М" (код 39804756), ТОВ "Макрос-Ком" (код 39804782), ТОВ "Акронікс" (код 39807610), ТОВ "Адрасан" (код 39869902), ТОВ "Сеара" (код 39870373), ТОВ "Каріоп" (код 39870441), ТОВ "Сангалло" (код 39909363), ТОВ "Грін Роздріб"(код 39920675), ТОВ "Трест Сервіс" (код 39920696), ТОВ "Парадіс Люкс" (код 39920958), ТОВ "ТехноТрейд Сервіс" (код 39921752), ТОВ "Міт Люкс" (код 39921808), ТОВ "Торг Пром 2015" (код 39921925), ТОВ "Балатон Плюс" (код 39923608), ТОВ "Агат 2015" (код 39923613), ТОВ "Фозі Інтерком" (код 39975457), ТОВ "Міт Сейл" (код 39982820), ТОВ "Стар Інвест ЛТД" (код 40029580), ТОВ "Сієна Люкс" (код 39642955), ТОВ "Позитно 96" (код 39643000), ТОВ "Богучарська" (код 39723934), ТОВ "Сартана-М" (код 39808038), ТОВ "Мясоторг" (код 39869918), ТОВ "Фронтабл" (код 39870185), ТОВ "Сеара" (код 39870373), ТОВ "Чікен Торг Груп" (код 39870415), ТОВ "Риміпі" (код 39909179), ТОВ "Сангалло" (код 39909363), ТОВ "Курмяс-Торг ЛТД" (код 39920869), ТОВ "Балатон Плюс" (код 39923608), ТОВ "Кипарис ТНК" (код 39973774), ТОВ "Скай Техно" (код 39975373), ТОВ "Каролiна Трейд" (код 39983358), ТОВ "Актив Альянс Трейд" (код 39452493), ТОВ «ЛД Солюшенс» (код 40020750), ТОВ «Компанія Алеандр» (код 39589923), ТОВ «Кітт-Саунд» (код 39629693), ТОВ «Рись- Мегатрейд» (код 39690731), ТОВ «Резерв -Солюшин» (код 39737046), ТОВ «Спред-Продакшин» (код 39731950), ТОВ «Таліос» (код 39429401), ТОВ «Ріолан» (код 39475678), ПП «Векте» (код 38351083), ПП «Алеа Груп» (код 38573273), ПП «Сігалл» (код 33923780), ТОВ «Раелторг Груп» (код 39240133), ТОВ «Бенчмарк Оптимал» (код 389912585), ТОВ «Фортуна-Контракт» (код 38359543), ТОВ «Вейсес» (код 39419613), ТОВ «Демо Груп» (код 37024336), ТОВ «Мульті Мол» (код 39350295), ТОВ «Гелеонбуд» (код 39472059), ТОВ «Карзо Транс» (код 39623859), ТОВ «Істек» (код 32510349), ТОВ «БК Екватор» (код 39473157), ТОВ «Інтертеймент Груп» (код 37398859) з метою прикриття незаконної діяльності.

В ході досудового розслідування допитано 15 осіб, які являться директорами та засновниками підприємств, що входять до складу конвертаційно-транзитної групи та надали свідчення про свою непричетність до створення та діяльності підприємств, а саме: ТОВ "Сімо Трейд" (код 35745912), ТОВ "Альта-Трейдінг" (код 39424403), ТОВ "Голіас-П" (код 39454113), ТОВ "Ларнака" (код 39493519), ТОВ "Тегеран 80" (код 39552542), ТОВ "Фронтера Центр" (код 39566104), ТОВ "Орінака" (код 39604197), ТОВ "Джемері" (код 39609017), ТОВ "Ексон-Проект" (код 39623576), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код 39804667), ТОВ "Сеара" (код 39870373), ТОВ "Сартана-М" (код 39808038), ТОВ "Курмяс-Торг ЛТД" (код 39920869), ТОВ "Актив Альянс Трейд" (код 39452493), ТОВ «Кітт-Саунд» (код 39629693).

В той же час, за результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено абонементну скриньку (далі - а/с) № 171 в поштовому відділенні «Укрпошти», на яку надходять бухгалтерські документи від реально діючих підприємств для вказаної конвертаційно-транзитної групи за адресою м. Київ, вул. Нижньоюрківська, 3 з метою їх завірення печаткою та підписання. Вказані документи із даної а/с за № 171 періодично забирає не встановлена слідством особа, яка користується вказаною скринькою (підтверджуючі матеріали додаються).

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій, аналізу матеріалів, отриманих в результаті проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що первинні фінансово-господарські документи вищезазначених товариств, за період з 01.01.2012 р. по 20.11.2015 р. можуть знаходитися за адресою: м. Київ, вул. Нижньоюрківська, 3, а/с № 171 у відділенні «Укрпошта» на першому поверсі, підтвердження рапорт ОУ ГУ ДФС у м. Києві від 02.12.2015 р., іншими матеріалами, в тому числі за результатами проведення слідчих (розшукових) дій, на праві власності приміщення належить гр. ОСОБА_5 , підтвердження Інформаційна довідка з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 49154958 від 05.12.2015 р.

У встановленому законом порядку отримано інформацію, яка знайшла своє підтвердження, стосовно того, що оригінали документів фінансово-господарської діяльності вказаних вище підприємств, а також документи (електронні носії) інших підприємств із ознаками «фіктивності», реквізити яких використовуються невстановленими слідством особами, печатки ФСПД та електронні носії інформації, інші докази, які свідчать про створення і діяльність злочинної схеми по ухиленню від сплати податків, мінімізацію податкових зобов`язань з ПДВ з можливою конвертацією безготівкових грошових коштів у готівку для підприємств реального сектору економіки, фіктивне підприємництво, і які мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні знаходяться в офісних (нежитлових) та житлових приміщеннях та, на даний час, існує загроза знищення доказів злочинної діяльності.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що оригінали первинних фінансово-господарських документів (договори додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг) додатки до них, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, кошторисна документація, сертифікати якості (походження), технічна документація на придбані (реалізовані) товарно-матеріальні цінності, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні контракти, акти приймання-передачі майна, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, прибуткові та видаткові касові ордери, копії дозволів на проведення робіт, ліцензії, довіреності, журнали інструктажу з техніки безпеки, книги в`їзду та виїзду автотранспорту, шляхові листи, залізничні квитанцій, складські книги та документи складського обліку, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам, векселів та інші документів) щодо взаємовідносин вищезазначених товариств з суб`єктами господарювання реального сектору економіки, в тому числі звіти по виконаних роботах, технічна документація, що підтверджує факт здійснення господарських операцій з придбання робіт (послуг); печатки вище перелічених підприємств; комп`ютерна техніка, магнітні та оптичні носії інформації з електронними документами з програмою "1С-Бухгалтерія", програмами дистанційного доступу до рахунків, чорновими записами в електронному вигляді; готівкові грошові кошти отримані в наслідок злочинної діяльності; чорнові записи з інформацією про незаконну діяльність; банківські виписки та документи, які свідчать про рух та зняття грошових коштів з рахунків, засоби зв`язку; переписки вказаних підприємств, реєстраційні, звітні та первинні фінансово-господарські документи підприємств, зберігаються за адресою: м. Київ, вул. Нижньоюрківська, 3, а/с № 171 (Відділеня «Укрпошти», 1 поверх), і використовуються для вчинення правопорушень та на яких можуть міститися чи зберігатися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального правопорушення.

На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, відшукання речей, документів, а саме: оригіналів реєстраційних, звітних та первинних фінансово-господарських документів (договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг) додатків до них, актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, кошторисної документації, сертифікатів якості (походження), технічної документації на придбані (реалізовані) товарно-матеріальні цінності, вантажно-митних декларацій, інвойсів, міжнародних контрактів, актів приймання-передачі майна, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, прибуткових та видаткових касових ордерів, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, довіреностей, журналів інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, шляхових листів, залізничних квитанцій, складські книги та документи складського обліку, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журнали ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам, векселів та інші документів) щодо взаємовідносин зазначених товариств,слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку у абонементній скринці № 171 за адресою: м. Київ, вул. Нижньоюрківська, 3, перший поверх (відділення « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), яка перебуває у користуванні невстановленої слідством особи, (нежиле приміщення за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить гр. ОСОБА_5 ).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить його задовольнити з підстав викладених у ньому.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про відсутність правових підстав для його задоволення у зв`язку з наступним.

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань відкрите кримінальне провадження № 32015100070000082 від 02.07.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, чч. 1, 3 ст. 212 КК України (а.с. 4-7).

Відповідно до частини 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Також слід зазначити, що слідчий суддя надає дозвіл на обшук в разі достатності підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для судового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи в іншому володінні особи.

Ураховуючи те, що клопотання та додані до нього документи не містять доказів того, що відшукувані документи можуть знаходитись в абонементній скринці № 171, за адресою: м. Київ, вул. Нижньоюрківська, 3, перший поверх (відділення «Укрпошти»), в якій необхідно провести обшук, також в клопотанні не зазначено, у користуванні кого перебуває зазначена абонементна скринька та що відшукувані документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які містяться у відшукуваних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, приходжу до висновку про відсутність правових підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234,235КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. КиєваОСОБА_1 .