Ухвала

від 11.12.2015 по справі 727/9523/15-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІВ

Справа № 727/9523/15-к

Провадження № 1-кс/727/2824/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 грудня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий - ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015260000000063 від 09 вересня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

В клопотанні посилається на те, що досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015260000000063, внесеному до ЄРДР за ч.2 ст. 212 відносно службових осіб ТОВ «Даріана-Трейд» (код за ЄДРПОУ 37240316, м. Чернівці вул. Гречаного,12) шляхом укладання удаваних угод на вантажно-розвантажувальні роботи з ТОВ «КорНата», договорів поставки з ТОВ "Донспецресурс", ТОВ «Феррад Тикарет», ТОВ «Донтеплоресурс», місцезнаходження яких м. Донецьк - на території, непідконтрольній уряду України та договору купівлі-продажу з ФОП ОСОБА_4 , в порушення п.138.2, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) безпідставно віднесли до складу витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування за 2014 рік витрати в сумі 8287 344 грн., в результаті чого занизили податок на прибуток за 2014 рік на загальну суму 1491722 грн. та в порушення п.185.1 ст.185, п.186.3 ст.186, п.187.1 ст.187, пп. «а» п.198.1, 198.2 і 198.6 ст.198, п.201.6 Податкового кодексу, занизили податок на додану вартість за 2014 рік в сумі 1312 464 грн., тобто ухилилися від сплати податків на загальну суму 2804186 грн., що є великим розміром.

В ході проведеного тимчасового доступу до речей та документів у ТОВ «Даріана-Трейд» складено протокол, відповідно до якого головний бухгалтер ТОВ «Даріана-Трейд» ОСОБА_5 на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці від 16.09.2015 року надала запитувані в ухвалі слідчого судді документи, окрім товарно-транспортних накладних на переміщення вантажу, які зі слів головного бухгалтера ТОВ «Даріана-Трейд» ОСОБА_5 пропали.

Вказує, що за даними кримінального провадження є достатні підстави вважати, що у будівлях, спорудах, приміщеннях за юридичною адресою ТОВ «Даріана-Трейд» та за місцем проживання директора ТОВ «Даріана-Трейд» ОСОБА_6 - м. Чернівці, вулиця Гречаного,12, можуть зберігатися оригіналів документів, які підтверджують взаємостосунки ТОВ «Даріана-Трейд» з ТОВ «КорНата» (код за ЄДРПОУ 37690090), ТОВ "Донспецресурс" (код за ЄДРПОУ 13537747), ТОВ "Феррад Тикарет" (код за ЄДРПОУ 38653971), ТОВ "Донтеплоресурс" (код за ЄДРПОУ 33792599) та ФОП ОСОБА_4 (подат.номер 3329319655) протягом 2014 року та відомості, які мають суттєве значення для встановлення всіх обставин даного кримінального правопорушення: печатки, штампи, банківські платіжні картки, договори (угоди), книги, бухгалтерські та податкові документи, чорнові записи, записи на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії, бланків з відбитками печаток інших підприємств та інші відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення за період 2014 року, які мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у проведенні обшуку у будівлях за вказаною адресою, просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015260000000063, внесеному до ЄРДР за ч.2 ст. 212 відносно службових осіб ТОВ «Даріана-Трейд».

Згідно з ст. 234 ч. 1, 3 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному житлі чи іншому володінні особи; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування.

Враховуючи вищенаведені норми та встановлені по кримінальному провадженню обставини, вважаю, що слідчим в судовому засіданні та клопотанні не надано достатніх підстав вважати, що за місцем проживання ОСОБА_6 можуть зберігатись ТТН зазначені в клопотанні, лише наявний в матеріалах поданих до клопотання один рапорт оперативного співробітника про можливість зберігання за вказаною адресою документів, не може слугувати підставою для надання дозволу на проведення обшуку, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 234 - 236, 309 КПК України, слідчий суддя, -

Ухвалив:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015260000000063 від 09 вересня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1