Ухвала

від 17.12.2015 по справі 759/19294/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/5219/15

ун. № 759/19294/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 грудня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання вказаного слідчого про дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000108 від 11.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

17.12.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва ОСОБА_4 про дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000108 від 11.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а саме за адресою: м. Київ, бульвар Кольцова 14-Д, яке використовується ПрАТ «Національна будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 33057292) з метою відшукання та вилучення предметів, речей та оригіналів документів ПрАТ «Національна будівельна компанія» по взаємовідносинам з ТОВ «Бреап» (код ЄДРПОУ 38905415) та ТОВ «БК «Астонбудсервіс» (код ЄДРПОУ 38871711), які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, а саме:(1) первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; (2) печаток та штампів вищевказаних підприємств; (3)реєстраційнихдокументів;(4)документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; (5) відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; (6) документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях); (7) листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами; (8) чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку); (9) комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність; (10) платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо; (11) грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Вказане клопотання слідчий обґрунтовує тим, що в ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ПрАТ «Національна будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 33057292) при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ «Бреап» (код ЄДРПОУ 38905415), ТОВ «БК «Астонбудсервіс» (код ЄДРПОУ 38871711) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 687 883 грн. та податку на прибуток на суму 853 962 грн, а всього на загальну суму 1 541 845 грн.

Встановлено, що ПрАТ «Національна будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 33057292) уклало договори із ТОВ «Бреап» (код ЄДРПОУ 38905415) та ТОВ «БК «Астонбудсервіс» (код ЄДРПОУ 38871711). Згідно договорів ТОВ «Бреап» та ТОВ «БК «Астонбудсервіс» виконували будівельно-монтажні роботи в об`ємах, видах строках та по вартості, узгоджених Сторонами по даних Договорах на будівельному об`єкті: «Забудова території між бул. Кольцова, вул. Картвелішвілі та вул. В. Ульянова житловими будинками з комплексом соціально - побутового обслуговування в Святошинському районі м. Києва» (далі «Об`єкт»), «Об`єкт» знаходиться за адресою: м. Київ, Святошинський район, бульвар Кольцова, 14.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно форми 1 ДФ ТОВ «Бреап» за 1 квартал 2014 року на підприємстві у штаті працювало 2 особи, за цивільно-правовими договорами 1 особа. Кількість фізичних осіб відображено в звіті 5 осіб, які були прийняті на роботу в січні 2014 року та звільнені 31.03.2014, із середньою місячною заробітною платою 1421,36 грн./люд. Фінансовий звіт за 2013 рік ТОВ «Бреап» - подано з нульовими показниками, за 2014 рік фінансовий звіт не подано. Декларацію з податку на прибуток за 2014 рік ТОВ «Бреап» не подавало. Відповідно до Національного Класифітора України, прийнятого наказом Держспоживстандарту України від 26 грудня 2005 р. N 375 із змінами та доповненнями, економічна діяльність - процес виробництва продукції (товарів та послуг), який здійснюється з використанням певних ресурсів: сировини, матеріалів, устаткування, робочої сили, технологічних процесів тощо. Економічна діяльність характеризується витратами на виробництво, процесом виробництва та випуском продукції.

Згідно декларацій з податку на прибуток основні засоби відсутні, амортизація не нараховувалась (додаток АМ до декларації з податку на прибуток підприємств не подавався). На підприємстві відсутні власні та орендовані складські приміщення та власний чи орендований транспорт.

Частиною першою статті 50 Кодексу законів про працю України від 10.12.1971 (зі змінами та доповненнями) нормальна тривалість робочого часу працівників не може перевищувати 40 годин на тиждень. Підприємства і організації при укладенні колективного договору можуть встановлювати меншу норму тривалості робочого часу, ніж передбачено в частині першій цієї статті.

Листом Мінпраці та соцполітики від 04.09.2013 № 9884/0/14-13/13 «Про розрахунок норми тривалості робочого часу на 2014 рік» визначено, що норма робочого часу на 2014 рік при 40-годинному робочому тижні складає 2002,0 год.

Тобто, з врахуванням вищезазначеного листа при нормі тривалості робочого часу на березень 2014 року 159 год. для виконання робіт зазначених в актах ф.КБ-2в ТОВ «Бреап» за березень 2014 року необхідно 130 робітників (15410,32 люд.-год. + 5326,54 люд. год.)/159год) із середньомісячною заробітною платою 3353,45 грн.((435948,59 грн.)/130роб.)

Однак, перевіркою встановлено, що в ТОВ «Бреап» згідно поданого до ДПІ податкового розрахунку суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф.1-ДФ) за 1 квартал 2014 року у рядку «Працювало в штаті» відображено 2 працівників (включаючи директора), за цивільно-правовими договорами 1 особа. Кількість фізичних осіб відображено в звіті 5 осіб, які були прийняті на роботу в січні 2014 року та звільнені 31.03.2014, із середньою місячною заробітною платою 1421,36 грн./люд. Тобто, за березень місяць 2013 року згідно поданої до податкового органу звітності 5 працівникам ТОВ «Бреап» нараховано 21 320,4 грн. заробітної плати, в той час як в акті ф.КБ-2в за березень 2014 року ТОВ «Бреап» зазначено витрати на заробітну плату 435 948,59 грн. при виконанні робіт 130 працівниками.

Згідно форми 1 ДФ ТОВ «БК «Астонбудсервіс» за 1 квартал 2014 року на підприємстві працювало у штаті 1 особа, за цивільно-правовими договорами 0 осіб, із середньою місячною заробітною платою 1500 грн./люд. Фінансовий звіт за 2014 рік не подано. Декларацію з податку на прибуток за 2013 рік ТОВ «БК «Астонбудсервіс» не подавало. Декларацію з податку на прибуток підприємств за 2014 рік не подано. Відповідно до Національного Класифітора України, прийнятого наказом Держспоживстандарту України від 26 грудня 2005 р. N 375 із змінами та доповненнями, економічна діяльність - процес виробництва продукції (товарів та послуг), який здійснюється з використанням певних ресурсів: сировини, матеріалів, устаткування, робочої сили, технологічних процесів тощо. Економічна діяльність характеризується витратами на виробництво, процесом виробництва та випуском продукції.

Згідно декларацій з податку на прибуток основні засоби відсутні, амортизація не нараховувалась (додаток АМ до декларації з податку на прибуток підприємств не подавався). На підприємстві відсутні власні та орендовані складські приміщення та власний чи орендований транспорт.

Частиною першою статті 50 Кодексу законів про працю України від 10.12.1971 (зі змінами та доповненнями) нормальна тривалість робочого часу працівників не може перевищувати 40 годин на тиждень. Підприємства і організації при укладенні колективного договору можуть встановлювати меншу норму тривалості робочого часу, ніж передбачено в частині першій цієї статті.

Листом Мінпраці та соцполітики від 04.09.2013 № 9884/0/14-13/13 «Про розрахунок норми тривалості робочого часу на 2014 рік» визначено, що норма робочого часу на 2014 рік при 40-годинному робочому тижні складає 2002,0 год. Тобто, з врахуванням вищезазначеного листа при нормі тривалості робочого часу на лютий 2014 року 160 год. для виконання робіт зазначених в акті ф.КБ-2в ТОВ «БК «Астонбудсервіс» за лютий 2014 року необхідно 144 робітників (20505,51 люд.-год. + 2598,16 люд. год.)/160год) із середньомісячною заробітною платою 3487,0 грн.((502126,37 грн.)/144роб.)

Однак, перевіркою встановлено, що в ТОВ «БК «Астонбудсервіс» згідно поданого до ДПІ податкового розрахунку суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф.1-ДФ) за 1 квартал 2014 року у рядку «Працювало в штаті» відображено 1 працівник (директор), за цивільно-правовими договорами 0 осіб, із середньою місячною заробітною платою 1500,0 грн./люд. Тобто, за лютий місяць 2013 року згідно поданої до податкового органу звітності 1 працівнику ТОВ «БК «Астонбудсервіс» нараховано 4500,0 грн. заробітної плати, в той час як в акті ф.КБ-2в за лютий 2014 року ТОВ «БК «Астонбудсервіс» зазначено витрати на заробітну плату 502126,37 грн. при виконанні робіт 144 працівниками.

Таким чином, з`ясовано, що операції здійснені ТОВ «Бреап», ТОВ «БК «Астонбудсервіс» не мали реального товарного характеру, роботи не виконувались, не встановлено наявності у контрагента власних або орендованих транспортних засобів, об`єктивно необхідних для перевезення виробів для виконання робіт, виходячи з територіального розміщення ТОВ «Бреап», ТОВ «БК «Астонбудсервіс» та об`єкту ПрАТ «НБК» в місті Києві.

Також не встановлено наявності у ТОВ «Бреап», ТОВ «БК «Астонбудсервіс» виробничих/обслуговуючих приміщень, які є об`єктивно необхідними для виконання обумовлених робіт, а також не встановлено наявності у ТОВ «Бреап», ТОВ «БК «Астонбудсервіс» власного або орендованого обладнання для виконання будівельних операцій, технічного персоналу, наявність якого обумовлюється не лише специфікою обумовлених операцій, а також не встановлено наявності у ТОВ «Бреап», ТОВ «БК «Астонбудсервіс» залучених на умовах підряду фахівців, або ж залучення інших підприємств для виконання будівельних операцій.

З наведеного вбачається відсутність у ТОВ «Бреап», ТОВ «БК «Астонбудсервіс» матеріальних та трудових ресурсів, необхідних для здійснення господарської діяльності та, зокрема, будівельних операцій.

В даному випадку з вищенаведеного можна зробити висновок, що за будівельними операціями лише оформлювались окремі первинні документи з метою створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій та правомірності формування сум витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування та податкового кредиту, наслідком чого є отримання ПрАТ «НБК» необґрунтованої податкової вигоди у вигляді сум витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування та податкового кредиту з ПДВ.

26.08.2015 з метою отримання первинних документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ПрАТ «Національна будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 33057292) із ТОВ «Бреап» (код ЄДРПОУ 38905415), ТОВ «БК «Астонбудсервіс» (код ЄДРПОУ 38871711) СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві направлено запит на ПрАТ «Національна будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 33057292).

31.08.2015 до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов лист від ПрАТ «Національна будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 33057292) із відмовою в наданні первинних документів які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Бреап» (код ЄДРПОУ 38905415), ТОВ «БК «Астонбудсервіс» (код ЄДРПОУ 38871711).

У сторони обвинувачення у даному кримінальному провадженні є достатні підстави вважати, що застосування по відношенню до ПрАТ «Національна будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 33057292) та його службових осіб такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів не зможе забезпечити збереження речей і документів у первинному вигляді, адже вчиненим злочином спричинено збитки в сумі 1 541 845 грн., що являється значним розміром ухилення від сплати податків, тому одним із мотивів перешкоджання розслідуванню може бути намагання службових осіб ПрАТ «Національна будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 33057292) уникнути від виконання фінансових зобов`язань перед державним бюджетом.

Враховуючи вищевикладене вбачається, що іншим способом, ніж проведенням обшуку у офісних приміщеннях підприємства та за місцями проживання його службових осіб, не можливо зафіксувати сліди вчиненого злочину та виявити і вилучити предмети і документи, які в подальшому будуть використані, як докази.

Встановлено, що ПрАТ «Національна будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 33057292) знаходиться за податковою адресою: м. Київ, бульвар Кольцова 14-Д. Вказане нежитлове приміщення є одноповерховою пристройкою при багатоповерховому будинку, що використовується службовими особами ПрАТ «Національна будівельна компанія».

В ході досудового розслідування з метою отримання відомостей щодо власника вищевказаного приміщення було направлено електронний запит до Реєстраційної служби ГУЮ м. Києва, відповідно до якого власника приміщення за адресою: АДРЕСА_1 не встановлено.

Згідно листа Київського міського бюро технічної інвентаризації від 07.12.2015 №157582 (И-2015) встановлено, що приміщення за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності зареєстровано не зареєстровані.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, які в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, бульвар Кольцова 14-Д, оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим, слідчий вказане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Вивчивши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1)найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Обшук, або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюється з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 7 абзац 2 ст. 223 КПК України).

Отже, в силу вище зазначених вимог КПК України для обшуку мають бути наведені фактичні підстави, якими є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх і перевірених даних, які можуть міститись в показах свідків, потерпілих, підозрюваних, у протоколах слідчих дій, заявах громадян, а також отриманих у ході оперативно-розшукової діяльності, які в свою чергу дозволяють припускати, що в певному приміщенні перебувають необхідні для слідства об`єкти (знаряддя злочину, цінності, предмети і документи, добуті злочинним шляхом, тощо), що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Під час розгляду зазначеного клопотання слідчий в повній мірі його обґрунтував, надав відповідні докази, які в своїй сукупності свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а відшукувані речі і документи, які слідчий при позитивному вирішенні клопотання має намір відшукати, мають значення для досудового розслідування і відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Отже, вбачаються підстави передбачені нормами КПК України для проведення зазначеного обшуку, оскільки під час розгляду зазначеного клопотання слідчим в повній мірі доведено достатність підстав для проведення такого в приміщенні, що розташоване за адресою: м. Київ, бульвар Кольцова 14-Д, яке використовується ПрАТ «Національна будівельна компанія» по його взаємовідносинам з ТОВ «Бреап» та ТОВ «БК «Астонбудсервіс», оскільки з наданих матеріалів вбачається необхідність виявлення та фіксації відомостей щодо правомірності формування сум витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування та податкового кредиту та необґрунтованої податкової вигоди при визначенні об`єкта оподаткування та податкового кредиту з ПДВ.

Так, під час розгляду зазначеного клопотання слідчий в повній мірі його обгрунтував, надав відповідні докази, які в своїй сукупності свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а саме згідно акту від 20.05.2015 року за № 237/26-57-22-04-10/33057292 ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві про результати документальної планової виїздної перевірки приватного акціонерного товариства "Національна будівельна компанія" (ЄДРПОУ 3305292) з питань своєчасності , достовірності , повноти нарахування та сплати передбачених Податковим кодексом України податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року, зроблено висновок про те, що вказаною перевіркою встановлено порушення ведення податкового обліку: пп. 138.10.3 п. 138.10 ст. 138, тощо Податкового кодексу України, що призвело до заниження податку на прибуток всього на суму 853 962 грн., порушення п. 44.1 ст. 44 Податкового кодексу України, тощо, що призвело до заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на суму 687 833 грн.

Крім того, такою перевіркою встановлено, що операції здійснені ТОВ «Бреап» та ТОВ «БК «Астонбудсервіс» не мали реального товарного характер, роботи не виконувалися, не встановлено наявності у контрагента власних або орендованих транспортних засобів, об"єктивно необхідних для перевезення виробів для виконання робіт, тощо, які вцілому підтверджують доводи та обгрунтування, які викладені слідчив в даному клопотанні.

Причетність таких підприємств до незаконного ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток описано також у фабулі Витягу з кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000108 від 11.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно наданих слідчому судді доказів вбачається і те, що слідчий 26.08.2015 року та 31.08.2015 року звертався до ПрАТ "Національна будівельна компанія" із письмовим клопотанням про надання в рамказ вказаного кримінального провадження документів та відомостей, які підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «Бреап» та ТОВ «БК «Астонбудсервіс», проте такі залишилися без виконання.

Крім того, із наданих слідчому судді документів, вбачається, щонежитлове приміщення за адресою: м. Київ, бульвар Кольцова 14-Д є одноповерховою пристройкою при багатоповерховому будинку, що використовується службовими особами ПрАТ «Національна будівельна компанія». В ході досудового розслідування з метою отримання відомостей щодо власника вищевказаного приміщення було направлено електронний запит до Реєстраційної служби ГУЮ м. Києва, відповідно до якого власника приміщення за адресою: м. Київ, бульв. Кольцова 14-Д не встановлено.

Згідно листа Київського міського бюро технічної інвентаризації від 07.12.2015 №157582 (И-2015) встановлено, що приміщення за адресою: м. Київ, бульвар Кольцова 14-Д на праві власності не зареєстровані.

Тоді як, фактично за такою адресою знаходиться ПрАТ «Національна будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 33057292), що підтверджується відповіддю на запит слідчого, ПрАТ "ДАТАГРУП" від 20.11.2015 року за № 27657, договором надання телекомунікаційних послуг від 26.09.2007 року, рапортом слідчого, згідно якого вбачається, що в ході досудового розслідування ним було здійснено виїзд за адресою: м.Київ, бульвар Кольцова 14-Д, де знаходиться ПрАТ «Національна будівельна компанія», за результатом якого вручено півстку колишньому бухгалтеру вказаного товаритсва ОСОБА_5 з розмови із якою також встановлено, що вся первинна документація знаходиться саме за вказаною адресою.

Отже, вбачаються підстави передбачені нормами КПК України для надання дозволу на на проведення обшуку за адресою: м. Київ, бульвар Кольцова 14-Д, яка фактично викоритовується ПрАТ «Національна будівельна компанія» з метою виявлення та вилучення предметів, речей, оригіналів документів ПрАТ «Національна будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 33057292) по взаємовідносинах з ТОВ «Бреап» (код ЄДРПОУ 38905415) та ТОВ «БК «Астонбудсервіс» (код ЄДРПОУ 38871711), які мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду. В іншій частині клопотання відмовити, з огляду на те, що інші речі , які зазначені в цьому клопотанні для відшукання при обшуку, не конкретизовані, їх значення для досудового розслідування не обгрунтовано.

З огляду на вищевикладене, в сукупності наданих та перевірених доказах, керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Київ, бульвар Кольцова 14-Д, яке використовується ПрАТ «Національна будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 33057292) з метою виявлення та вилучення предметів, речей, оригіналів документів ПрАТ «Національна будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 33057292) по взаємовідносинах з ТОВ «Бреап» (код ЄДРПОУ 38905415) та ТОВ «БК «Астонбудсервіс» (код ЄДРПОУ 38871711), а саме:

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів вищевказаних підприємств;

- печаток та штампів вищевказаних підприємств;

- реєстраційних документів вищевказаних підприємств;

- документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

- відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

- документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

- листів, притензій між вище вказаними підприємствами;

- чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

- комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність щодо ухилення від сплати податків вищевказаних підприємств;

- платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок.

В іншій частині відмовити.

Строк дії вказаної ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 17 січня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Обшук не проводиться стосовно осіб визначених ст. 480 КПК України.

Слідчий суддя Святошинського

районного суду міста Києва ОСОБА_1