Ухвала

від 31.07.2013 по справі 361/6974/13-к

БРОВАРСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

справа № 361/6974/13-к

УХВАЛА

31 липня 2013 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Батюк В В , з участю старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області ОСОБА_1В про тимчасовий доступ до документів

встановив:

Старший слідчий СВ Броварської ОДПІ Київської області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області вніс до суду клопотання про тимчасовий досту п до документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100130000018. - за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.І ст. 212 КК України.

З клопотання вбачається , що в ході досудового розсліду вання встановлено , що Броварською ОДПІ 27.12.12 проведено перевірку ТОВ «ЕНВЦ «ФОБОС» за результатами якої складено акт №955/222/14274600 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Експериментальний найковий - виробничий центр «Фобос» (код ЄДРПОУ 14274600) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.09 по 31.10.12. валютного та іншого законодавства за період з 01.10.09 по 31.10.12», згідно якого підприємством пору шено вимоги п. 14.1.228 ст. 14. п.п. 138.8.8 ст. 138 та п. 187.1 ст. 187, п. 192.1 ст. 192. п. 198.2 ст. 198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, згідно висновків якого ТОВ «ЕНВЦ «ФОБОС» донараховано податків на загальну суму коштів в розмірі 1 142 888 грн., що є значййм розміром при у хиленні від сплати податків.

Згідно висновків вказаного вище акту, ТОВ «ЕНВЦ «ФОБОС» неправомірно віднесло до валових витрат підприємства витрати по сплаті відсотків по користу ванню кредитом, отриманого згідно із договором укладеним із ПАТ «ФОРТУНА-БАНК» (МФО 300904). від 22.12.11 про надання відкличної відновлюваної кредитної лінії №04КЛ/117/1498/ЮР, оскільки отримані кредитні кошти були витрачені не на цілі для ведення стату тної діяльності, тобто не на отримання доходів, а на надання безпроцентної фінансової допомоги (позики), внаслідок використання коштів на проведення попередніх оплат за паливно-мастильні матеріали без їх фактичної поставки та отримання доходу від цих операцій. Крім того, Броварською ОДПІ донараховано ТОВ «ЕНВЦ «ФОБОС» податок на додану вартість в сумі 1 142 888 грн.. на тій підставі, що даним товариством не було подано до Броварської ОДПІ податкові декларації за серпень та жовтень 2012 року.

В подальшому Броварською ОДПІ проведено перевірку ТОВ «ЕНВЦ «ФОБОС» за результатами якої складено акт №199/22-4/14274600 від 23.03.13 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Експериментальний науковий - виробничий центр «Фобос» (код ЄДРПОУ 14274600) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з TOB «ОРІКС» (код ЄДРПОУ 32918570), ТОВ «ВЕЛТАЙМ» (код ЄДРПОУ 38130447), ТОВ «ФАКТОР ЕНЕРГО» (код ЄДРПОУ 37033665). ОКП «ІВАНО-ФРАНКІВСЬКЕ ОБЛАСНЕ БЮРО ТЕХНІЧНОЇ ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ (код ЄДРПОУ 3346064) за період з 01.11.12 по 30.11.12», згідно висновку якого підприємством порушено вимоги п. 187.1 ст. 187. п. 198.1. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, в зв'язку з чим ТОВ «ЕНВЦ «ФОБОС» донараховано податок на додану вартість в сумі 2 038 195,88 грн.

Тому можна прийти до висновку, що у ТОВ «ЕНВЦ «ФОБОС» (код ЄДРПОУ 14274600), що знаходиться за адресою; м. Київ, ву л. Боричів Тік, 35-В, знаходяться документи, які мають значення у кримінальному провадженні.

За доводами слідчого, відомості, що містяться у документах щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЕНВЦ «ФОБОС»при взаємовідносинах з TOB «ОРІКС» (код ЄДРПОУ 32918570), ТОВ «ВЕЛТАЙМ» (код ЄДРПОУ 38130447). ТОВ «ФАКТОР ЕНЕРЕО» (код ЄДРПОУ 37033665), ОКП «ІВАНО-ФРАНКІВСЬКЕ ОБЛАСНЕ БЮРО ТЕХНІЧНОЇ ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ (код ЄДРПОУ 3346064) за період з 01.11.12 по 30.11.12»,», можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.І ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і доку менти, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 стЛ59 КПК України тимчасовий досту п до речей і доку ментів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду«

Вилучення вказаних документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. З ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов’язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу .

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та. дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підтягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилу чення останніх з метою отримання досту пу' до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Бабій Г.В про дозвіл на тимчасовий доступ до документів -задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ Броварської ОДП1 ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ГВПМ Броварської ОДПІ ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «ЕНВЦ «ФОБОС» (код ЄДРПОУ 14274600), за адресою м. Київ. вул. Боричів Тік, 35-В, а саме до таких як договір від 22.12.11 про надання відкличної відновлю вальної кредитної лінії №04КЛ/117/1498/ЮР; документи у яких міститься інформація про отримання коштів ТОВ «ЕНВЦ «ФОБОС» на підставі договору укладеного із ПАТ «ФОРТУНА-БАНК» (МФО 300904) від 22.12.11 про надання відкличної відновлюваної кредитної лінії; документи у яких міститься інформація про використання коштів отриманих за вказаним кредитом; документи у яких міститься інформація щодо придбання ТОВ «ЕНВЦ «ФОБОС» (код ЄДРПОУ 14274600) об’єктів нерухомості за кошти отримані на підставі договору укладеного із ПАТ «ФОРТУНА-БАНК» (МФО 300904) від 22.12.11 про надання відкличної відновлюваної кредитної лінії; статут ТОВ "ЕНВЦ "Фобос" із змінами; картка рахунку 311 "Рахунки в банках" помісячно за період 01.10.09 по 31.10.12; картка рахунку 6481 "Розрахунки за нарахованими відсотками" по контрагенту "Фортуна банк" договір № 04KJ1/117 за період 01.10.09 по 31.10.12; картка рахунку 501 "Довгострокові позики"/кредити за період 01.10.09 по 31.10.12; договори купівлі - продажунерухомого майна укладені з ТОВ"Фактор Капітал" від 22.12.11, від 27.12.11, від 29.12.11, від 02.03.12; оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 по ТОВ"Фактор Капітал" за період 01.10.09 по 31.10.12; картки рахунків 631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" за період 01 10.09 по 31.10.12 по контрагентам ТОВ "ФАКТОР KOMMEPC", ТОВ "ФАКТОР ЕНЕРГОГРУП", ТОВ "ОСІБОРГ, ТОВ "МАР-ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 36792015), ТОВ"МЕДЕОЛ", договори із зазначеними контрагентами, додатки до них видаткові податкові накладні, акти прийому передачі та інші первинні документи пов’язані з виконанням договорів із зазначеними контрагентами; картки рахунків 361 "Розрахунки з вітчизняними покупцями" за період 01.10.09 по 31.10.12 по контрагентам ТОВ "ФАКТОР KOMMEPC" (код ЄДРПОУ 32862717), ТОВ "Орікс" (код ЄДРПОУ 32918570), ТОВ"МАР-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 36792015), ТОВ "Бауштоффе" (код ЄДРПОУ 35290201), ТОВ "ФАКТОР НАФТОГАЗ" (код ЄДРПОУ 36134497), ТОВ "ВЕЛТАЙМ" (код ЄДРПОУ 38130447) договори із зазначеними контрагентами, додатки до них видаткові податкові накладні, акти прийому передачі та інші первинні документи пов’язані з виконанням договорів із зазначеними контрагентами; картки рахунків 3772 "Розрахунки з іншими дебіторами" за період 01.10.09 по 31.10.12 по контрагентам ТОВ"ФАКТОР KOMMEPC" (код ЄДРПОУ 32862717), TOB "ОТОТРАНС", ТОВ"ОС1БОРІ" (код за ЄДРПОУ 35709806), ТОВ "Бауштоффе" (код ЄДРПОУ 35290201), ТОВ "БАСА ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 37412930), ТОВ "БЕСТОМ" (код за ЄДРПОУ 35235769), ТОВ "МЕДЕОЛ" (код ЄДРПОУ 33297399) договори із зазначеними контрагентами, додатки до них та інші первинні документи пов’язані з виконанням договорів із зазначеними контрагентами; картки рахунків 6852 "Розрахунки з іншими кредиторами " за період 01.10.09 по 31.10.12 по контрагентам ТОВ"Бізнес капітал" (код за ЄДРПОУ 35235769), ТОВ'ЪЕСТОМ" (код за ЄДРПОУ 35235769), договори із зазначеними контрагентами, додатки до них та інші первинні документи пов’язані з виконанням договорів ІЗ зазначеними контрагентами, розрахунку суми амортизаційних відрахувань поквартально за 2012 рік; документи у яких міститься інформація щодо надання ТОВ «ЕНВЦ «ФОБОС» в оренду об’єкти нерухомості придбані за кошти отримані на підставі договору укладеного із ПАТ «ФОРТУНА-БАНК» (МФО 300904) від 22.12.11 про надання відкличної відновлюваної кредитної лінії; документи у яких міститься інформація щодо отримання прибутку ТОВ «ЕНВЦ «ФОБОС» від надання в оренду об’єктів нерухомості придбані за кошти отримані на підставі договору укладеного із ПАТ «ФОРТУНА-БАНК» (МФО 300904) від 22.12.11 про надання відкличної відновлюваної кредитної лінії; податкові декларації з податку на додану вартість за серпень 2012 року, жовтень 2012 року, листопад 2012 року ТОВ «ЕНВЦ «ФОБОС», які містять відмітку Броварської ОДП1 про їх отримання; документи фінансово - господарської діяльності по взаємовідносинах з TOB «ОР1КС» (код ЄДРПОУ 32918570), ТОВ «ВЕЛТАЙМ» (код ЄДРПОУ 38130447), ТОВ «ФАКТОР ЕНЕРЕО» (код ЄДРПОУ 37033665), ОКП «ІВАНО- ФРАНКІВСЬКЕ ОБЛАСНЕ БЮРО ТЕХНІЧНОЇ ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ (код ЄДРПОУ 3346064) у 2009 - 2012 p.p., які мають значення у кримінальному провадженні, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки - фактур, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ГВПМ Броварської ОДПІ ОСОБА_2 можливість вилучити у ТОВ «ЕНВЦ «ФОБОС» вищевказаних документів.

Відповідно до п 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановления.

Згідно ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшу ку з метою відшу кання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвата виготовлена в двох екземплярах та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В. Батюк