Ухвала

від 10.12.2015 по справі 759/18919/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/5149/15

ун. № 759/18919/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши в м. Києві клопотання про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100010000077 від 19.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

10.12.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погодженепрокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в автомобілі марки Ніссан Тііда (Nissan Tiida) д.н.з НОМЕР_1 , який на праві власності належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Техноклін» (код ЄДРПОУ 33599779), ТОВ «Бакун» (код 39283926), ТОВ «Скай юніон» (код ЄДРПОУ 39163887), ТОВ «Ерімон» (код ЄДРПОУ 38698593), ТОВ «Глобус-ЮТК «код 39470292), ТОВ «АТП Союзтрейд» (код ЄДРПОУ 39196514), ТОВ «Хліб сіті» (код ЄДРПОУ 39384722), ТОВ «Біока» (код ЄДРПОУ 39107204), ТОВ «Аберфорд» (код ЄДРПОУ 38906927), ТОВ «ЛД Солюшенс» (код ЄДРПОУ 40020750), ТОВ «Барклай Авто» (код ЄДРПОУ 31570784), ТОВ «Інженерголайн» (код ЄДРПОУ 39421355), ТОВ «Ліга-Ком» (код ЄДРПОУ 38918780), ТОВ «Сегін Лайн» (код ЄДРПОУ 39208304), ТОВ «Альбіорікс» (код ЄДРПОУ 39377390), ТОВ «Теус пром.» (код ЄДРПОУ 39500012),ТОВ «Немпарт» (код 39471757), ТОВ «Лейтер плюс» (код 39006869), ТОВ «Кванта трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ «Марион» (код ЄДРПОУ 39837886) та інших фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; реєстраційних документів; та ін.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи в період 2014-2015 років, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме, незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, без відкриття рахунків в банківських установах, створили та придбали суб`єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії «податкова яма», а саме: ТОВ «Фінпраймресурс» (код 39484284), ТОВ «Крона Союз» (код 39294482), ТОВ «АмерігоЛімітед» (код 39465078), ТОВ «Глобал Продакшин ЛТД» (код 39532746), ТОВ «Рілл Груп» (код 39472965), ТОВ «Юніверс Інжиніринг» (код 39529644), а також ряд суб`єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії «транзитних підприємств»: ТОВ «Альтона Компані» (код 39592501), ТОВ «Ксіон Компані» (код 38738177) ТОВ «Армандо Груп» (код 39465015), ТОВ «Вейн Глобал» (код 39610504), та інших, що призвело до ненадходження до Державного бюджету податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності, створили та придбали ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Техноклін» (код ЄДРПОУ 33599779), ТОВ «Бакун» (код 39283926), ТОВ «Скай юніон» (код ЄДРПОУ 39163887), ТОВ «Ерімон» (код ЄДРПОУ 38698593), ТОВ «Глобус-ЮТК «код 39470292), ТОВ «АТП Союзтрейд» (код ЄДРПОУ 39196514) та ін. та в подальшому використовували реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки вищевказаних СПД, з метою прикриття незаконної діяльності, при проведені господарських операцій в період 2015 року з підприємствами реального сектору економіки, що в подальшому сприяло умисному ухиленню від сплати податків та ненадходженню до Державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідування встановлено, що вище вказані ФСПД підконтрольні групі осіб, до якої входять: організатор ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 . Основним завданням даної групи осіб, є організація діяльності вищевказаної транзитно-конвертаційної групи підприємств, з метою формування схемного податкового кредиту, мінімізації податкових зобов`язань через свої підконтрольні ФСПД підприємствам реального сектору економіки та отримання не облікових грошових коштів.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 з пособником домовляються з службовими особами підприємств реального сектору економіки про формування їм податкового кредиту за нібито придбану продукцію. Насправді вказані операції мають безтоварний характер, грошові кошти за нібито поставлену продукцію на рахунки «псевдо виробника» не перераховуються, товар фактично не поставляється. За період травня-грудня 2015 року за участю ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , з використанням підконтрольних їм ФСПД, шляхом створення документальної видимості, безпідставно сформовано незаконного податкового кредиту з ПДВ для інших реально діючих суб`єктів господарювання на суму близько 30 млн. грн. ПДВ.

Проведеними заходами у кримінальному провадженні встановлено, що гр. ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 використовує автомобіль марки Ніссан Тііда (Nissan Tiida), д.н.з. НОМЕР_1 .

На думку слідчого, у зазначеному транспортному засобі можуть зберігатись та перевозитись первинні фінансово-господарські документи, фіктивних підприємств, фінансово-господарські та інші документи, які підтверджують вчинення протиправних дій, які можуть бути доказами у кримінальному провадженні та в подальшому з можливістю проведення експертизи.

Обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді (ч. 1, 2 ст. 234 КПК України).

Встановлено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 32015100010000077 від 19.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_5 та інші особи створили та придбали ряд суб`єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, при проведені господарських операцій в період 2015 року з підприємствами реального сектору економіки, що в подальшому сприяло умисному ухиленню від сплати податків та ненадходженню до Державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах. Встановлено, що ОСОБА_5 на праві власності належить автомобіль марки Ниссан Тиида (Nissan Tiida), д.н.з. НОМЕР_1 .

Доводи слідчого підтверджують наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

З пояснень слідчого та наданих доказів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в транспортному засобі марки Ниссан Тиида (Nissan Tiida), д.н.з. НОМЕР_1 , можуть знаходитись фінансово-господарські документи фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності а саме: первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи; печатки та штампи вищевказаних підприємств; реєстраційні документи; документи складського обліку, на паперових та електронних носіях; та ін. речі, які містяться відомості, що підтверджують протиправну діяльність підприємств, інших матеріальних цінностей, здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

У зв`язку із наведеним, з метою відшукання та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів, речей та документів, у вказаному транспортному засобі необхідно провести обшук.

Слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, а також можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні транспортному засобі. За таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання про проведення обшуку.

Надати дозвіл на проведення обшуку в автомобілі марки Ніссан Тііда (Nissan Tiida) д.н.з. НОМЕР_1 , який на праві власності належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Техноклін» (код ЄДРПОУ 33599779), ТОВ «Бакун» (код 39283926), ТОВ «Скай юніон» (код ЄДРПОУ 39163887), ТОВ «Ерімон» (код ЄДРПОУ 38698593), ТОВ «Глобус-ЮТК «код 39470292), ТОВ «АТП Союзтрейд» (код ЄДРПОУ 39196514), ТОВ «Хліб сіті» (код ЄДРПОУ 39384722), ТОВ «Біока» (код ЄДРПОУ 39107204), ТОВ «Аберфорд» (код ЄДРПОУ 38906927), ТОВ «ЛД Солюшенс» (код ЄДРПОУ 40020750), ТОВ «Барклай Авто» (код ЄДРПОУ 31570784), ТОВ «Інженерголайн» (код ЄДРПОУ 39421355), ТОВ «Ліга-Ком» (код ЄДРПОУ 38918780), ТОВ «Сегін Лайн» (код ЄДРПОУ 39208304), ТОВ «Альбіорікс» (код ЄДРПОУ 39377390), ТОВ «Теус пром.» (код ЄДРПОУ 39500012), ТОВ «Немпарт» (код 39471757), ТОВ «Лейтер плюс» (код 39006869), ТОВ «Кванта трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ «Марион» (код ЄДРПОУ 39837886), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях); листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами; чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку); комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність; платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

Строк дії ухвали 20 днів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_7