ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ВИРОК

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/36475/15-к

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.12.2015 Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді Тарасюк К.Е.,

при секретарі Сулимі А.А.,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора Бондарчука Д.М.,

захисника ОСОБА_1,

обвинуваченої ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №32015100000000174 від 26.06.2015, за обвинуваченням

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки селища міського типу Слобода Білоцерківського району Київської області, освіта повна вища, яка заміжня, має неповнолітню дитину 2003 р.н., не працює, зареєстрована та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1, ідент. номер НОМЕР_1, раніше не судима, -

підозрюється у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.205; ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Згідно висунутого обвинувачення, ОСОБА_2 у період 2009 - 2014 років, діючи за попередньою змовою у групі з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, тобто діючи з прямим умислом, переслідуючи корисливі мотиви, сприяла фіктивному підприємництву, тобто створенню, придбанню суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій, формування штучних валових витрат та податкового кредиту з ПДВ таким суб`єктам без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

При цьому, ОСОБА_3, будучи організатором, безпосередньо керував підготовкою вчинення кримінальних правопорушень його виконавцями, пособниками ОСОБА_5, ОСОБА_4 та пособником ОСОБА_2 Протиправна діяльність вказаних громадян полягала в наданні послуг з мінімізації податкових зобов'язань шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій, формування штучних валових витрат та податкового кредиту з ПДВ реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності, з метою переведення безготівкових коштів у готівку, використовуючи при цьому карткові рахунки відкриті на ім'я ОСОБА_2, ОСОБА_5 та ОСОБА_4, з яких останні знімали готівкові кошти та передавали ОСОБА_3, який, у свою чергу, передавав їх замовникам послуг обготівкування.

Дії ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_2 характеризувались попередньою домовленістю про спільне вчинення кримінальних правопорушень заздалегідь, тобто організатор - ОСОБА_3 спільно з виконавцями та пособниками ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_4, домовлялись про вчинення кримінальних правопорушень, як на стадії підготовки так і на стадії вчинення.

Так, у період 2009 року, перебуваючи у м. Києві, ОСОБА_3, володіючи практичними знаннями у сфері фінансово-господарської діяльності та необхідними зв'язками у різних сферах економіки, переслідуючи корисливі мотиви, розробив злочинний план, який вимагав наступного:

-організації дій пов'язаних з реєстрацію/перереєстрацію, на підставних осіб, ряду «фіктивних» підприємств (юридичних осіб).

-встановлення поточного контролю за діяльністю вищевказаних «фіктивних» підприємств (юридичних осіб);

-організації відкриття банківських рахунків даних «фіктивних» підприємств та налагодження дистанційного керування такими рахунками за допомогою системи «Клієнт Банк»;

-отримання фактичного права розпорядження майном підконтрольних «фіктивних» підприємств, у тому числі грошовими коштами, які надходять на їх банківські рахунки;

-організації складання та видачі, від імені підконтрольних «фіктивних» підприємств, первинних фінансово-господарських документів, які б свідчили про, начебто, продаж (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки;

-організації ведення податкового обліку підконтрольних «фіктивних» підприємств.

-організації отримання від реально-діючих підприємств безготівкових коштів на банківські рахунки підконтрольних «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, в рахунок оплати за, нібито, реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та подальше переведення їх у готівку.

-організації доставки (перевезення) знятих, через каси банківських установ, готівкових коштів до їх замовників та отримання у своє розпорядження матеріальної винагороди, у вигляді відсотків з «проконвертованих» сум.

Водночас, ОСОБА_3, розуміючи, що здійснити замислене самотужки фактично не можливо, з метою встановлення контролю над рядом «фіктивних» суб'єктів підприємницької діяльності та налагодження їх протиправної діяльності, у період 2009 року, перебуваючи у м. Києві, долучив до реалізації свого злочинного плану, за їх попередньої згоди, громадян ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_2, надававши відповідні вказівки пособникам-виконавцям ОСОБА_4, ОСОБА_5 щодо створення і придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) та пособнику ОСОБА_2 щодо подальшого відкриття банківських рахунків таких підприємств, контролю за надходженням й використанням грошових коштів.

Фактично, надавши свою згоду на втілення у життя злочинних намірів ОСОБА_3, група осіб у складі ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_2, своїми діями, усунула ряд перешкод для вчинення кримінального правопорушення, що потягло за собою організацію та виконання замисленого.

Продовжуючи реалізовувати свій злочинний план, ОСОБА_3, як сам здійснював пошук, так і надавав вказівки ОСОБА_5, щодо підшукування малозабезпечених громадян з м. Києва та областей України, обіцяючи їм грошову винагороду, за для реєстрації/перереєстрації на їх ім'я суб'єктів підприємницької діяльності, які будуть використовуватися з метою прикриття незаконної діяльності. При цьому, ОСОБА_3 та ОСОБА_5 не попереджали вказаних осіб з якою метою будуть використовуватися зареєстровані/перереєстровані на їх ім'я підприємства.

Також, розуміючи, що для правомірної реєстрації/перереєстрації підприємств необхідні спеціальні юридичні знання, ОСОБА_3, з метою встановлення контролю над рядом суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), за грошову винагороду, звертався за юридичною допомогою до своїх знайомих юристів ОСОБА_6 та ОСОБА_7, які орендували офісне приміщення, неподалік від заводу «Еталон». Діяльність останніх полягала у підготовці установчих документів даних суб'єктів підприємницької діяльності, забезпечення посвідчення їх у нотаріусів та наступне подання до відповідних державних органів з метою здійснення державної реєстрації/перереєстрації вказаних суб'єктів підприємницької діяльності. При цьому, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 не були обізнані в злочинних намірах ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_2

Після завершення реалізації злочинного плану ОСОБА_3 у частині реєстрації/перереєстрації підприємств, ОСОБА_2, за попередньою змовою у групі з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, сприяла відкриттю банківських рахунків новостворених, чи придбаних суб'єктів підприємницької діяльності та шляхом використання системи дистанційного контролю «клієнт-банк», використовуючи ключі доступу передані їй ОСОБА_5 і ОСОБА_4, керувала вказаними рахунками.

В подальшому, для завершення свого злочинного плану, ОСОБА_3 надавав вказівки ОСОБА_5, ОСОБА_4 щодо відкриття карткових рахунків на ім'я останніх в банківських установах, з яких, вказаними особами, знімалися готівкові кошти, які попередньо спрямовувалися ОСОБА_8, за допомогою системи «Клієнт-Банк», з банківських рахунків підконтрольних «фіктивних» суб'єктів підприємницької діяльності.

Таким чином, в період 2009 - 2014 років, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_2, за попередньої змови, у групі створено/придбано низку підприємств за для використання в протиправній діяльності, а саме: ПП «Машпромсервіс» (код ЄДРПОУ 30401608); ТОВ ВДФ «Вектор» (код ЄДРПОУ 36925801); ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 36025611); ТОВ «Українсько - Ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код ЄДРПОУ 31384822); ТОВ "Міленіум Оптторг» (код ЄДРПОУ 37002265); СОК «Новий Врожай» (код ЄДРПОУ 36615473); ТОВ «Дайджест Капітал» (код ЄДРПОУ 38348594); ПП «Універсал Віп Сервіс» (код ЄДРПОУ 35978716), ТОВ «Транс Медіа Пром» (код ЄДРПОУ 38603763); ТОВ «Браво СТ» (код ЄДРПОУ 35326688); ТОВ «Зелений Дiм Україна» (код ЄДРПОУ 37561115); ТОВ «Аваст Груп» (код ЄДРПОУ 39135645); ТОВ «БФ Альянс» (код ЄДРПОУ 38704239); ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код ЄДРПОУ 35393246); ТОВ «Компас Трейдінг» (код ЄДРПОУ 36797605); ТОВ «Піар Маркет» (код ЄДРПОУ 38546915); ПП «Металексім» (код ЄДРПОУ 25401154); ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код ЄДРПОУ 33937290); ТОВ «Група Вектор» (код ЄДРПОУ 31992234), ТОВ «Бризтон» (код ЄДРПОУ 35932713), ТОВ «Промислово - Цивільне Будівництво» (код ЄДРПОУ 33941354), ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код ЄДРПОУ 32527415).

В період 2009 - 2014 років, у наслідок протиправної діяльності ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4 та ОСОБА_2 сформовано штучний податковий кредит на загальну суму приблизно 14 млн. грн. наступним суб'єктам реального сектору економіки, а саме: ДП "ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ОНКОІНВАЛІДІВ "СПІЛКА ОНКОІНВАЛІДІВ" "ФАВОРИТ-ПЛЮС" (код 30970010), ДП "ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ОНКОІНВАЛІДІВ "СПІЛКА ОНКОІНВАЛІДІВ""ФАВОРИТ-ПЛЮС" (код 25285759), ТОВ "ІЦ АЙ.БІ.ТЕК" (код 32072453), ТОВ "ДІАПАЗОН ФІНАНС" (код 36282584), ТОВ "АЛЬТАІР-ХХІ" (код 32564719), ТОВ "МІСІЯ-1"(код 32835945), ТОВ "ДХМІ" (код 33856547), ТОВ "КЛИМАТБУДСЕРВІС" (код 32998855), ТОВ "ПРОМТЕХСЕРВІС" (код 25536115), ТОВ БІК "ДАФІ" (код 32228680), ТОВ "МАЙСТЕР ІНВЕСТ" (код 32690300), ТОВ "СТОЛИЦЯ-СЕК'ЮРІТІ" (код 35524349), ПП "ВІКС" (код 31025638), ТОВ "САНТЕХБУД ЛТД" (код 37485108), ТОВ "ПРОЕКТНО-МОНТАЖНА КОМПАНІЯ "АЙ.БІ.ТЕК" (код 37242013), ПП "ТРВ-СЕРВІС" (код 33786538), ТОВ "АКВАТЕРМ-ФАВОРИТ" (код 33663723), АТ "ВЕТРОПАК ГОСТОМЕЛЬСЬКИЙ СКЛОЗАВОД" (код 333888), ТОВ "СІО-К" (код 22101670), ТОВ "ЛЕКФАРМ" (код 31449860), ЗАТ "УКРАЇНСЬКА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ" (код23728595), ПАТ "РУСЬКОПОЛЯНСЬКИЙ МЕБЛЕВИЙ КОМБІНАТ" (код 5486800), ТОВ "РОМСТАЛ УКРАЇНА" (код 32346937), ТОВ "ОЙЛ-Д" (код 37815731), ТОВ "ЛІДЕР БЕЗПЕКА ГРУП" (код 38376967), ОСОБА_12 (код НОМЕР_2), ТОВ "ЕНЕРГОСЕРВІС" (код 32771803), ПАТ "УКРНДІПЛАСТМАШ" (код 4637697), ДЧП "ФОНД ПРОГРАМНИХ ЗАСОБІВ НАВЧАННЯ" (код 21476043), ТОВ "ТЕПЛОЕНЕРГЕТИКА" (код 35612005), ТОВ "АЛЬЯНС НОВОБУД" (код 35326295), ПП "ОК "ПЕРЕСВІТ" (код 33903633), ТОВ "ОХОРОННИЙ КОМПЛЕКС "ПЕРЕСВІТ" (код 38595103), ТОВ "СЛУЖБА БЕЗПЕКИ "ТРОЯ" (код 3886630), ПП "ОА "ДИКТАТОР" (код 36068917), ПАТ "УНІВЕРМАГ "УКРАЇНА" (код 1564897), ТОВ "КВІНН ПРОПЕРТІЗ ЮКРЕЙН" (код 33887093), ТОВ "ГЛАДІАТОР" (код 36531362), ТОВ "АРТСТАЛЬ" (код 36002259), ТОВ "РІК-95" (код 23525107), ТОВ "БУДТЕХНОЛОДЖІНВЕСТ" (код 38826758), ТОВ "ГРІН ГЕЛАКСІ" (код 38306470), ТОВ "НК" (код 32662336), ТОВ "БУДІВЕЛЬНО-КОМПЛЕКТУЮЧА КОМПАНІЯ "РІЦА" (код 369008550, ТОВ "САНДОРА" (код 22430008), ТОВ "ІНТЕЛЕКТ ГРУП УКРАЇНА" (код 35315435), ТОВ "ШІСТДЕСЯТ" (код 36755853), ТОВ "КОНСУЛЬТАЦІЙНИЙ ЦЕНТР ІНТЕЛЕКТ" (код 33541509), ТОВ "ЮАВТО" (код 35135683), ТОВ "УКРЕКОКЛІМАТ" (код 37035165), ТОВ "БРАВО-ЛІФТ" (код 36706319), ПАТ "ЕМЗ "МАГНІТ" (код 14309540), ТОВ "Кевлар - Груп"(код 37035165), ТОВ "ПОДІЛЬСЬКА ГАВАНЬ" (код 36472229), ТОВ "ОЛПА" (код 37404542), ТОВ "ПАЙНБЕРРІ" (код 38616107), ТОВ "АРТ-ПРЕСТИЖ КИЇВ" (код 39098551), ТОВ "НВП ОРАКУЛ" (код 35391301), ТОВ "АПК-ОПТТОРГ" (код 38957201), ТОВ "МКФ ГРУП" (код 39289231), ТОВ "ДІАМОНТІ" (код 39263737) ТОВ "ЛЄМУС" (код 34896 308), ТОВ "ІНКАП" (код 35698171), ТОВ "БРАВОБУДІНВЕСТ" (код 38866350), ТОВ "БПУ" (код 37219670), ПП "ТАЙКУН" (код 24253349), ТОВ "КЛІНІНГ ПРОФІ" (код 38703519).

Дії ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_2, відбувалася у порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, у зв'язку з відсутністю реальної мети здійснення фінансово-господарської діяльності та фактичного настання правих наслідків у вигляді постачання різного роду товарів, виконання робіт або надання послуг, тобто імітацією фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, чим порушено ст. ст. 19, 56, 57, 58, 65, 89 ГК України, ст. ст. 87, 89 ЦК України, ст. 8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» № 755-ІV від 15.05.2003.

Придбання/створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, відбувалася наступним чином:

У період грудня 2009 року ОСОБА_3 попередньо домовившись з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_2 про вчинення протиправних дій, які полягали у створенні/придбанні ряду суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, а саме надання підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат, надав вказівку ОСОБА_5 з приводу придбання суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Група Вектор» (код 31992234).

Так, у період грудня 2009 року, ОСОБА_5, з метою реалізації раніше обумовленого злочинного плану з ОСОБА_3, надав ОСОБА_6 завірені копії всіх необхідних документів, що посвідчують його особу (паспорт громадянина України серія НОМЕР_11 виданий Ленінським РВ УМВС України в Луганській області 12.06.1998 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_12) для підготовки установчих документів зміни учасників ТОВ «Група Вектор» (код 31992234).

17.12.2009 ОСОБА_5, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, в денний час доби, в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_17, за адресою: АДРЕСА_2, підписав попередньо підготовлені ОСОБА_6 протокол №15/12/09 від 15.12.2009, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Група Вектор» (код 31992234), про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №5919.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Група Вектор (код 31992234) ОСОБА_5, реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи для проведення державної реєстрації зміни до установчих документів вказаного товариства надав ОСОБА_6

20.01.2010, на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_5, як засновником ТОВ «Група Вектор» (код 31992234), ОСОБА_6 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Група Вектор» (код 31992234) в Печерській районній у м. Києві Державній адміністрації за № 10701050002021741, отримав печатку ТОВ «Група Вектор» (код 31992234), а також вніс відомості про зміну директора в банківських установах, в яких ТОВ «Група Вектор» (код 31992234) мало відкриті поточні рахунки.

В подальшому, ОСОБА_6 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Група Вектор» (код 31992234) ОСОБА_5 для використання у протиправній діяльності.

Також, ОСОБА_5 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, 18.02.2011, відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Група Вектор» (код 31992234) в ПАТ «Укрсоцбанк» у м. Києві №26002000015324.

Таким чином, ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи у співучасті із ОСОБА_5, у період часу з грудня 2009 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Група Вектор» (код 31992234), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, у період січня 2010 року, діючи повторно, ОСОБА_3 попередньо домовившись з ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_2, про вчинення протиправних дій, які полягали у створенні/придбанні на ім'я останнього ряд суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, а саме надання підприємствам реального сектору економіки можливість у формуванні штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат, на території м. Києва, надав вказівку ОСОБА_4 з приводу придбання суб'єкта підприємницької діяльності ПП «Машпромсервіс» (код 30401608).

Так, в період січня 2010 року, у невстановленому досудовим розслідуванні місці, ОСОБА_4 з метою реалізації раніше обумовленого плану протиправних дій з ОСОБА_3, надав ОСОБА_6 всі необхідні документи, що посвідчують його особу (паспорт громадянина України серія НОМЕР_13, виданий Славутицьким МВ ГУМВС України в Київській області 04.11.1997 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_3), для підготовки установчих документів зміни власників ПП «Машпромсервіс» (код 30401608). При цьому ОСОБА_6 не був обізнаний в злочинних намірах вищезазначної групи осіб.

27.01.2010 року в денний час доби, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_18, за адресою: АДРЕСА_3, ОСОБА_4 засвідчив своїм підписом попередньо підготовлений ОСОБА_6 Статут ПП «Машпромсервіс» (код 30401608) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №37.

Так, ОСОБА_4 усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, за вказаною адресою підписав Рішення власника №27/01/2010 від 27.01.2010 призначивши себе директором ПП «Машпромсервіс» (код 30401608).

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ПП «Машпромсервіс» (код 30401608) ОСОБА_4, реалізовуючи раніше обумовлений злочинний план з ОСОБА_3, виконав всі необхідні дії, направлені на придбання вказаного суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи останнім були передані ОСОБА_6, для проведення державної реєстрації змін до установчих документів.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_4, як власником та директором ПП «Машпромсервіс» (код 30401608), ОСОБА_6 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ПП «Машпромсервіс» (код 30401608) в Печерській районній у м. Києві Державній адміністрації за №10701200000007722, отримав печатку ПП «Машпромсервіс» (код 30401608), а також вніс відомості про зміну директора ПП «Машпромсервіс» (код 30401608) в банківських установах, в яких ПП «Машпромсервіс» (код 30401608) мало відкриті поточні рахунки, а саме: в ПАТ «ВіЕйБі Банк», відносно рахунку №26003261900055, №26007220000088; в Філії АТ Банку «Меркурій», відносно рахунку №26001301803.

04.02.2010 ОСОБА_6 передав всі установчі документи та печатку ПП «Машпромсервіс» (код 30401608) ОСОБА_4, для використання у протиправній діяльності.

02.06.2010 ОСОБА_4 підписавши рішення власника №02/06/2010 призначив на посаду директора ПП «Машпромсервіс» (код 30401608) ОСОБА_19, про що на підставі виписаної останнім довіреності на ім'я ОСОБА_6 та ОСОБА_7 були здійснені зміни до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців. При цьому, ОСОБА_19 не був обізнаним у протиправній діяльності ОСОБА_4

10.05.2011 ОСОБА_4 підписав рішення власника №10/05/2011 від 10.05.2011 та призначив себе на посаду директора ПП «Машпромсервіс» (код 30401608), про що на підставі виписаної ним довіреності на ім'я ОСОБА_6 та ОСОБА_7 були здійснені зміни до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи за попередньої змови, у групі з ОСОБА_4, ОСОБА_5 та невстановленими особами, у період з січня 2010 року, встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ПП «Машпромсервіс» (код 30401608), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності, для прикриття незаконної діяльності, яка полягала, у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку, здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій, завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_3, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, наприкінці лютого 2010 року, надав вказівку ОСОБА_4 про вчинення протиправної дії, яка полягала у створенні ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат таких суб'єктів господарювання.

01.03.2010 ОСОБА_4, в денний час доби, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_20, за адресою: АДРЕСА_4, посвідчив своїм підписом попередньо підготовлений ОСОБА_6 статут ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270), про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 668. Також, ОСОБА_4 за вказаних обставин підписав довіреність на ім'я ОСОБА_6 щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270), про що нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі нотаріальних дій за №669.

Крім того, ОСОБА_4 01.03.2010 усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, підписав протокол №1 установчих зборів засновників призначивши себе директором ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270).

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270) ОСОБА_4, реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, виконав всі необхідні дії, направлені на створення даного суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи передав ОСОБА_6 для проведення державної реєстрації ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270).

04.03.2010 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_4, як засновником та директором ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270), ОСОБА_6 здійснив державну реєстрацію ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270) в Печерській районній у м. Києві Державній адміністрації за № 10701020000039059, отримав печатку ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270).

В подальшому, ОСОБА_6 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270) ОСОБА_4

31.03.2010, ОСОБА_4 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, разом з невстановленими особами, які попередньо домовились про відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270), прибув до ПАТ «ВіЕйБі Банк», де надав співробітнику банківської установи картку із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270), крім того, підписав всі інші необхідні документи для відкриття рахунку, чим відкрив рахунок №26004262000210.

Також, ОСОБА_4 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, 31.03.2010, прибув до ПАТ «Укргазпромбанк», де надав співробітнику банківської установи картку із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270), крім того, підписав всі інші необхідні документи для відкриття рахунку, чим відкрив рахунок №26009029691.

15.10.2010 ОСОБА_4 підписав протокол №15/10/2010, яким звільнив себе з посади директора ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270) призначивши директором ОСОБА_21, про що було ОСОБА_7 на підставі виписаної довіреності внесено зміни до відомостей про юридичну особу, які містяться в державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, після чого було відкрито рахунок ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270) в ПАТ «ВіЕйБі Банк» №26004262000210. При цьому, ОСОБА_21 не була обізнана щодо протиправних дій ОСОБА_4

12.04.2011 ОСОБА_4 підписав протокол №12/04/2011, яким звільнив з посади директора ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270) ОСОБА_21 призначивши директором ОСОБА_22, про що було ОСОБА_7 на підставі виписаної довіреності внесено зміни до відомостей про юридичну особу, які містяться в державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців

ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи у співучасті із ОСОБА_4, в період часу з березня 2010 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала, у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій, завищення валових витрат та формування податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_3, у невстановленому досудовим розслідуванням місці, перебуваючи на території м. Києва, в період лютого 2010 року, надав вказівку ОСОБА_5 про вчинення протиправної дії, яка полягала у придбанні на його ім'я ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

22.02.2010 ОСОБА_5, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_20, за адресою: АДРЕСА_4, підписав попередньо підготовлені ОСОБА_6 та ОСОБА_7 протокол загальних зборів ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415) №22/02/10 від 22.02.2010, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415), про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №540, крім того, ОСОБА_5 виписав довіреність на ім'я ОСОБА_6 та ОСОБА_7, яких уповноважив бути його представниками з питань державної реєстрації внесення змін до установчих документів та інше.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415) ОСОБА_5, реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи для проведення державної реєстрації зміни до установчих документів вказаного товариства надав ОСОБА_6 та ОСОБА_7

25.02.2010 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_5, як засновником ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415), ОСОБА_6 та ОСОБА_7 було здійснено державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415) в Дарницькій районній у м. Києві Державній адміністрації за №10651200000004628, отримав печатку ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415), а також вніс відомості про зміну директора в банківських установах, в яких ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415) мало відкриті поточні рахунки.

В подальшому, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 передали всі установчі документи та печатку ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415) ОСОБА_5 для використання у протиправній діяльності.

ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_5, з лютого 2010 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_3, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, у період вересня 2010 року, надав вказівку ОСОБА_5 про вчинення протиправної дії, яка полягала у придбанні на його ім'я ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354) з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

З метою проведення перереєстрації ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354) на своє ім'я ОСОБА_5 через оголошення підшукав ОСОБА_23 та ОСОБА_24, яким в період вересня 2010 у невстановленому місці, перебуваючи у м. Києві надав завірені копії всіх необхідних документів, що посвідчують його особу (паспорт громадянина України серія НОМЕР_11 виданий Ленінським РВ УМВС України в Луганській області 12.06.1998 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_12) для підготовки установчих документів зміни учасників ТОВ «Промислово - Цивільне Будівництво» (код 33941354).

17.09.2010 ОСОБА_5 отримавши вказівку від ОСОБА_3 щодо придбання ТОВ «Промислово - Цивільне Будівництво» (код 33941354) усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, в денний час доби, перебуваючи в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_25 за адресою: АДРЕСА_5, підписав попередньо підготовлений ОСОБА_24 протокол загальних зборів учасників ТОВ «Промислово - Цивільне Будівництво» (код 33941354) №01/10 від 16.09.2010 та нотаріально посвідчений договір купівлі - продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Промислово - Цивільне Будівництво» (код 33941354), про що приватним нотаріусом здійснено відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №2272. Крім того, ОСОБА_5 засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №2275. Також, ОСОБА_5 підписав довіреність на ім'я ОСОБА_23 та ОСОБА_24, яких уповноважив бути його представниками з питань державної реєстрації внесення змін до установчих документів та інше.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354) ОСОБА_5, реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи передав ОСОБА_24

30.09.2010 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_5, як засновником ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354), ОСОБА_24 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354) в Печерській районній у м.Києві Державній адміністрації за № 10701020000015961, отримав печатку ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354), а також вніс відомості про зміну директора в банківських установах, в яких ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354) мало відкриті поточні рахунки.

В подальшому, ОСОБА_24 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354) ОСОБА_5 для використання у протиправній діяльності.

ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_5, в період жовтня 2010 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому, з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_3, продовжуючи свою злочинну діяльність, у невстановленому досудовим розслідуванням місці, перебуваючи на території м. Києва, в період жовтня 2010 року, надав вказівку ОСОБА_5 про вчинення протиправної дії, яка полягала у придбанні на його ім'я ТОВ «Бризтон» (код 35932713), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

Так, ОСОБА_5 отримавши вказівку від ОСОБА_3 щодо придбання ТОВ «Бризтон» (код 35932713), усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, перебуваючи на території м. Києва, у невстановленому досудовим розслідуванням місці, в період жовтня 2010 року, в денний час доби, підписав підготовлені невстановленою досудовим розслідуванням особою установчі документи ТОВ «Бризтон» (код 35932713), та надав їх останньому для здійснення державної реєстрації зміни директора та засновника ТОВ «Бризтон» (код 35932713).

Крім того, у жовтні 2010 року, ОСОБА_5 в денний час доби, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу у м. Києві, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Бризтон» (код 35932713) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.

Також, ОСОБА_5 усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, підписавши Протокол загальних зборів учасників товариства призначив себе директором ТОВ «Бризтон» (код 35932713).

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Бризтон» (код 35932713) ОСОБА_5, реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи надав для проведення державної реєстрації зміни до установчих документів вказаного товариства.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_5, як засновником ТОВ «Бризтон» (код 35932713), було здійснено державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Бризтон» (код 35932713) у виконавчому комітеті Дніпропетровської міської ради за №12241070002042579, отримано печатку ТОВ «Бризтон» (код 35932713).

Також, ОСОБА_5 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, 25.11.2010, разом з невстановленими особами, які попередньо домовились про відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Бризтон» (код 35932713), спрямував до ПАТ «ВіЕйБі Банк» у м. Києві, де надав нотаріально посвідчену картку із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ «Бризтон» (код 35932713) та підписав всі інші необхідні документи для відкриття розрахункового рахунку, чим відкрив рахунок №26009262000260.

ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_5, в період жовтня 2010 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Бризтон» (код 35932713), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

У подальшому, продовжуючи свою злочинну діяльність, у період березня 2011 року, діючи повторно, ОСОБА_3 з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій, виконав всі необхідні дії, направлені на придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), ТОВ «Українсько - Ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат таким суб'єктам підприємницької діяльності.

Так, у період березня 2011 року, перебуваючи у м. Дніпропетровськ, ОСОБА_3 надав всі необхідні документи, що посвідчують його особу (тимчасову посвідку на постійне місце проживання серія НОМЕР_14 видана ВГІРФО УМВСУ в Хмельницькій області 21.06.2007 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_4), для підготовки установчих документів ТОВ «Українсько - ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822).

25.03.2011 в денний час доби, ОСОБА_3 перебуваючи у приміщенні приватного нотаріуса Дніпропетровського нотаріального округу ОСОБА_27 підписав заздалегідь підготовлені протокол загальних зборів учасників ТОВ «Українсько - ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822) №1 від 25.03.2014 на підставі якого увійшов до складу учасників Товариства з часткою у статутному капіталі в розмірі 70%, а також посвідчив своїм підписом разом з ОСОБА_28, який був його товаришем, Статут ТОВ «Українсько - ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822), про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі нотаріальних дій за №447, 448. При цьому ОСОБА_28 не був обізнаний в злочинних намірах ОСОБА_3

Крім того, ОСОБА_3 перебуваючи у вказаному приміщенні приватного нотаріуса, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, підписав протокол загальних зборів учасників товариства призначивши директором ТОВ «Українсько - ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822) ОСОБА_5, який усвідомлював, що дане товариство придбавається з метою прикриття їх спільної незаконної діяльності.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_3, як учасником ТОВ «Українсько - ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822), було здійснено державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Українсько - ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822) в Дніпропетровському міському управлінні юстиції за №30056, отримано печатку ТОВ «Українсько - ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822), а також внесене відомості про зміну директора ТОВ «Українсько - ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822) в банківських установах, в яких ТОВ «Українсько - ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822) мало відкриті поточні рахунки, а саме: в ПАТ «ВТБ Банк» відносно рахунку №26003010037221, у Філії АТ Банку «Меркурій» в м. Києві відносно рахунку 260063011002, у ПАТ КБ «Приватбанк» відносно рахунків №26005140246001, №26007050218990, у Дніпропетровській філії ВАТ «ВТБ Банк» відносно рахунку №26008310893.

ОСОБА_3, як виконавець злочину, діючи повторно встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Українсько - ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності, для прикриття незаконної діяльності, яка полягала, у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_3, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, в період травня 2011 року, надав вказівку про вчинення протиправної дії, яка полягала у придбанні ОСОБА_4 та ОСОБА_5 СОК «Новий врожай» (код 36615473), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

Так, ОСОБА_4, ОСОБА_5 отримавши вказівку від ОСОБА_3 щодо створення СОК «Новий Врожай» (код 36615473), усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, перебуваючи у м. Києві, в період травня 2011 року підписали підготовлені невстановленими досудовим розслідуванням особами установчі документи СОК «Новий врожай» (код 36615473), та надали їх для здійснення державної реєстрації зміни директора та власника СОК «Новий Врожай» (код 36615473).

В подальшому, в травні 2011 року, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 засвідчивши своїм підписом Статут СОК «Новий врожай» (код 36615473) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.

Крім того, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, призначили директором СОК «Новий Врожай» (код 36615473) ОСОБА_4

Засвідчивши своїм підписом установчі документи СОК «Новий врожай» (код 36615473) ОСОБА_4 та ОСОБА_5, реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, виконали всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи передали ОСОБА_6

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_4 та ОСОБА_5 як власниками СОК «Новий Врожай» (код 36615473), здійснено державну реєстрацію змін до установчих документів СОК «Новий Врожай» (код 36615473) в Новомосковській міській раді Дніпропетровської області за №12291020000001055, отримано печатку СОК «Новий Врожай» (код 36615473), а також внесено відомості про зміну директора СОК «Новий Врожай» (код 36615473) в банківських установах, в яких СОК «Новий Врожай» (код 36615473) мало відкриті поточні рахунки, а саме: ПАТ «ВіЕйБі Банк», відносно рахунку № 2050030000076, 26007030000632.

19.12.2011, ОСОБА_4 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, разом з невстановленими особами, які попередньо домовилися про відкриття розрахункових рахунків СОК «Новий Врожай» (код 36615473), спрямував до ПАТ «ВіЕйБі Банк», де надав банківському співробітнику картку із зразками підписів та відбитку печатки СОК «Новий Врожай» (код 36615473), крім того, підписав всі інші необхідні документи для відкриття рахунку, чим відкрив рахунок №26002262000342.

У подальшому, у невстановленому досудовим розслідуванні місці, всі установчі документи та печатку СОК «Новий Врожай» (код 36615473) були передані ОСОБА_4 та ОСОБА_5 для використання у протиправній діяльності.

ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_4 та ОСОБА_5, в період травня 2011 року встановили контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) СОК «Новий Врожай» (код 36615473), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому, з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_3, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, у період серпня 2011 року, надав вказівку ОСОБА_4 про вчинення протиправної дії, яка полягала у придбанні на його ім'я ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код 35393246), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

15.08.2011 ОСОБА_4, в денний час доби, перебуваючи в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу, за адресою: АДРЕСА_6, підписав попередньо підготовлені ОСОБА_6, договір купівлі - продажу корпоративних прав ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код 35393246) від 15.08.2011, а також засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код 35393246) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за номером за №3971.

15.08.2011 ОСОБА_4 усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, підписав Протокол загальних зборів учасників №15/08/2011 призначивши себе директором ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код 35393246).

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код 35393246) ОСОБА_4, реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи передав ОСОБА_6 для проведення державної реєстрації зміни до установчих документів ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код 35393246).

16.08.2010 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_4, як засновником ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код 35393246), ОСОБА_6 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код 35393246) в Шевченківській районній у м. Києві Державній адміністрації за № 10741050004026854, отримав печатку ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код 35393246), а також вніс відомості про зміну директора в банківських установах, в яких ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код 35393246) мало відкриті поточні рахунки, а саме: АТ «ОТП Банк», відносно рахунку № 26005501315150.

В подальшому, ОСОБА_6 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код 35393246) ОСОБА_4 для використання у протиправній діяльності.

17.03.2014 ОСОБА_4 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, разом з невстановленими особами, які попередньо домовилися про відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код 35393246), прибув до ПАТ «ПУМБ» у м. Києві по вул. Велика Житомирська,8/14 де надав співробітнику вказаної банківської установи нотаріально посвідчену картку із зразками підпису та відбитка печатки ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код 35393246), підписав договір банківського рахунку №208847398, договір на здійснення електронно - розрахункового обслуговування №208847402, заяву про відкриття поточного рахунку, чим відкрив рахунок №260005351.

10.04.2014 ОСОБА_4, на виконання вказівки ОСОБА_3, підписав протокол №10/04/2014, яким звільнивши себе з посади директора ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код 35393246) призначивши директором ОСОБА_32, про що ОСОБА_7 на підставі виписаної довіреності внесено зміни до відомостей про юридичну особу, які містяться в державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_4, в період з серпня 2011 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Охорона - Сервіс XXI» (код 35393246), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_3, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, в період жовтня 2012 року, надав вказівку ОСОБА_5 про вчинення протиправної дії, яка полягала у придбанні на його ім'я ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

З метою проведення перереєстрації ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594) на своє ім'я ОСОБА_5 через оголошення підшукав ОСОБА_33, якому в період жовтня 2010 у невстановленому місці, перебуваючи у м. Києві надав завірені копії всіх необхідних документів, що посвідчують його особу (паспорт громадянина України серія НОМЕР_11 виданий Ленінським РВ УМВС України в Луганській області 12.06.1998 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_12) для підготовки установчих документів зміни учасників ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594).

30.10.2012 ОСОБА_5, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні державного нотаріуса Шостої Київської державної нотаріальної контори, за адресою: м. Київ, вул. Інститутська, 13А, підписав попередньо підготовлений ОСОБА_33 протокол загальних зборів учасників ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594) №2 від 30.10.2012, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594), про що державним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №2-1731, крім того, ОСОБА_5 виписав довіреність на ім'я ОСОБА_33, якою уповноважив бути його представниками з питань державної реєстрації внесення змін до установчих документів та інше.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594) ОСОБА_5, реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи для проведення державної реєстрації зміни до установчих документів вказаного товариства надав ОСОБА_33

31.10.2012 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_5, як засновником ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594), ОСОБА_33 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594) в Печерській районній у м. Києві Державній адміністрації за №10701020000047230, отримав печатку ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594), а також вніс відомості про зміну директора ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594) в банківських установах, в яких ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594) мало відкриті поточні рахунки.

01.11.2012 ОСОБА_33 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594) ОСОБА_5 для використання у протиправній діяльності

14.11.2012 ОСОБА_5 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, відкрив розрахункові рахунки ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594) в ПАТ «Укрсоцбанк» у м. Києві №26057010694906, №26008010694870.

ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи у співучасті із ОСОБА_5, у період зі часу жовтня 2012 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_3, продовжуючи свою злочинну діяльність, перебуваючи на території м. Києва, діючи повторно, у період грудня 2012 року, надав вказівку ОСОБА_4 про вчинення протиправної дії, яка полягала у придбанні на його ім'я ПП «Металексім» (код 25401154), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

05.12.2012 ОСОБА_4, отримавши вказівку від ОСОБА_3 щодо придбання ПП «Металексім» (код 25401154), усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, в денний час доби, в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, за адресою: АДРЕСА_7, підписав попередньо підготовлені ОСОБА_7 договір купівлі - продажу корпоративних прав ПП «Металексім» (код 25401154), а також засвідчив своїм підписом Статут ПП «Металексім» (код 25401154) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі нотаріальних дій за №2187.

Також, ОСОБА_4, у вказаному приміщенні приватного нотаріуса, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, підписав рішення власника приватного підприємства №05/12/2012, яким призначив себе директором ПП «Металексім» (код 25401154).

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ПП «Металексім» (код 25401154) ОСОБА_4, реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи передав ОСОБА_7 для проведення державної реєстрації змін до установчих документів ПП «Металексім» (код 25401154).

18.12.2012 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_4, як власником ПП «Металексім» (код 25401154), ОСОБА_7 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ПП «Металексім» (код 25401154) у відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківського району Головного управління юстиції у м. Києві за №10741050002043847, отримав печатку ПП «Металексім» (код 25401154).

Після проведення державної реєстрації змін до установчих документів, ОСОБА_7 передав всі установчі документи та печатку ПП «Металексім» (код 25401154) ОСОБА_4 для використання у протиправній діяльності останнього.

11.01.2013 ОСОБА_4 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, разом з невстановленими особами, які попередньо домовилися про відкриття розрахункових рахунків ПП «Металексім» (код 25401154), прибув до ПАТ «ВТБ Банк» за адресою: м. Київ, бул. Т.Шевченка/вул.Пушкінська, 8/26, де надав банківському співробітнику нотаріально засвідчену картку із зразками підписів і відбитка печатки ПП «Металексім» (код 25401154), підписав договір банківського рахунку №Y1113/573R/KIOO, заяву про відкриття поточного рахунку та інші документи, чим відкрив рахунок №26005010300116.

В подальшому, директором ПП «Металексім» (код 25401154), ОСОБА_4 призначив ОСОБА_21, яку рішенням власника ПП «Металексім» (код 25401154) №29/04/2014 від 29.04.2014 звільнено з посади директора та призначено ОСОБА_36, про що внесено зміни до відомостей про юридичну особу, які містяться в державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_4, в період грудня 2012 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ПП «Металексім» (код 25401154), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_3, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, в період лютого 2013 року, надав вказівку про вчинення протиправної дії ОСОБА_4, яка полягала у створенні ним ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

26.02.2013 ОСОБА_4, в денний час доби, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, за адресою: АДРЕСА_7, підписав попередньо підготовлені ОСОБА_7 протокол загальних зборів учасників ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763) № 1 від 25.02.2013, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763), про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №317. Крім того, ОСОБА_4 виписав нотаріально посвідчену довіреність на ім'я ОСОБА_7 та ОСОБА_6, якою уповноважив останніх бути його представниками як засновника (учасника) ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763) з питань державної реєстрації Товариства, оформлення і підписання необхідних документів та інше.

28.02.2014 ОСОБА_7 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_4, як засновником ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763), здійснив державну реєстрацію ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763) у відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківського району Головного управління юстиції у м. Києві за № 10681020000031695, отримав печатку ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763).

29.02.2014 ОСОБА_7 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763) ОСОБА_4 для використання у протиправній діяльності.

13.03.2013 ОСОБА_4 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, разом з невстановленими особами, які попередньо домовилися про відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763), прибув до ПАТ «ВТБ Банк» за адресою: м. Київ, бул. Т.Шевченка/вул.Пушкінська, 8/26, де надав співробітнику банківської установи нотаріально посвідчену картку із зразками підпису та відбитка печатки ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763) та підписав всі інші необхідні документи для відкриття розрахункового рахунку, чим відкрив рахунок №26001010311585.

26.08.2013 ОСОБА_4 підписав протокол загальних зборів учасників ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763) №26/08/2013, яким призначив на посаду директора Товариства ОСОБА_21, про що було внесено зміни до відомостей про юридичну особу, які містяться в державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

Крім того, 18.08.2014 було відкрито розрахунковий рахунок ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763) в ПАТ «ПУМБ» №260028192, який в подальшому використовувався в протиправній діяльності вказаної групи, а саме переведення безготівкових коштів у готівку шляхом проведення безтоварних операцій.

ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_4, в період лютого 2013 встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_3, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, в період березня 2013 року, надав вказівку ОСОБА_4 про вчинення протиправної дії, яка полягала у придбанні на його ім'я ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат таких суб'єктів господарювання.

Так, ОСОБА_4 отримавши вказівку від ОСОБА_3 щодо придбання ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716), усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, перебуваючи на території м. Києва, у невстановленому досудовим розслідуванням місці, в березня 2013 року, в денний час доби підписав підготовлені ОСОБА_7 установчі документи ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716), та надав їх останньому для здійснення державної реєстрації зміни директора та власника ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716).

Крім того, в період березня 2013 року, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу, ОСОБА_4 засвідчив своїм підписом Статут ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.

Також, ОСОБА_4 усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, підписавши рішення власника приватного підприємства призначив себе директором ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716).

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ПП «Металексім» (код 25401154) ОСОБА_4, реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи передав ОСОБА_7

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_4, як власником ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716), ОСОБА_7 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ПП «Металексім» (код 25401154) у відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківського району Головного управління юстиції у м. Києві за №10721020000022451, отримав печатку ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716).

11.03.2013 ОСОБА_4 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, разом з невстановленими особами, які попередньо домовилися про відкриття розрахункових рахунків ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716), прибув до ПАТ «ВТБ Банк» за адресою: м. Київ, бул. Т.Шевченка/вул.Пушкінська, 8/26, де надав співробітнику банківської установи нотаріально посвідчену картку із зразками підпису та відбитка печатки ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716) та підписав всі інші необхідні документи для відкриття розрахункового рахунку, чим відкрив рахунок №26001010311585.

В подальшому, ОСОБА_7 передав всі установчі документи та печатку ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716) ОСОБА_4 для використання у протиправній діяльності останнього.

ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_4, у період березня 2013 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_3, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, в період квітня 2013 року, надав вказівку ОСОБА_5 про вчинення протиправної дії, яка полягала у придбанні на його ім'я ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

26.04.2013 ОСОБА_5, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, перебуваючи на території м. Києва, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, за адресою: АДРЕСА_7, підписав попередньо підготовлені ОСОБА_7 протокол загальних зборів учасників ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605) №26/04/2013, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605), про що приватними нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №899, крім того, виписав довіреність на ім'я ОСОБА_6 та ОСОБА_7, яких уповноважив бути його представниками з питань державної реєстрації внесення змін до установчих документів та інше.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605) ОСОБА_5, реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи для проведення державної реєстрації зміни до установчих документів вказаного товариства надав ОСОБА_7

30.04.2014 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_5, як засновником ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605), ОСОБА_7 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605) у відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Солом'янського району за № 10731020000018020, отримав печатку ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605).

01.05.2014 ОСОБА_7 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605) ОСОБА_5 для використання у протиправній діяльності.

Також, ОСОБА_5 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, 15.05.2013, відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605) в ПАТ «ВТБ Банк» №26004010325017.

ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_5, у період часу квітня 2013 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_3, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, в період червня 2013 року, з метою встановлення контролю над суб'єктом підприємницької діяльності ТОВ «Браво СТ» (код 35326688) надав вказівку ОСОБА_37, ОСОБА_38, ОСОБА_39, ОСОБА_40, які являлись учасниками даного товариства, щодо призначення на посаду директора ОСОБА_5 При цьому, ОСОБА_37, ОСОБА_38, ОСОБА_39, ОСОБА_40 не були обізнані в протиправних планах ОСОБА_3 та ОСОБА_5

05.03.2014, протоколом загальних зборів учасників ТОВ «Браво СТ» (код 35326688) №27/06/2013 ОСОБА_5 було призначено на посаду директора даного Товариства, після чого останньому були передані у користування всі матеріальні цінності, установчі, бухгалтерські документи та печатка даного Товариства, а також доступ до відкритих рахунків ТОВ «Браво СТ» (код 35326688).

В подальшому, з метою встановлення контролю над суб'єктом підприємницької діяльності ТОВ «Браво СТ» (код 35326688) ОСОБА_5 увійшов до складу учасників даного Товариства.

09.12.2013 ОСОБА_5, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, в денний час доби, в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, за адресою: АДРЕСА_7, підписав попередньо підготовлені ОСОБА_7 документи щодо введення його до складу учасників ТОВ «Браво СТ» (код 35326688), а саме: договори купівлі - продажу корпоративних прав, протокол загальних зборів учасників Товариства №09/12/2013 від 09.12.2013. Крім того, ОСОБА_5 засвідчили своїм підписом Статут ТОВ «Браво СТ» (код 35326688) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №2994.

30.12.2013 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_5, як засновником (учасником) ТОВ «Браво СТ» (код 35326688), ОСОБА_7 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Браво СТ» (код 35326688) у відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців за № 10661050007007011, отримав печатку ТОВ «Браво СТ » (код 35326688).

31.12.2013 ОСОБА_7 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Браво СТ» (код 35326688) ОСОБА_5, для використання у протиправній діяльності

ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_5, у період часу червня - грудня 2013 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Браво СТ» (код 35326688), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_3, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, в період березня 2014 року, з метою встановлення контролю над суб'єктом підприємницької діяльності ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915) надав вказівку ОСОБА_41 та ОСОБА_42 (дочка ОСОБА_3), які являлись учасниками даного товариства, щодо призначення на посаду директора ОСОБА_4 При цьому, ОСОБА_41 та ОСОБА_42 не були обізнані в протиправних планах ОСОБА_3 та ОСОБА_4

05.03.2014 протоколом загальних зборів учасників ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915) №05/03/2014 ОСОБА_4 було призначено на посаду директора вказаного Товариства, після чого останньому були передані у користування всі матеріальні цінності, установчі, бухгалтерські документи та печатка даного Товариства, а також доступ до відкритого рахунку ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915) в ПАТ «ВТБ Банк» №26005010305995.

Крім того, ОСОБА_4 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, 17.03.2014, разом з невстановленими особами, які попередньо домовилися про відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915), прибув до ПАТ «ПУМБ» за адресою: м. Київ, вул. Велика Житомирська, 8/14, де надав нотаріально засвідчену картку із зразками підпису та відбитка печатки ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915) та підписав всі інші необхідні документи для відкриття розрахункового рахунку, чим відкрив рахунок №260025360.

В подальшому, з метою встановлення контролю над суб'єктом підприємницької діяльності ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915) ОСОБА_4 увійшов до складу учасників даного Товариства.

26.08.2014 ОСОБА_4, в денний час доби, в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, за адресою: АДРЕСА_7, підписав попередньо підготовлені ОСОБА_7 документи щодо введення його до складу учасників ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915), а саме: договір купівлі - продажу корпоративних прав, протокол загальних зборів учасників товариства №26/08/2014 від 26.08.2014. Крім того, ОСОБА_4 разом зі ОСОБА_41 засвідчили своїми підписами Статут ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №1541, 1553.

27.08.2014 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_4, як засновником ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915), ОСОБА_7 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915) у відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківського району Головного управління юстиції у м. Києві за №10701020000048945.

28.08.2014 ОСОБА_7 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915) ОСОБА_4 для використання у протиправній діяльності.

ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_4, в період березня 2014 встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_3, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, в період березня 2014 року, надав вказівку ОСОБА_4 про вчинення протиправної дії, яка полягала у створенні ОСОБА_4 та ОСОБА_21 ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645), з метою прикриття спільної з ОСОБА_4 незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

13.03.2014 ОСОБА_4 та ОСОБА_21, отримавши вказівку від ОСОБА_3 щодо створення ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645), при цьому ОСОБА_4 усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, а ОСОБА_21 не будучи обізнана в злочинних намірах ОСОБА_3 та ОСОБА_4, перебуваючи у приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, за адресою: АДРЕСА_7, підписали попередньо підготовлені протокол загальних зборів учасників ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645) №1 від 12.03.2014, засвідчили своїм підписом Статут ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645) про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за номерами №366, 367. Крім того, ОСОБА_4 та ОСОБА_21 в приміщенні вказаного приватного нотаріуса виписали нотаріально посвідчені довіреності на ім'я ОСОБА_7 та ОСОБА_6, якими уповноважили останніх бути їх представниками як засновників (учасників) ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645) з питань державної реєстрації Товариства, оформлення і підписання необхідних документів та інше.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645), ОСОБА_4, реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, виконав всі необхідні дії, направлені на створення даного суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи передав ОСОБА_7 для проведення державної реєстрації ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645).

14.03.2014 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_4 та ОСОБА_21, як засновниками (учасниками) ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645), ОСОБА_7 здійснив державну реєстрацію ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645), у відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району Головного управління юстиції у м. Києві за №10701020000053257, отримав печатку ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645).

15.03.2014 після проведення державної реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності, ОСОБА_7 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645) ОСОБА_4 для використання у протиправній діяльності

Також, ОСОБА_4 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3, 01.04.2014, разом з невстановленими особами, які попередньо домовилися про відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645), прибув до ПАТ «ПУМБ» за адресою: м. Київ, вул. Велика Житомирська, 8/14, де надав співробітнику банківської установи нотаріально посвідчену картку із зразками підпису та відбитка печатки ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645) та підписав всі інші необхідні документи для відкриття розрахункового рахунку, чим відкрив рахунок №260045793.

10.04.2014 ОСОБА_4 та ОСОБА_21 підписали протокол загальних зборів учасників №10/04/2014 та призначили директором ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645) ОСОБА_43, про що ОСОБА_7, на підставі виписаної довіреності внесено зміни до відомостей про юридичну особу, які містяться в державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

Після чого, ОСОБА_43 будучи не обізнаною в протиправних планах ОСОБА_3 та ОСОБА_4, 24.07.2013, на виконання вказівки ОСОБА_3 прибула до ПАТ «ВТБ Банк» за адресою: м. Київ б-р. Шевченко/вул. Пушкінська, 8/26, де надала нотаріально посвідчену картку із зразками підпису та відбитка печатки ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645), та підписала всі інші необхідні документи для відкриття розрахункового рахунку, чим відкрила рахунок №26003010478385.

ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_4, в період часу з березня 2014 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Крім того, ОСОБА_3 та ОСОБА_5 з метою встановлення контролю над рядом суб'єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат, було підшукана ряд громадян м.Києва та областей України на ім'я яких було зареєстровано/перереєстровано суб'єкти підприємницької діяльності за надану останнім грошову винагороду, при цьому їх попереджали, що вони не будуть здійснювати господарську діяльність вказаних СПД.

ОСОБА_5, в період березня 2010 року, з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій з ОСОБА_3, який полягав у встановленні контролю над рядом суб'єктів підприємницького діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в наданні послуг підприємствам реального сектору економіки зі штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат, звернувся до свого знайомого ОСОБА_44, який перебував у скрутному матеріальному становищі, з пропозицією по реєстрації підприємств на його ім'я, при цьому попереджаючи, що останньому не потрібно буде фактично здійснювати фінансово - господарську діяльність таких підприємств. При цьому, ОСОБА_44 не попереджали з якою метою будуть використовуватись вказані підприємства.

В подальшому, в період часу березня 2010 року на ім'я ОСОБА_44, було зареєстровано ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239).

Так, в період березня 2010 року ОСОБА_44 у невстановленому місці передав ОСОБА_6 завірені копії документів, що посвідчують його особу (паспорт громадянина України серія НОМЕР_15, виданий Ватутінським РУГУ МВС України в м. Києві 04.07.1996 року та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_5) з метою підготовки установчих документів ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239).

02.03.2010 в денний час доби, в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_20, за адресою: АДРЕСА_4, ОСОБА_44 підписав попередньо підготовлені ОСОБА_6 протокол установчих зборів засновників ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239) №1 від 01.03.2010, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239), про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №671. Крім того, ОСОБА_44 виписав нотаріально посвідчену довіреність на ім'я ОСОБА_6, якою уповноважив останнього бути його представником в Печерській районній у м. києві державній адміністрації та органах державної влади, з питань державної реєстрації Товариства, про приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі нотаріальних дій за №672.

04.03.2010 на підставі посвідчених ОСОБА_44 установчих документів даного Товариства та виписаної довіреності, ОСОБА_6 здійснив державну реєстрацію ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239) в Печерській державній адміністрації у м. Києві за № 10701020000039058, отримав печатку ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239).

05.03.2010 після проведення державної реєстрації ОСОБА_6 передав установчі документи та печатку ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239) ОСОБА_5 для використання у протиправній діяльності.

Також, ОСОБА_44 на прохання ОСОБА_5 було відкрито розрахунковий рахунок ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239) в ПАТ «ВіЕйБі Банк» №26002262000289.

10.02.2012 за проханням ОСОБА_5, ОСОБА_44 підписав протокол загальних зборів учасників ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239) №10/02/2012, яким призначив директором даного товариства ОСОБА_5, що дозволило останньому реалізувати раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_3 та встановити контроль над суб'єктом підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала, у наданні послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи у співучасті із ОСОБА_5, у період березня 2010 року, повторно, встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Крім того, ОСОБА_5, з метою реалізації злочинного плану з ОСОБА_3, який полягав у встановленні контролю над рядом суб'єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг підприємствам реального сектору економіки з формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість, в період часу серпня 2011 року, перебуваючи в межах м. Києва, звернувся до своєї знайомої ОСОБА_21, з пропозицією перереєструвати на її ім'я підприємства за грошову винагороду, попередивши, що остання не буде займатися фінансово - господарською діяльністю. На дану пропозицію ОСОБА_21 не будучи обізнана в злочинних намірах останнього, перебуваючи у скрутному матеріальному становищі погодилася.

В подальшому, у невстановленому досудовим розслідуванні місці, в період часу серпня 2011 року ОСОБА_21 надала завірені копії документів, що посвідчують її особу (паспорт громадянина України НОМЕР_16, виданий Лутугінським РВ УМВС України в Луганській області 04.12.1998 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_6) ОСОБА_6, який на підставі даних документів склав установчі документи для проведення державної реєстрації зміни директора та засновника ТОВ «Стар Плюс ЛТД».

05.08.2011 в денний час доби, ОСОБА_21 в приміщенні приватного нотаріуса Київського нотаріального округу ОСОБА_45 за адресою: АДРЕСА_8 підписала попередньо підготовлені ОСОБА_6 протокол загальних зборів учасників ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611) №05/08/2011 від 05.08.2011 та посвідчила Статут ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 2197, крім того, ОСОБА_21 підписала довіреність ім'я ОСОБА_6, якою уповноважила останнього представляти інтереси Товариства в усіх установах, підприємствах та організаціях, в тому числі в органах реєстрації державної підприємницької діяльності та інше.

08.08.2011 на підставі вказаних документів ОСОБА_6 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611) в Оболонській районній у м. Києві Державній адміністрації за №10691070013023710, отримав печатку ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611).

30.08.2011 на посаду директора ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611) протоколом загальних зборів товариства №6 від 30.08.2011 призначено ОСОБА_46, на ім'я якого відкрито розрахункові рахунки ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611) в ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537) №26056262000031, №26003262000329.

19.12.2011 ОСОБА_21 підписала протокол загальних зборів учасників ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611) яким призначила на посаду директора Товариства ОСОБА_6

17.01.2012 ОСОБА_21 підписала протокол загальних зборів учасників ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611) №17/01/2012 яким призначила себе директором вказаного Товариства.

Після проведення вищевказаних дій, а саме перереєстрації ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611) на ім'я ОСОБА_21, ОСОБА_6 передав всі установчі документи та печатку товариства ОСОБА_5 для використання у протиправній діяльності.

ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи повторно, у співучасті із ОСОБА_5, у період часу серпня 2011 року встановив контроль над суб'єктам підприємницької діяльності (юридичними особами) ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Крім того, в період вересня 2011 року ОСОБА_21 на прохання ОСОБА_5, вчинила дії спрямовані на придбання ТОВ «ВДФ Вектор» (код 36925801).

Так, протоколом загальних зборів учасників ТОВ «ВДФ Вектор» (код 36925801) №22/08/2011 від 22.08.2011 ОСОБА_21 було призначено директором вказаного Товариства.

08.09.2011 ОСОБА_21, в денний час доби, в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_20, за адресою: АДРЕСА_4, підписала попередньо підготовлений ОСОБА_6 протокол загальних зборів учасників ТОВ «ВДФ Вектор» (код 36925801) №08/09/2011, посвідчила своїм підписом Статут ТОВ «ВДФ Вектор» (код 36925801) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №3575.

13.09.2011 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_21, як засновником (учасником) ТОВ «ВДФ Вектор» (код 36925801), ОСОБА_6 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «ВДФ Вектор» (код 36925801) в Печерській районній у м. Києві Державній адміністрації за №10691020000023710, отримав печатку ТОВ «ВДФ Вектор» (код 36925801).

Після проведення вищевказаних дій, а саме перереєстрація ТОВ «ВДФ Вектор» (код 36925801) та ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611) на ім'я ОСОБА_21, ОСОБА_6 передав всі установчі документи та печатки даних товариств ОСОБА_5 для використання у протиправній діяльності.

ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи повторно, у співучасті із ОСОБА_5, у період вересня 2011 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичними особами) ТОВ «ВДФ Вектор» (код 36925801), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому, ОСОБА_5 в період вересня - грудня 2013 року з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій з ОСОБА_3, який полягав у встановленні контролю над рядом суб'єктів підприємницького діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в наданні послуг підприємствам реального сектору економіки зі штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, звернувся до свого знайомого ОСОБА_48 з яким познайомився в період перебування у м.Чернігові, та своєї дружини ОСОБА_49, яким пообіцяв грошову винагороду за перереєстрацію підприємств на їх ім'я, при цьому попереджаючи, що останнім не потрібно буде фактично здійснювати фінансово - господарську діяльність таких підприємств. При цьому ОСОБА_48 та ОСОБА_49 не попереджали з якою метою будуть використовуватись вказані підприємства.

В період часу вересня - грудня 2013 року на ім'я ОСОБА_49 та ОСОБА_48 було перереєстровано ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239).

Так, в період вересня 2013 року ОСОБА_49 у невстановленому місці передала ОСОБА_7 завірені копії документів, що посвідчують особу (паспорт громадянина України серія НОМЕР_17, виданий Станично - Луганським РВ УМВС України в Луганській області, 22.07.2011 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_7) з метою підготовки установчих документів ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239).

03.09.2013 в денний час доби, в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, за адресою: АДРЕСА_7, ОСОБА_49 підписала попередньо підготовлені ОСОБА_7 протокол загальних зборів учасників ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239), засвідчила своїм підписом Статут ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі нотаріальних дій за №2230. Крім того, ОСОБА_49 виписала довіреність на ім'я ОСОБА_7, якою уповноважила останнього представляти інтереси Товариства в усіх установа в тому числі в державній реєстраційній службі Печерського району управління юстиції м. Києва та інше.

05.09.2013 на підставі посвідчених ОСОБА_49 установчих документів даного Товариства та виписаної довіреності, ОСОБА_7 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239) в Печерській державній адміністрації у м. Києві за № 10701020000049751, отримав печатку ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239).

06.09.2013 ОСОБА_7 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239) ОСОБА_5 для використання у протиправній діяльності.

Крім того, ОСОБА_49 відкрито розрахунковий рахунок ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239) в ПАТ «ВТБ Банк» №26003010362112.

В подальшому, ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239) було перереєстровано на ім'я ОСОБА_48

Так, в період грудня 2013 року ОСОБА_48 у невстановленому місці передав ОСОБА_7 завірені копії документів, що посвідчують його особу (паспорт громадянина України серія НОМЕР_18, виданий Мелітопольським МВ УМВС України у Запорізькій області, 10.11.1996 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_8) з метою підготовки установчих документів ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239).

16.12.2013 в денний час доби, в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, за адресою: АДРЕСА_7, ОСОБА_48 підписав попередньо підготовлені ОСОБА_7 договір купівлі - продажу корпоративних прав від 16.12.2013, протокол загальних зборів учасників ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239) №16/12/2013 від 16.12.2013, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі нотаріальних дій за №3012.

27.12.2013 на підставі посвідчених ОСОБА_48 установчих документів даного Товариства та виписаної довіреності, ОСОБА_7 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239) в Печерській державній адміністрації у м. Києві за № 10701020000049751.

В подальшому, на виконання вказівки ОСОБА_5, ОСОБА_48 підписавши підготовлений ОСОБА_7 протокол загальних зборів учасників ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239) №05/08/2014 від 05.08.2014 призначив на посаду директора ОСОБА_5

ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи повторно, у співучасті із ОСОБА_5, у період часу з вересня - грудня 2013 року, встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому, ОСОБА_3, як організатор злочину, з метою реалізації раніше спланованого плану злочинних дій, що полягав у встановленні контролю над рядом суб'єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, в невстановленому місці, в період квітня 2014 зателефонував до своєї знайомої ОСОБА_43, з якою його познайомила його дочка ОСОБА_42, якій запропонував зареєструвати/перереєструвати на її ім'я підприємства за грошову винагороду, остання перебуваючи у скрутному матеріальному становищі погодилася на дану пропозицію. При цьому мети протиправної діяльності ОСОБА_43 не мала.

Так, ОСОБА_43 у квітні місяці 2014 року прибувши до м. Києва, у невстановленому досудовим розслідуванні місці отримала вказівку від ОСОБА_3 щодо реєстрації/перереєстрації на своє ім'я суб'єктів підприємницької діяльності.

Крім того, ОСОБА_43, в період квітня 2014 року, у невстановленому досудовим розслідуванні місці в межах м. Києва надала ОСОБА_7 завірені копії своїх документів, що посвідчують особу (паспорт громадянина України серія НОМЕР_19, виданий Ленінським РВ ГУ МВС України в Криму, 20.04.2005 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_9), які в подальшому ОСОБА_7 використав для підготовки установчих документів підприємств, які в подальшому будуть реєструватися/перереєстровуватися на ім'я ОСОБА_43

14.04.2014 протоколом загальних зборів учасників ТОВ «Зелений Дім - Україна» (код 37561115) №14/04/2014, ОСОБА_43 було призначено на посаду директора вказаного Товариства.

17.04.2014 в денний час доби, в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, за адресою: АДРЕСА_7, ОСОБА_43 підписала попередньо підготовлені ОСОБА_7 протокол загальних зборів учасників ТОВ «Зелений Дім - Україна» (код 37561115) №17/04/2014 від 17.04.2014, на підставі якого увійшла до складу учасників Товариства, а також засвідчила своїм підписом Статут ТОВ «Зелений Дім - Україна» (код 37561115) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі нотаріальних дій за №609. Крім того, ОСОБА_43 виписала довіреність на ім'я ОСОБА_7, якою уповноважила останнього представляти інтереси в органах державної влади в тому числі в органах реєстрації державної підприємницької діяльності та інше.

25.04.2014 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_43, як засновником ТОВ «Зелений Дім - Україна» (код 37561115), ОСОБА_7 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Зелений Дім - Україна» (код 37561115) в Дарницькій районній у м. Києві Державній адміністрації за №10651020000014429, отримав печатку ТОВ «Зелений Дім - Україна» (код 37561115).

26.04.2014 ОСОБА_7 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Зелений Дім - Україна» (код 37561115) ОСОБА_3 для використання у протиправній діяльності.

23.07.2014 ОСОБА_43, прибула до ПАТ «ПУМБ» у м.Києві по вул. Велика Житомирська, 8/14, з метою відкриття розрахункового рахунку ТОВ «Зелений Дім - Україна» (код 37561115), про що невстановлені особи попередньо домовилися зі співробітниками вказаної банківської установи. В приміщенні ПАТ «ПУМБ» ОСОБА_43 надала співробітнику банківської установи попередньо нотаріально посвідчену картку із зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Зелений Дім - Україна» (код 37561115) та підписала всі інші необхідні документи для відкриття розрахункового рахунку, чим відкрила рахунок №260077839.

Таким чином, ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи повторно у період квітня 2014 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Зелений Дім - Україна» (код 37561115), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому, на виконання вказівки ОСОБА_3, в період листопада 2014 року, в денний час доби, ОСОБА_43 у невстановленому досудовим розслідуванні місці підписала підготовлені ОСОБА_7 договори купівлі - продажу корпоративних прав ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код 33937290), протокол загальних зборів учасників ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код 33937290) №11/11/2014 від 11.11.2014, Статут ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код 33937290) в новій редакції, довіреність на ім'я ОСОБА_7 та надала їх останньому для проведення державної реєстрації зміни директора та засновника вказаного Товариства.

12.11.2014 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_43, як засновником та директором ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код 33937290), ОСОБА_7 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код 33937290) в Дарницькій районній у м.Києві Державній адміністрації за № 10651050012005299, отримав печатку ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код 33937290), а також вніс відомості про зміну директора в банківських установах, в яких ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код 33937290) мало відкриті поточні рахунки, а саме в ПАТ «ПУМБ» відносно рахунку №260049430.

13.11.2014 після проведення всіх необхідних дій , ОСОБА_7 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код 33937290) ОСОБА_3 для використання у протиправній діяльності.

Таким чином, ОСОБА_3, як організатор злочину, діючи повторно в період часу з листопада 2014 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код 33937290), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Окрім того, у період 2009 року, ОСОБА_3 з метою реалізації протиправного плану, що полягав у створенні чи придбанні суб'єктів підприємницької діяльності на ім'я своїх посібників та виконавців ОСОБА_5, ОСОБА_4 та інших осіб, які не були обізнані в протиправній діяльності останніх, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій, формування штучних валових витрат та податкового кредиту з ПДВ таким суб`єктам без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, з метою забезпечення перерахування безготівкових коштів по рахункам підконтрольним групі підприємств, надав вказівку посібнику ОСОБА_2 щодо керування за допомогою ключів доступу до програми дистанційного управління розрахунковими рахунками задіяними в протиправній схемі підприємствами.

Так, ОСОБА_2 впродовж 2009 - 2014 років, за місцем свого проживання, а саме за адресою: АДРЕСА_1, в денний час доби, використовуючи комп'ютерну техніку яка знаходилась у її власності, з використанням ключів доступу до прогарами дистанційного управління розрахунковими рахунками підприємств, що задіяні в протиправній діяльності ОСОБА_3, здійснювала переведення безготівкових коштів по рахункам вказаних підприємств.

Крім того, за попередньою змовою у групі з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, з метою доведення кримінального правопорушення до кінця, ОСОБА_2 здійснювала зняття готівкових коштів з карткового рахунку відкритому нею в ПАТ «Уні Кредит Банк» №26252011020933 на які надходили безготівкові кошти в якості довгострокової фінансової допомоги від підприємств, що використовувалися ОСОБА_3 з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Вказані зняті готівкові кошти ОСОБА_2 передавала ОСОБА_3, який в подальшому передавав їх замовникам послуг «конвертації», при цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що дані кошти отримані внаслідок протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Крім того, ОСОБА_2, у період 2014 року, сприяла ОСОБА_5 у знятті готівкових коштів з його карткового рахунку №26253977387932 відкритому в ПАТ «ПУМБ».

Так, 06.08.2014, ОСОБА_2, в денний час доби, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

07.08.2014, ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

08.08.2014, ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

12.08.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

13.08.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

14.08.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

18.08.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

20.08.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

21.08.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, продовжуючи свою злочинну діяльність, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

22.08.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

27.08.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

29.08.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

01.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

02.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

03.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

04.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

05.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

08.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

09.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

10.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

11.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

12.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

16.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

17.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

18.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

19.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

22.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

23.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

24.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

25.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

29.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

30.09.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

01.10.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

02.10.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

06.10.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

08.10.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

09.10.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

10.10.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

13.10.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

14.10.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

16.10.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

17.10.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

20.10.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

21.10.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

22.10.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

23.10.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

27.10.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

28.10.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

29.10.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

31.10.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

05.11.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

06.11.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

07.11.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

11.11.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

12.11.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

13.11.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

14.11.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

17.11.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

18.11.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

19.11.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

20.11.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

25.11.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, продовжуючи свою злочинну діяльність, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

28.11.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, продовжуючи свою злочинну діяльність, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

01.12.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

02.12.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

04.12.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

05.12.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

08.12.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

09.12.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, продовжуючи свою злочинну діяльність, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

10.12.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

11.12.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

12.12.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

15.12.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

16.12.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

17.12.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

18.12.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

19.12.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

22.12.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

23.12.2014 ОСОБА_2, в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_5 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_2 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_5, які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_2 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_10 під керуванням ОСОБА_44 спрямувала до місця проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_9, де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Отже, ОСОБА_2, всіма своїми умисними діями, що виразилися у пособництві фіктивному підприємництву, тобто створенні та придбанні суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинених повторно, за попередньою змовою групою осіб, які заздалегідь домовились про їх вчинення, скоїла кримінальні правопорушення, передбачені ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України.

24 вересня 2015 року між прокурором відділу прокуратури м. Києва Бондарчуком Д.М., якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні, та обвинуваченою ОСОБА_2 за участю захисника в порядку, передбаченому ст. ст. 468, 469 та 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор та обвинувачена ОСОБА_2 дійшли згоди щодо формулювання обвинувачення, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин, обвинувачена ОСОБА_2 повністю визнала свою вину у вчиненні злочинів в межах висунутого обвинувачення за ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України. Також сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_2 має понести за вчиненні злочини з урахуванням положень ст. 70 КК України, а саме у виді штрафу в розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 грн.

Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до правил ст. ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор та захисник, кожний окремо, в судовому засіданні, вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК України та КК України, просили угоду затвердити і призначити обвинуваченій ОСОБА_2 узгоджену в ній міру покарання.

Обвинувачена ОСОБА_2 в судовому засіданні також просила затвердити угоду про визнання винуватості і призначити узгоджену в ній міру покарання, при цьому беззастережно визнала себе винуватою у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України, за обставин, як вони викладені в обвинувальному акті.

Таким чином, суд вважає, що обставини вчинення ОСОБА_2 злочинів, передбачених ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України, знайшли своє об'єктивне підтвердження під час підготовчого судового засідання.

Злочини, передбачені ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України, є злочинами невеликої та середньої тяжкості, від яких в даному випадку потерпілих немає.

Суд шляхом заслуховування пояснень сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, при цьому судом встановлено, що ОСОБА_2 повністю усвідомлює зміст угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винною, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Покарання сторонами угоди визначено у відповідності до положень ст. ст. 50, 65-67 КК України, з урахуванням характеру та тяжкістю висунутого ОСОБА_2 обвинувачення, даних про її особу.

Враховуючи викладене, оскільки умови угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченою ОСОБА_2 відповідають вимогам КПК та КК України, суд дійшов висновку про наявність правових підстав для затвердження цієї угоди.

Судові витрати, речові докази у справі відсутні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 314, 373, 374 та 475 КПК України, суд,-

З А С У Д И В :

Затвердити угоду від 24 вересня 2015 року між прокурором відділу прокуратури м. Києва Бондарчуком Д.М. та обвинуваченою ОСОБА_2 про визнання винуватості.

ОСОБА_2 визнати винною у вчиненні злочинів, передбачених .5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України, та призначити покарання:

• за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 550 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 9 350 грн.

• ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 51 000 грн.

На підставі ч. 1 ч. 2 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_2 остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 51 000 грн.

Вирок набирає законної сили через тридцять днів з дня його проголошення, у разі не подачі на нього апеляції.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до Апеляційного суду м. Києва через Печерський районний суд м. Києва шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Копію вироку негайно вручити прокурору і обвинуваченій

Суддя К.Е. Тарасюк

Дата ухвалення рішення 16.12.2015
Зареєстровано 21.12.2015
Оприлюднено 22.12.2015

Судовий реєстр по справі 757/36475/15-к

Проскрольте таблицю вліво →
Рішення Суд Форма
Вирок від 16.12.2015 Печерський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 12.10.2015 Печерський районний суд міста Києва Кримінальне

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Відстежувати судові рішення та засідання

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону