Ухвала

від 18.12.2015 по справі 667/9941/15-к

КОМСОМОЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа № 667/9941/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 грудня 2015 року Слідчий суддя Комсомольського районного суду м. Херсона Стамбула Н.В., розглянувши клопотання начальника відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

в с т а н о в и в :

Начальник відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати йому або оперативним працівникам ВВБ при ГУ ДФС у Херсонській області ГУВБ ДФС України, які діють за окремим дорученням на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, із правом вилучення відомостей щодо рахунку № 26045529748700 ТОВ «ГІДРОМИР» (код ЄДРПОУ 39345070), відкритому у АТ «УкрСиббанк» у тому числі - рух коштів на рахунку з відображенням валюти: національна грошова одиниця та Євро, включаючи зарахування на рахунки, переводи, зняття та інші операції, із відображенням всіх контрагентів, з якими відбулися фінансові операції за період з 01.01.2015 до 17.12.2015 та посадових осіб ТОВ «ГІДРОМИР», які ініціювали відповідні грошові операції.

Вказане клопотання мотивував тим, що у провадженні СВ прокуратури області перебуває кримінальне провадження №42015230000000151 від 03.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.365, ч.4 ст. 358 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами створено низку фіктивних підприємств, які за сприяння службових осіб ГУ ДФС у Херсонській області отримали акредитацію на Херсонській митниці та упродовж 2014-2015 років використовуються для оформлення контрабандних товарів до тимчасово окупованої території півострова Крим.

За інформацією ГУ ДФС у Херсонській області встановлено, що ПП «Сорум» (код 36115521), ПП «Автостоп - Довіра» (код 35733404), ПП «Гармонія» (код 24954394) ПП «Постачовочі» (код 386455887), ТОВ «Фуд Трейд) (код 38151844), ТОВ «Гатем Джевіс Експорт» (код 39485969), ПП «Альпарі» (код 39505432), ТОВ «Топаз Плюс» (код 39761236), ПП Мир Семян» (код 31390435), ПП «Гефест-Агро» (код 39615696) в деклараціях з податку на прибуток за 2014 рік прозвітували про відсутність господарської діяльності.

ТОВ «ДІДІ Трейдінг» (код 388000939) - відповідно до поданої декларації з податку на прибуток за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 90829 тис.грн., оподаткований прибуток 125,9 тис.грн..

ТОВ «ОСОБА_2 Трейд» (код 38387188) - за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 78082,4 тис. грн., оподаткований прибуток 300,7 тис. грн..

Також вказані суб'єкти господарювання - експортери, в порушення вимог Податкового кодексу України, не реєструються платниками податків на додану вартість. Вказані підприємства мають стани, відмінні від основного, тобто: стан 9 - направлено повідомлення про відсутність за місцем знаходження, стан 8 - до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням, стан 7 - до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей. Вказане свідчить, що фактично діяльність ними не здійснюється, а підприємства створені для прикриття незаконної господарської діяльності.

З матеріалів виконання доручення прокурора у кримінальному провадженні оперативними підрозділами ГУ ДФС у Херсонській області встановлено, що підприємства ПП «Постачовочі» (код 38645887), ПГО «Автостоп - Довіра» (код 35733404), ТОВ «ДІДІ Трейдінг» (код 38800939), ПП «Укрвнешпромпостач - 1» (код 35788673), ТОВ «Будпостач - Інвест» (код 39287454) та ПП «Сорум» (код 36115521) користувались послугами з конвертації грошових коштів та переведення їх у готівку за допомогою наступних підприємств: ПП "ЦЕНТР РЕЗЕРВ" (код 39273731), ТОВ "УКРАГРО-ЕКСПО" (код 33277283 ), ТОВ "СТРОЙІНВЕСТПЛЮС" (код 35220307), ТОВ "ЧОРНОМОР" (код 37839682), ТОВ "ЛІДЕР ПІВДЕНЬ" (код 37844210), ТОВ «Комір Груп» (код 39613437), ТОВ «М.Д. Берил» (код 39613437), ТОВ "ОСОБА_3 +" (код 39915309), ТОВ "ІННОВАЦІЙНА КОМПАНІЯ "ПЛАЗМА - ПЛЮС" (код 39557886), ТОВ "ЗДРАВОДА" (код 37542244), ТОВ "ПОЛІСЕРВІС" (код 24118930), ТОВ "ГІДРОМИР" (код 39345070), ПП "ГРУЗТРАНС" (код 37124817), ТОВ "СТАЛЬ - ЮГ" (код 34786015), ТОВ "ВЛАДА ІНК" (код 36922673), ТОВ "Корисні Рецепти" (код 36329700), ПП "Р-Групп" (код 39465476), ТОВ "Форт" (код 31221066), ТОВ "Агротрансфер плюс" (код 37600049), СТОВ ``ПІВДЕННЕ`` (код 31681892), Ф.Г. "РОДНИЧОК" (код 21305413), ПП "БОРИСФЕН-ПОЛІГРАНД-Т" (код 33390615), ПП "ФЕБРУС" (код 39613421), ТОВ «АМП Трейд» (код 39876747), КП "СИСТЕМЕНЕРГО" (код 22733890), ТОВ "ІІВО "КОНДОР" (код 34785760), ТОВ "ЛЕВГАРД" (код 39724126), ПП "СТРОЙСМЕТА" (код 32392119), ТОВ "ТЕОДОЛІТ +" (код 39915204).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні та перевірці відомостей, які становлять банківську таємницю, наявність банківських рахунків створених ТОВ «ГІДРОМИР» (код ЄДРПОУ 39345070) у АТ «УкрСиббанк», які мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: рух коштів на рахунку у національній грошовій одиниці (зарахування на рахунки, переводи, знаття та інші операції), включаючи відображення всіх контрагентів, з якими відбулися фінансові операції у 2015 році у АТ «УкрСиббанк». Просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні прокурор подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

п.2 ч.3 - потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

п.3 ч.3 - може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

ч. 4 - Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ч.6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Ч.7 ст. 163 КПК України зазначає, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СВ прокуратури області перебуває кримінальне провадження №42015230000000151 від 03.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.365, ч.4 ст. 358 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами створено низку фіктивних підприємств, які за сприяння службових осіб ГУ ДФС у Херсонській області отримали акредитацію на Херсонській митниці та упродовж 2014-2015 років використовуються для оформлення контрабандних товарів до тимчасово окупованої території півострова Крим.

За інформацією ГУ ДФС у Херсонській області встановлено, що ПП «Сорум» (код 36115521), ПП «Автостоп - Довіра» (код 35733404), ПП «Гармонія» (код 24954394) ПП «Постачовочі» (код 386455887), ТОВ «Фуд Трейд) (код 38151844), ТОВ «Гатем Джевіс Експорт» (код 39485969), ПП «Альпарі» (код 39505432), ТОВ «Топаз Плюс» (код 39761236), ПП Мир Семян» (код 31390435), ПП «Гефест-Агро» (код 39615696) в деклараціях з податку на прибуток за 2014 рік прозвітували про відсутність господарської діяльності.

ТОВ «ДІДІ Трейдінг» (код 388000939) - відповідно до поданої декларації з податку на прибуток за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 90829 тис.грн., оподаткований прибуток 125,9 тис.грн..

ТОВ «ОСОБА_2 Трейд» (код 38387188) - за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 78082,4 тис. грн., оподаткований прибуток 300,7 тис. грн..

Також вказані суб'єкти господарювання - експортери, в порушення вимог Податкового кодексу України, не реєструються платниками податків на додану вартість. Вказані підприємства мають стани, відмінні від основного, тобто: стан 9 - направлено повідомлення про відсутність за місцем знаходження, стан 8 - до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням, стан 7 - до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей. Вказане свідчить, що фактично діяльність ними не здійснюється, а підприємства створені для прикриття незаконної господарської діяльності.

З матеріалів виконання доручення прокурора у кримінальному провадженні оперативними підрозділами ГУ ДФС у Херсонській області встановлено, що підприємства ПП «Постачовочі» (код 38645887), ПГО «Автостоп - Довіра» (код 35733404), ТОВ «ДІДІ Трейдінг» (код 38800939), ПП «Укрвнешпромпостач - 1» (код 35788673), ТОВ «Будпостач - Інвест» (код 39287454) та ПП «Сорум» (код 36115521) користувались послугами з конвертації грошових коштів та переведення їх у готівку за допомогою наступних підприємств: ПП "ЦЕНТР РЕЗЕРВ" (код 39273731), ТОВ "УКРАГРО-ЕКСПО" (код 33277283 ), ТОВ "СТРОЙІНВЕСТПЛЮС" (код 35220307), ТОВ "ЧОРНОМОР" (код 37839682), ТОВ "ЛІДЕР ПІВДЕНЬ" (код 37844210), ТОВ «Комір Груп» (код 39613437), ТОВ «М.Д. Берил» (код 39613437), ТОВ "ОСОБА_3 +" (код 39915309), ТОВ "ІННОВАЦІЙНА КОМПАНІЯ "ПЛАЗМА - ПЛЮС" (код 39557886), ТОВ "ЗДРАВОДА" (код 37542244), ТОВ "ПОЛІСЕРВІС" (код 24118930), ТОВ "ГІДРОМИР" (код 39345070), ПП "ГРУЗТРАНС" (код 37124817), ТОВ "СТАЛЬ - ЮГ" (код 34786015), ТОВ "ВЛАДА ІНК" (код 36922673), ТОВ "Корисні Рецепти" (код 36329700), ПП "Р-Групп" (код 39465476), ТОВ "Форт" (код 31221066), ТОВ "Агротрансфер плюс" (код 37600049), СТОВ ``ПІВДЕННЕ`` (код 31681892), Ф.Г. "РОДНИЧОК" (код 21305413), ПП "БОРИСФЕН-ПОЛІГРАНД-Т" (код 33390615), ПП "ФЕБРУС" (код 39613421), ТОВ «АМП Трейд» (код 39876747), КП "СИСТЕМЕНЕРГО" (код 22733890), ТОВ "ІІВО "КОНДОР" (код 34785760), ТОВ "ЛЕВГАРД" (код 39724126), ПП "СТРОЙСМЕТА" (код 32392119), ТОВ "ТЕОДОЛІТ +" (код 39915204).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні та перевірці відомостей, які становлять банківську таємницю, наявність банківських рахунків створених ТОВ «ГІДРОМИР» (код ЄДРПОУ 39345070) у АТ «УкрСиббанк», які мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: рух коштів на рахунку у національній грошовій одиниці (зарахування на рахунки, переводи, знаття та інші операції), включаючи відображення всіх контрагентів, з якими відбулися фінансові операції у 2015 році у АТ «УкрСиббанк».

Підставами вважати, що ТОВ «ГІДРОМИР» (код ЄДРПОУ 39345070) має банківський рахунок № 26045529748700 у АТ «УкрСиббанк» є відомості з картки платника податків ТОВ «ГІДРОМИР».

Вилучені відомості щодо рахунку у АТ «УкрСиббанк» нададуть змогу встановити рух коштів ТОВ «ГІДРОМИР», у яких містяться всі банківські операції проведені протягом 2015 року підприємством. Крім того, відомості щодо руху коштів спростують або підтвердять факт незаконних дій службових осіб ТОВ «ГІДРОМИР», вкажуть на які потреби витрачено кошти за продаж майна товариства. Також, зазначені відомості які становлять банківську таємницю відносно ТОВ «ГІДРОМИР» стануть основою у доказуванні або спростуванні вини незаконних дій посадових осіб вказаного підприємства.

Відомості щодо рахунків ТОВ «ГІДРОМИР» будуть перевірені при проведенні дослідження у рамках кримінального провадження. Крім того, відомості про банківський рахунок ТОВ «ГІДРОМИР» та рух коштів на ньому до якого планується доступ, неможливо отримати без рішення слідчого судді, оскільки зберігаються лише АТ «УкрСиббанк», доступ до яких обмежений законом, тому подальше збирання доказів в даній частині, без дозволу суду щодо тимчасового доступу до документів із правом вилучення, є неможливим.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369- 372, 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання начальника відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити .

Надати дозвіл прокурору у кримінальному провадженні - начальнику відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_1 або оперативним працівникам ВВБ при ГУ ДФС у Херсонській області ГУВБ ДФС України, які діють за окремим дорученням на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, із правом вилучення відомостей щодо рахунку № 26045529748700 ТОВ «ГІДРОМИР» (код ЄДРПОУ 39345070), відкритому у АТ «УкрСиббанк» у тому числі - рух коштів на рахунку з відображенням валюти: національна грошова одиниця та Євро, включаючи зарахування на рахунки, переводи, зняття та інші операції, із відображенням всіх контрагентів, з якими відбулися фінансові операції за період з 01.01.2015 до 17.12.2015 та посадових осіб ТОВ «ГІДРОМИР», які ініціювали відповідні грошові операції.

Встановити строк дії ухвали до 18.01.2016 року .

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В.Стамбула