Ухвала

від 03.04.2015 по справі 758/4030/15-к

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/4030/15-к

У Х В А Л А

Іменем України

03 квітня 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю начальника другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві

клопотання начальника другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3

про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Начальник другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100070000093 від 20.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731, директор (засновник) ОСОБА_5 , співзасновник ОСОБА_6 ) в період з 01.01.2012 по 30.09.2014 безпідставно формували податковий кредит та валові витрати підприємству шляхом документального відображення безтоварних операцій з рядом наступних підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «СБ-Радар» (код 37961259, відносно директора ОСОБА_7 до ЄРДР внесено кримінальне провадження за ст. 205 ч.1 КК України (фіктивне підприємництво) та ТОВ «Готика ЛТД» (код 38347915, прописано акт нікчемності правочинів від 29.04.14 № 1226/26-55-22-08), чим ухилились від сплати податків на загальну суму 1 326 737 грн., що є значним розміром (дослідження № 243/16-30/35760731 від 18.11.2014 складене управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві).

Також, встановлено, що службові особи ТОВ «Лібеті Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372 директор (засновник) ОСОБА_6 , співзасновник ОСОБА_5 ) в період з 01.01.2012 по 30.09.2014 безпідставно формували податковий кредит та валові витрати підприємству шляхом документального відображення безтоварних операцій з рядом наступних підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «СБ-Радар» (код 37961259, відносно директора ОСОБА_7 до ЄРДР внесено кримінальне провадження за ст. 205 ч.1 КК України (фіктивне підприємництво) та ТОВ «Готика ЛТД» (код 38347915, прописано акт нікчемності правочинів від 29.04.14 № 1226/26-55-22-08), чим ухилились від сплати податків на загальну суму 3 672 968 грн., що є особливо великим розміром (дослідження № 244/16-30/37195372 від 18.11.2014, складене управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві).

В той же час, за результатами проведених слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій та аналізу матеріалів, отриманих в результаті проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що до протиправної діяльності гр. ОСОБА_6 та гр. ОСОБА_8 , пов`язаної з ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах, встановлено ряд підконтрольних їм підприємств та осіб, причетних до надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ з можливою конвертацією безготівкових грошових коштів у готівку для підприємств реального сектору економіки, а саме:

- ТОВ «Лібеті Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372, перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, юридична (фактична) адреса: м. Київ, вул. О. Терьохіна, 8-А, директор та співзасновник ОСОБА_6 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , однак фактично мешкає за іншою адресою, а саме: АДРЕСА_2 , співзасновник ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно даних адресно-довідкового бюро зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 ;

- ТОВ «НВП «Трансенергобуд» (код ЄДРПОУ 34487191, перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, директор та співзасновник ОСОБА_6 , співзасновник ОСОБА_8 );

- ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731, перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, директор та співзасновник ОСОБА_8 , співзасновник ОСОБА_6 );

- ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс» (код ЄДРПОУ 38039998, перебуває на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, директор ОСОБА_9 , співзасновники ОСОБА_10 та ОСОБА_11 );

- ТОВ «Глобал Менеджмент корпорейшн» (код ЄДРПОУ 37728663, перебуває на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, директор ОСОБА_9 , співзасновники ОСОБА_10 та ОСОБА_11 );

- ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» (код ЄДРПОУ 37508706, перебуває на обліку в ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, директор ОСОБА_9 , співзасновники ОСОБА_10 та ОСОБА_11 ).

При цьому встановлено, що протиправна діяльність вищевказаних підприємств здійснюється за однією адресою: м. Київ, вул. О. Терьохіна, 8-А, офіс 40 (знаходиться між 3-ім та 4-им поверхами).

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій та аналізу матеріалів, отриманих в результаті проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Лібеті Стайл» та ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс», що виникли внаслідок взаємовідносин з ТОВ «СБ-Радар», ТОВ «Готика ЛТД», ТОВ «НВП «Трансенергобуд», ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс», ТОВ «Глобал Менеджмент корпорейшн» та ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» за період з 01.01.2012 по 30.09.2014 знаходяться за юридичною (фактичною) адресою ТОВ «Лібеті Стайл» та ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» (офісне приміщення): м. Київ, вул. О. Терьохіна, 8 А офіс 40 (знаходиться між 3-ім та 4-им поверхами), підтвердження - витяг з бази даних АІС «Податки», витяг з дослідження № 244/16-30/37195372 від 18.11.2014, свідчення гр. ОСОБА_6 , іншими матеріалами, в тому числі за результатами проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, на праві власності належить товариству покупців членів трудового колективу Київського державного проектного інституту підприємства побутового обслуговування «Київдіпр3опобут», підтвердження відповідь з БТІ № 45702(И-2014).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить його задовольнити з підстав викладених у ньому.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про достатність підстав для його задоволення у зв`язку з наступним.

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань відкрите кримінальне провадження № 32014100070000093 від 20.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.3 ст.212 КК України. (а.с.6)

Як вбачається з Дослідження за №244/16-30/37195372 від 18.11.2014р., службові особи ТОВ «Лібеті Стайл» в період з 01.01.2012р. по 30.09.2014р. безпідставно формували податковий кредит та валові витрати підприємству шляхом документального відображення безтоварних операцій з рядом наступних підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «СБ-Рада» та ТОВ «Готика ЛТД», чим ухилились від сплати податків на загальну суму 3 672 968 грн., що є особливо великим розміром. (а.с.9-11)

Як вбачається з Дослідження за №243/16-30/35760731 від 18.11.2014р., службові особи ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» в період з 01.01.2012 по 30.09.2014 безпідставно формували податковий кредит та валові витрати підприємству шляхом документального відображення безтоварних операцій з рядом наступних підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «СБ-Рада» та ТОВ «Готика ЛТД», чим ухилились від сплати податків на загальну суму 1 326 737 грн., що є значним розміром.(а.с.15-16)

Як вбачається з протоколу допиту ОСОБА_6 від 20.02.2015р. він є директором ТОВ ТОВ «Лібеті Стайл», яке здійснює свою діяльність за адресою: м. Київ, вул. О. Терьохіна, 8-А, офіс 40 (знаходиться між 3-ім та 4-им поверхами).(а.с.18)

Як вбачається з протоколу допиту ст. о/у ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 від 23.03.2015р. встановлено, що протиправна діяльність вищевказаних підприємств здійснюється за однією адресою: м. Київ, вул. О. Терьохіна, 8-А, офіс 40 (знаходиться між 3-ім та 4-им поверхами).(а.с.19-22)

Як вбачається з довідки КМБТІ № 45702(И-2014) офісне приміщення за адресою: м. Київ, вул. О. Терьохіна, 8 А офіс 40 (знаходиться між 3-ім та 4-им поверхами) на праві власності належить товариству покупців членів трудового колективу Київського державного проектного інституту підприємства побутового обслуговування «Київдіпропобут». (а.с.32)

На підставі викладеного з урахуванням вимог ч. 1 ст. 234 КПК України, яка передбачає що, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи те, що слідчим доведені підстави передбачені ч.5 ст.234 КПК України, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234,235КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання начальника другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , про проведення обшуку задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи, в тому числі ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_3 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 дозвіл на проведення обшуку за адресою за місцем знаходження офісного приміщення ТОВ «Лібеті Стайл» та ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс», за адресою: м. Київ вул. О. Терьохіна, 8 А офіс 40 (знаходиться між 3-ім та 4-им поверхами) нежиле приміщення, що на праві власності належить товариству покупців членів трудового колективу Київського державного проектного інституту підприємства побутового обслуговування «Київдіпропобут», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, відшукання речей, документів, а саме: оригіналів реєстраційних, звітних та первинних фінансово-господарських документів (договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг) додатків до них, актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, кошторисної документації, сертифікатів якості (походження), технічної документації на придбані (реалізовані) товарно-матеріальні цінності, вантажно-митних декларацій, інвойсів, міжнародних контрактів, актів приймання-передачі майна, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, прибуткових та видаткових касових ордерів, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, довіреностей, журналів інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, шляхових листів, залізничних квитанцій, складські книги та документи складського обліку, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журнали ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам, векселів та інші документів) щодо взаємовідносин ТОВ «Лібеті Стайл» та ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» з ТОВ «СБ-Радар», ТОВ «Готика ЛТД», ТОВ «НВП «Трансенергобуд», ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс», ТОВ «Глобал Менеджмент корпорейшн» та ТОВ «Монтаж-Систем-Груп», в тому числі звіти по виконаних роботах, технічну документацію, що підтверджують факт здійснення господарських операцій з придбання робіт (послуг); печаток вказаних підприємств; комп`ютерної техніки, магнітних та оптичних носіїв інформації з електронними документами, програмами «1С-Бухгалтерія», програмами дистанційного доступу до рахунків, чорнових записів в електронному вигляді; готівкових грошових коштів отриманих в наслідок злочинної діяльності; чорнових записів з інформацією про незаконну діяльність; банківських виписок та документів, які свідчать про рух та зняття грошових коштів з рахунків, засобів зв`язку; переписки вказаних підприємств, реєстраційних, звітних та первинних фінансово-господарських документів підприємств з ознаками фіктивності, та інших, які не зареєстровані за даною юридичною адресою та не мають у встановленому законом порядку права користування відповідним приміщенням, а отже не повинні здійснювати там господарську діяльність, інших документів, речей та предметів, індивідуальні ознаки яких не відомі на час отримання дозволу на проведення обшуку, але які підтверджують вчинення кримінальних правопорушень та причетність осіб до їх вчинення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Строк дії ухвали 30 днів з дня постановлення ухвали.

Дана ухвала слідчого судді, з підстав, зазначених у клопотанні, надає право проникнути до нежилого приміщення офіс 40 по АДРЕСА_4 (знаходиться між 3-ім та 4-им поверхами), лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. КиєваОСОБА_1