Ухвала

від 09.11.2015 по справі 759/17514/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4762/15

ун. № 759/17514/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 ,яке погоджене зі прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000034 від 25.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,,-

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 ,яке погоджене зі прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: м.Київ, пр.Відрадний буд.103.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт перевірки №212/26-57-22-04-10/34841133 "Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ "Український граніт" (код ЄДРПОУ 34841133) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам із ТОВ "Лейувуд" (код ЄДРПОУ 39203277), ТОВ "ЮВО" (код ЄДРПОУ 32028488) за період з 01.07.2014 по 31.07.2014 в результаті чого службові особи ТОВ "Український граніт" ухилилсь від сплати податку на загальну суму 839 929 грн. Крім того встановлено, що ТОВ «Український граніт» протягом 2013-2015 мало взаємовідносини з рядом підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Донстрой Плюс» (код ЄДРПОУ 37718849), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615), ТОВ «Сіріус ОПТ» (код ЄДРПОУ 38301142), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36547000), ТОВ «Капіталбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 38210202), ТОВ «Форос сервіс» (код ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «Трейд лайм М» (код ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Тандем-ОІЛ» (код ЄДРПОУ 34994936), ТОВ «Едіта Плюс» (код ЄДРПОУ 37732774), ТОВ «Юлярос» (код ЄДРПОУ 37137200), ТОВ «Ренфорс» (код 38103772), ТОВ «Варшава трейд» (код 39118326), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038).

Крім того в ході досудового слідства встановлено, що ТМЦ та послуги нібито придбані ТОВ «Український граніт» у фіктивних суб`єктів господарської діяльності, згідно податкової звітності був поставлений в адресу Консорціум «НВО «Укргідроенергобуд» (код ЄДРПОУ 34841133) через ряд «транзитних» СГД, а саме: ТОВ «Союз транс лайн» (код ЄДРПОУ 31617366), ТОВ «Союз транс лайн-1» (код ЄДРПОУ 37347893), ТОВ «Грін лайт груп» (код ЄДРПОУ 36114732), ТОВ «ШДСУ» (код ЄДРПОУ 38404318), ТОВ «Автомагістраль-південь» (код ЄДРПОУ 34252469), та використані на об`єкті будівництва - Дністровська ГАЕС (м. Новодністровськ, Чернівецької області).

Також встановлено, що на даний час Консорціум «НВО «Укргідроенергобуд» придбаває послуги з оренди автомобілів та ТМЦ (запірну арматуру, насоси тощо) у ТОВ «Євробуд-Сіті» (код ЄДРПОУ 37227126), ТОВ «ВТК «Універсал» (код ЄДРПОУ 353131292), ТОВ «Автодортранс» (код ЄДРПОУ 33300720), ТОВ «Техноком-сіті» (код ЄДРПОУ 39481147) які в свою чергу сплачують кошти на ТОВ «Барс-2000» (код ЄДРПОУ 21506169), ТОВ «Агроспецсервіс» (код ЄДРПОУ 23693922), ТОВ «ДК Престиж» (код ЄДРПОУ 39526177), ТОВ «Цукорагропром» (код ЄДРПОУ 38234087) за цукор, овочі та інші товари. Отже у слідства є достатні підстави вважати, що дані фінансово-господарські операції мають безтоварний характер, а самі підприємства створені з метою мінімізації податкових зобов`язань підприємствами реально діючого сектору економіки.

В ході аналізу податкової звітності ТОВ «Євробуд-Сіті» (код ЄДРПОУ 37227126), ТОВ «ВТК «Універсал» (код ЄДРПОУ 353131292), ТОВ «Автодортранс» (код ЄДРПОУ 33300720) встановлено, що всі підприємства до ДПІ за місцями реєстрації звітують в електронному виді та для подачі податкової звітності користуються IP адресою яка належить ПАТ «Фарлеп-Інвест». Згідно інформації отриманої у ПАТ «Фарлеп-Інвест» встановлено, що телекомунікаційні послуги з доступу до мережі Інтернет надаються абоненту (ТОВ «Автодортранс») за адресою: м. Київ, пр. Відрадний, буд. 103, оф.903.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку що клопотання слід задовольнити частково виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч. 3 ст. 234 КПК України).

Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук, або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 7 абзац 2 ст. 223КПК України).

Окрім того, згідно п.6 ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Відповідно до п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Пунктом 5 ч.2 ст. 235 КПК України встановлено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Враховуючи викладене, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про проведення обшуку в нежиловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення предметів та документів.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати групі слідчих СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві власності належить ПАТ «Проектно-технологічний інститут «Київоргбуд» (код ЄДРПОУ 04012951), ПАТ «Домобудівний комбінат №3» (код ЄДРПОУ 04012773), ТОВ «Цілісний майновий комплекс 103» (код ЄДРПОУ 38526690), та використовуються ТОВ «Автодортранс» (код ЄДРПОУ 33300720), з метою відшукання і вилучення, документів та носіїв інформації стосовно ТОВ «Автодортранс» (код ЄДРПОУ 33300720), а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаного підприємства;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

Ухвала слідчого судді надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 09 грудня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя