Ухвала

від 10.12.2015 по справі 759/18917/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/5147/15

ун. № 759/18917/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №32014100100000196, внесеного до ЄРДР 05.12.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, які належать на праві власності ТОВ «Ростен» (код ЄДРПОУ 35012334)

в с т а н о в и л а:

10 грудня 2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Київ вул. вул. Сім`ї Сосніних, 3, які на праві власності належать ТОВ «Ростен» (код 35012334) та використовуються ТОВ «Балтік Біо Трейд» (код 36114706), ТОВ «Біосола Україна» (код 39482659), з метою відшукання та вилучення речей документів ТОВ «Балтік Біо Трейд» (код 36114706), ТОВ «СІ ЕЛ ЕС» (код 36941514), ТОВ «Біосола Україна» (код 39482659), ТОВ «Грант Тайм» (код 38123047), ТОВ «Крістенс» (код 38022110), ТОВ «Торенія» (код 38091691), ТОВ «Гатіора» (код 38091733) та інших підприємств з ознаками «фіктивності», а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-товарно-матеріальних цінностей;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

Як вбачається з клопотання слідчого та матеріалів досудового розслідування, СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100100000196 від 05.12.2014 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Балтік Біо Трейд» (код - 36114706), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ «Балтік Біо Трейд» (код - 36114706) в період 2012-2014 років з метою мінімізації податкових зобов`язань шляхом створення видимості проведення фінансово-господарських операцій з придбання лабораторного обладнання у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Грант Тайм» (код 38123047), ТОВ «Крістенс» (код 38022110), ухилились від сплати податків на загальну суму 1934511 грн.

Так, відповідно до вироку суду №761/17926/15-к від 13.07.2015 року встановлено, що ТОВ «Грант Тайм» створено з метою прикриття незаконної діяльності, а засновника та директора ОСОБА_5 , засуджено за ст. 205 ч.1 КК України.

Також, відповідно до вироку суду №761/24578/14-к від 12.09.2014 року, встановлено, що ТОВ «Крістенс» створено з метою прикриття незаконної діяльності, а засновника та директора ОСОБА_6 засуджено за ст. 205 ч.1 КК України.

Крім того, ТОВ «Балтік Біо Трейд» в період 2012-2014 років сформувало податковий кредит за рахунок ТОВ «СІ ЕЛ ЕС» (код 36941514), яке в свою чергу формувало податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Грант Тайм» (код 38123047), ТОВ «Крістенс» (код 38022110), ТОВ «Торенія» (код 38091691), ТОВ «Гатіора» (код 38091733).

Так, відповідно до вироку суду №758/9746/14-к від 26.08.2014 року встановлено, що ТОВ «Торенія» створено з метою прикриття незаконної діяльності, а засновника та директора ОСОБА_7 засуджено за ст. 205 ч.1 КК України.

Також, як вбачається з клопотання слідчого, ряд підприємств, а саме: ТОВ «СІ ЕЛ ЕС» (код 36941514), яке зареєстроване на колишнього менеджера ТОВ «Балтік Біо Трейд» ОСОБА_8 та ТОВ «Біосола Україна» (код 39482659), яке зареєстроване на комерційного директора ТОВ «Балтік Біо Трейд» ОСОБА_9 підконтрольні директору ТОВ «Балтік Біо Трейд» ОСОБА_10 , який в свою чергу використовує вищевказані підприємства для прикриття своєї незаконної діяльності, що полягає у контрабанді лабораторного обладнання та ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Від протиправної діяльності директора ТОВ «Балтік Біо Трейд» ОСОБА_10 до державного бюджету не надходять кошти у великих розмірах.

Отже, всі фінансово-господарські операції, які здійснювались між ТОВ «Балтік Біо Трейд», ТОВ «СІ ЕЛ ЕС» (код 36941514), ТОВ «Грант Тайм» (код 38123047), ТОВ «Крістенс» (код 38022110), ТОВ «Торенія» (код 38091691), ТОВ «Гатіора» (код 38091733) мають безтоварний та лише документальний характер.

Також, в ході досудового розслідування на адресу ТОВ «Балтік Біо Трейд» неодноразово направлялись запити в порядку ст. 93 КПК України щодо надання фінансово-господарських документів, які підтверджують взаємовідносини з вищевказаними ФСПД, проте службові особи ТОВ «Балтік Біо Трейд» без поважних на те причин відмовили у надані документів.

Як зазначено слідчим, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Балтік Біо Трейд» орендує офісне приміщення у ТОВ «Ростен» (код 35012334) за адресою м. Київ, вул. Сім`ї Сосніних, 3.

Як вбачається з інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 03.12.2015 року № 49037953, нежитлові приміщення (в літ.А.Б.) розташовані за адресою м. Київ вул. вул. Сім`ї Сосніних, 3, належать на праві власності ТОВ «Ростен» (код 35012334).

Як встановлено в ході досудового розслідування, за адресою: м. Київ вул. Сім`ї Сосніних, 3, можуть зберігатися оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів ФСПД, а саме: ТОВ «СІ ЕЛ ЕС» (код 36941514), ТОВ «Грант Тайм» (код 38123047), ТОВ «Крістенс» (код 38022110), ТОВ «Торенія» (код 38091691), ТОВ «Гатіора» (код 38091733), та інших фіктивних підприємств, фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

Отже, частково задовольняючи частково клопотання, слідчий суддя виходила з наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Частиною 2 цієї статті передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

В частині третій статті 234 КПК України зазначений вичерпний перелік відомостей, які повинні міститись у відповідному клопотанні, зокрема зазначення конкретних речей, документів або осіб, яких планується відшукати.

Згідно ч.1 ст.235 КПК України, ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність проведення обшуку для з`ясування обставин, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання у їх сукупності та співставленні, вважаю, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах можуть бути доказами під час судового розгляду та можуть знаходитися у зазначеномих в клопотанні нежитлових приміщенніях, що відповідно до частини 5 ст.234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

Керуючись ст.ст. 166, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №32014100100000196, внесеного до ЄРДР 05.12.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, які належать на праві власності ТОВ «Ростен» (код ЄДРПОУ 35012334)

задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 на проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Київ вул. вул. Сім`ї Сосніних, 3, які на праві власності належать ТОВ «Ростен» (код 35012334) та використовуються ТОВ «Балтік Біо Трейд» (код 36114706), ТОВ «Біосола Україна» (код 39482659), з метою відшукання та вилучення речей документів ТОВ «Балтік Біо Трейд» (код 36114706), ТОВ «СІ ЕЛ ЕС» (код 36941514), ТОВ «Біосола Україна» (код 39482659), ТОВ «Грант Тайм» (код 38123047), ТОВ «Крістенс» (код 38022110), ТОВ «Торенія» (код 38091691), ТОВ «Гатіора» (код 38091733), які є з ознаками «фіктивності», а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-товарно-матеріальних цінностей;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий судя

Святошинського районного ОСОБА_1

суду м. Києва