Ухвала

від 10.12.2015 по справі 759/18920/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

пр. №1-кс/759/5150/15

ун. № 759/18920/15-к

10 грудня 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку, подане в кримінальному провадженні №32015100010000077 внесене 19.05.2015 року до ЄРДР за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку, подане в кримінальному провадженні №32015100010000077 внесене 19.05.2015 року до ЄРДР за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, яке знаходиться за адресою м. Київ, провулок Тбіліський, 4/10, оф. 111 та на праві власності належить ДП «УКРНТІ «Промтехнологія» з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Техноклін» (код ЄДРПОУ 33599779), ТОВ «Бакун» (код 39283926), ТОВ «Скай юніон» (код ЄДРПОУ 39163887), ТОВ «Ерімон» (код ЄДРПОУ 38698593), ТОВ «Глобус-ЮТК «код 39470292), ТОВ «АТП Союзтрейд» (код ЄДРПОУ 39196514), ТОВ «Хліб сіті» (код ЄДРПОУ 39384722), ТОВ «Біока» (код ЄДРПОУ 39107204), ТОВ «Аберфорд» (код ЄДРПОУ 38906927), ТОВ «ЛД Солюшенс» (код ЄДРПОУ 40020750), ТОВ «Барклай Авто» (код ЄДРПОУ 31570784), ТОВ «Інженерголайн» (код ЄДРПОУ 39421355), ТОВ «Ліга-Ком» (код ЄДРПОУ 38918780), ТОВ «Сегін Лайн» (код ЄДРПОУ 39208304), ТОВ «Альбіорікс» (код ЄДРПОУ 39377390), ТОВ «Теус пром.» (код ЄДРПОУ 39500012),ТОВ «Немпарт» (код 39471757), ТОВ «Лейтер плюс» (код 39006869), ТОВ «Кванта трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ «Марион» (код ЄДРПОУ 39837886)та інших фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100010000077 від 19.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, діючи в період 2014-2015 років, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, без відкриття рахунків в банківських установах, створили та придбали суб`єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії «податкова яма», а саме: ТОВ «Фінпраймресурс» (код 39484284), ТОВ «Крона Союз» (код 39294482), ТОВ «АмерігоЛімітед» (код 39465078), ТОВ «Глобал Продакшин ЛТД» (код 39532746), ТОВ «Рілл Груп» (код 39472965), ТОВ «Юніверс Інжиніринг» (код 39529644), а також ряд суб`єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії «транзитних підприємств»: ТОВ «Альтона Компані» (код 39592501), ТОВ «Ксіон Компані» (код 38738177) ТОВ «Армандо Груп» (код 39465015), ТОВ «Вейн Глобал» (код 39610504), ТОВ «Кепітал Груп Компані» (код 39523621), ТОВ «Констракшен Компані» (код 39528614), ТОВ «Найс Інновейшн» (код 39610588), ТОВ "Стандартпром" (код 39537440), ТОВ "Діанеткс" (код 39463222), ТОВ "Лаконс Груп" (код 39357615),ТОВ "Реалторг Груп" (код 39240133) та ТОВ "Аделакс" (код 39568788), що призвело до ненадходження до Державного бюджету податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності, створили та придбали ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Техноклін» (код ЄДРПОУ 33599779), ТОВ «Бакун» (код 39283926), ТОВ «Скай юніон» (код ЄДРПОУ 39163887), ТОВ «Ерімон» (код ЄДРПОУ 38698593), ТОВ «Глобус-ЮТК «код 39470292), ТОВ «АТП Союзтрейд» (код ЄДРПОУ 39196514), ТОВ «Хліб сіті» (код ЄДРПОУ 39384722), ТОВ «Біока» (код ЄДРПОУ 39107204), ТОВ «Аберфорд» (код ЄДРПОУ 38906927), ТОВ «ЛД Солюшенс» (код ЄДРПОУ 40020750), ТОВ «Барклай Авто» (код ЄДРПОУ 31570784), ТОВ «Інженерголайн» (код ЄДРПОУ 39421355), ТОВ «Ліга-Ком» (код ЄДРПОУ 38918780), ТОВ «Сегін Лайн» (код ЄДРПОУ 39208304), ТОВ «Альбіорікс» (код ЄДРПОУ 39377390), ТОВ «Теус пром.» (код ЄДРПОУ 39500012),ТОВ «Немпарт» (код 39471757), ТОВ «Лейтер плюс» (код 39006869), ТОВ «Кванта трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ «Марион» (код ЄДРПОУ 39837886), ТОВ «Аванті Ко» (код ЄДРПОУ 39368260) та в подальшому використовували реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки вищевказаних ФСПД, з метою прикриття незаконної діяльності, при проведені господарських операцій в період 2015 року з підприємствами реального сектору економіки, що в подальшому сприяло умисному ухиленню від сплати податків та ненадходженню до Державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідування встановлено, що вище вказані ФСПД підконтрольні групі осіб, до якої входять: організатор ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_1 , пособник ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_5 , та тіньовий бухгалтер ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_6 , та підконтрольні їм засновники та директора гр. ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_19 ІНФОРМАЦІЯ_7 , з якими гр. ОСОБА_12 , узгоджує подальші дії відносно діяльності підприємств, які на них зареєстровані.

Основним завданням даної групи осіб, є організація діяльності вищевказаної транзитно-крнвертаційної групи підприємств з метою формування схемного податкового кредиту, мінімізації податкових зобов`язань через свої підконтрольні ФСПД підприємствам реального сектору економіки та отримання не облікових грошових коштів.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , домовляються з службовими особами підприємств реального сектору економіки про формування їм податкового кредиту за нібито придбану продукцію.

Насправді вказані операції мають безтоварний характер, грошові кошти за нібито поставлену продукцію на рахунки «псевдо виробника» не перераховуються, товар фактично не поставляється.

Так встановлено, що формування незаконного схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки здійснюється від «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Техноклін» (код ЄДРПОУ 33599779), ТОВ «Бакун» (код 39283926), ТОВ «Скай юніон» (код ЄДРПОУ 39163887), ТОВ «Ерімон» (код ЄДРПОУ 38698593), ТОВ «Глобус-ЮТК «код 39470292), ТОВ «АТП Союзтрейд» (код ЄДРПОУ 39196514), ТОВ «Хліб сіті» (код ЄДРПОУ 39384722), ТОВ «Біока» (код ЄДРПОУ 39107204), ТОВ «Аберфорд» (код ЄДРПОУ 38906927), ТОВ «ЛД Солюшенс» (код ЄДРПОУ 40020750), ТОВ «Барклай Авто» (код ЄДРПОУ 31570784), ТОВ «Інженерголайн» (код ЄДРПОУ 39421355), ТОВ «Ліга-Ком» (код ЄДРПОУ 38918780), ТОВ «Сегін Лайн» (код ЄДРПОУ 39208304), ТОВ «Альбіорікс» (код ЄДРПОУ 39377390), ТОВ «Теус пром.» (код ЄДРПОУ 39500012),ТОВ «Немпарт» (код 39471757), ТОВ «Лейтер плюс» (код 39006869), ТОВ «Кванта трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ «Марион» (код ЄДРПОУ 39837886), які в свою чергу формують податковий кредит від підприємств імпортерів або від підприємств, які видають себе за виробників сільськогосподарської продукції, не маючи в оренді та власності достатньої кількості земельних площ, кількості робітників та виробничої техніки для виробництва с/г продукції.

Таким чином, за період травня-грудня 2015 року за участю ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , з використанням підконтрольних їм ФСПД шляхом створення документальної видимості, безпідставно сформовано незаконного податкового кредиту з ПДВ для інших реально діючих суб`єктів господарювання на суму близько 30 млн. грн. ПДВ.

Проведеним досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що організатор ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_1 згідно адресно довідкового бюро та проведених оперативно розшукових заходів використовує офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно із відповіддю КМ БТІ № 13046 від 05.10.2015 встановлено, що житлове приміщення, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 . на праві власності не реєструвалося.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим, з огляду на що слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити клопотання.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку, про наявність правових підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч. 3 ст. 234 КПК України).

Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук, або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 7 абзац 2 ст. 223КПК України).

Окрім того, згідно п.6 ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Відповідно до п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи викладене та наведені норми КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про обшук, враховуючи, що такий обшук має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку, подане в кримінальному провадженні №32015100010000077 внесене 19.05.2015 року до ЄРДР за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, яке знаходиться за адресою м. Київ, провулок Тбіліський, 4/10, оф. 111, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Техноклін» (код ЄДРПОУ 33599779), ТОВ «Бакун» (код 39283926), ТОВ «Скай юніон» (код ЄДРПОУ 39163887), ТОВ «Ерімон» (код ЄДРПОУ 38698593), ТОВ «Глобус-ЮТК «код 39470292), ТОВ «АТП Союзтрейд» (код ЄДРПОУ 39196514), ТОВ «Хліб сіті» (код ЄДРПОУ 39384722), ТОВ «Біока» (код ЄДРПОУ 39107204), ТОВ «Аберфорд» (код ЄДРПОУ 38906927), ТОВ «ЛД Солюшенс» (код ЄДРПОУ 40020750), ТОВ «Барклай Авто» (код ЄДРПОУ 31570784), ТОВ «Інженерголайн» (код ЄДРПОУ 39421355), ТОВ «Ліга-Ком» (код ЄДРПОУ 38918780), ТОВ «Сегін Лайн» (код ЄДРПОУ 39208304), ТОВ «Альбіорікс» (код ЄДРПОУ 39377390), ТОВ «Теус пром.» (код ЄДРПОУ 39500012),ТОВ «Немпарт» (код 39471757), ТОВ «Лейтер плюс» (код 39006869), ТОВ «Кванта трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ «Марион» (код ЄДРПОУ 39837886)та інших фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

Ухвала слідчого судді надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 11 січня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_20