Ухвала

від 10.12.2015 по справі 554/14486/15-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 10.12.2015 Справа № 554/14486/15-к

Справа № 554/14486/15-к; Провадження № 1-кс/554/7705/2015

У Х В А Л А

про проведення обшуку

10 грудня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про проведення обшуку, погоджене прокурором, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015170000000051 від 09.11.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що зареєстрована за ОСОБА_4 , з метою виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх фінансово-господарських та первинних документів ТОВ «Етуаль-Метал» (код ЄДРПОУ 34825841) за період з січня 2014 року по теперішній час. Своє клопотання обґрунтовує наступним.

З матеріалів провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Етуаль» (код ЄДРПОУ 25164843) протягом 2014-2015 року, відображаючи наявність фінансово-господарських взаємовідносин з СГД, які фактично не відбувались, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 115 115 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, ДПІ у місті Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області проведено позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ «Етуаль» (код ЄДРПОУ 25164843) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Влад-2» (код ЄДРПОУ 22900000). За наслідками проведеної перевірки та виявлених порушень, складено акт перевірки №1835/16-01-22-02-03/25164843 від 28.09.2015 року, згідно якого, донараховано податку на додану вартість на загальну суму 1 115 115 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Згідно реєстраційних документів встановлено, що на податковому обліку в ДПІ у м. Полтаві за №2877 від 26.02.1998 року перебуває ТОВ «Етуаль». Основним видом діяльності є діяльність у сфері інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування в цих сферах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Етуаль» (код ЄДРПОУ 25164843) протягом 2014-2015 року відобразили наявність фінансово-господарських взаємовідносин, які фактично не відбувались, з ТОВ «Влад-2» (код ЄДРПОУ 22900000), яке нібито виконувало роботи на ТОВ «Стасі насіння» (код ЄДРПОУ 33933736) та ПАТ «Лебединський насіннєвий завод» (код ЄДРПОУ 388932). Крім того ТОВ «Етуаль» відображало наявність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Етуаль-метал» (код ЄДРПОУ 34825841), яке в свою чергу безпідставно відображало наявність взаємовідносин з ТОВ «Трімет» (код ЄДРПОУ 39277968) та ТОВ «Укрметальянс» (код ЄДРПОУ 35876214), які фактично не відбувались. Внаслідок вказаних дій службових осіб ТОВ «Етуаль» до бюджету не надійшло податку на додану вартість на загальну суму 1 115 115 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

На підставі наведеного, слідчий просить задовольнити заявлене клопотання.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання знаряддя злочину або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук, або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюється з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії (частина 7 абзац 2 ст. 223 КПК України).

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не довели наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Під час розгляду зазначеного клопотання слідчим в повній мірі доведено достатність підстав для проведення зазначеного обшуку. Отримати інформацію в інший спосіб неможливо.

Однак, звертаю увагу на вимоги п.6 ч.2 ст.235 КПК України, згідно якої ухвала суду про дозвіл на обшук житла чи іншого володінні повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

ЄСПЛ у своєму рішенні від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії» вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей. ЄСПЛ зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції.

Таким чином, посилання слідчого в клопотанні на відшукання «інших документів», а також «коштів, отриманих злочинним шляхом» є неконкретизованими, а сама ухвала суду з приводу проведення обшуку на виявлення таких речей може бути незрозумілою для виконання, що суперечить вимогам п.6 ч.2 ст.235 КПК України, і тому клопотання слідчого в цій частині задоволенню не підлягає.

Відмовляючи в зазначеній частині клопотання, слідчий суддя також виходить з того, що досудовим слідством не було надано жодного доказу, що вищезгадані кошти були здобуті злочинним шляхом.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 234, 370, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого про проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що зареєстрована за ОСОБА_4 , з метою виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх фінансово-господарських та первинних документів ТОВ «Етуаль-Метал» (код ЄДРПОУ 34825841) за період з січня 2014 року по день звернення цієї ухвали слідчого судді до виконання, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Етуаль-Метал» за період з січня 2014 року по день звернення цієї ухвали слідчого судді до виконання, у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Трімет» (код ЄДРПОУ 39277968), у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Укрметальянс» (код ЄДРПОУ 35876214) за період з жовтня 2012 року по день звернення цієї ухвали слідчого судді до виконання, комп`ютерної та оргтехніки, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнових записів щодо такої діяльності, а також наказів на призначення службових осіб підприємств, у т.ч. директора, головного бухгалтера, всіх інших працівників бухгалтерії, заяв, у т.ч. про прийняття на роботу, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, відомостей про перебування на лікарняних та лікарняних листів, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера та працівників бухгалтерії ТОВ «Етуаль-Метал».

Строк дії ухвали - один місяць.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1