Постанова

від 25.12.2007 по справі 4-1367/07

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1367/07

ПОСТАНОВА

25 грудня 2007 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді Слюсарчук Н.Ф.

секретаря с/з Хоцької Л.М.

з участю прокурора Капінос О.В.

розглянувши подання с таршого слідчого СВ ПМ ДПА в Ж итомирській області старшог о лейтенанта податкової мілі ції Дмитренко О.В. про надання дозволу на проведення обшук у житла та іншого володіння п о кримінальній справі № 119002/07, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області с тарший лейтенант податкової міліції Дмитренко О.В. зверну вся до суду з поданням про над ання дозволу на проведення п о кримінальній справі № 119002/07 об шуку за місцем місцезнаходже нням офісу ПМП «Лівіс» за адр есою: Житомирська область, м. К оростишів, вул. Горького, 2.

В поданні зазначив, 24.07.2007 р оку до ГВПМ ДПІ у м. Житомир на дійшли матеріали з Коростиші вської МДШ щодо перевірки фі нансово-господарської діяль ності ПМП «Лівіс» код ЄДР 13549414 з питань правових відносин з Т ОВ «Аркум ЛТД» та ТОВ «Імест» .

Відповідно до висновків , викладених в акті № 205/23/01-13/13549414 «П ро результати невиїзної доку ментальної перевірки ПМП «Лі віс» код ЄДР 13549414 з питань право вих відносин з ТОВ «Аркум ЛТД » код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981» встановлено порушен ня п.1.8ст.1 Закону України „Про п одаток на додану вартість" № 16 8/97 від 03.04.1997 року (зі змінами та до повненнями) внаслідок чого п ідприємством завищено заявл ену до відшкодування суму по датку на додану вартість в ро змірі 267 603, 33 грн.

Проведеною перевіркою вс тановлено, що на протязі жовт ня, листопада, грудня 2006 року сл ужбові особи ПМП «Лівіс» зая вили до відшкодування з держ авного бюджету ПДВ в сумі 267 603, 33 грн., при цьому 134 270 грн. було від шкодовано шляхом перерахува ння грошових коштів з держав ного бюджету на поточний рах унок підприємства.

В ході проведення переві рки встановлено, що дана сума в розмірі 134 270 грн., яка була від шкодована 134 270 грн. шляхом пере рахування грошових коштів з державного бюджету на поточн ий рахунок ПМП «Лівіс» виник ла внаслідок придбання даним підприємством товарів у ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981.

Проведеною перевіркою вс тановлено, що ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981» мають ознаки фіктивн ості, за місцем реєстрації не знаходяться, місцезнаходжен ня службових осіб підприємст ва не встановлено.

При цьому встановлено , що сума податкового кредиту з податку на додану вартість , на яку ПМП «Лівіс» отримало п раво внаслідок придбання тов арів у ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 в жовтні 2006 року склала 35 750 гр н.(згідно відповіді наданої Д ПІ у Святошинському районі м .Києва ТОВ «Аркум ЛТД» задекл аровано в жовтні місяці сума податкових зобов'язань з ПДВ в розмірі 6 600 грн.), а по взаємові дносинам з ТОВ «Імест» код ЄД Р 33402981 в жовтні 2006 року на загальн у суму 153 800 грн., а в листопаді 2006 р оку на загальну суму 123 000 грн.(зг ідно відповіді наданої ДТП у Печерському районі м.Києва Т ОВ «Імест» код ЄДР 33402981 задекла ровано в жовтні місяці сума п одаткових зобов'язань з ПДВ в розмірі 2 481 грн., а в листопаді 20 06 року 9 973 грн.).

При проведенні перевірк и ПМП «Лівіс» було надано до К оростишівської МДШ податков у накладну № 061102 від 02.11.2006 року про придбання у ТОВ «Імест» екск аватора на загальну суму 440 000 г рн.(враховуючи ПДВ в розмірі 20 %).

При цьому працівниками ГВ ПМ ДПІ у м. Житомир встановлен о, що даний екскаватор було пр идбано через товарну біржу « Центральна» у жителя м.Черні вці ОСОБА_1, що

2

підтверджується копіями д окументів наданих інспекціє ю дер технагляду на облік до я кої ПМП «Лівіс» постановлено придбаний екскаватор.

Опитаний з даного прив оду ОСОБА_1 пояснив, що він являється приватним підприє мцем, знаходиться на спрощен ій 1 системі оподаткування, і з аймається продажем різноман ітної техніки.

Дійсно в серпні 2006 року він дав оголошення до газети про продаж екскаватора. До нього звернулись представники ПМП «Лівіс», яким в подальшому бу ло реалізовано даний екскава тор за ціною 142 000 грн.

Розрахунок проводився в б езготівковій формі шляхом пе рерахування коштів на його п оточний рахунок, відкритий в «Укрінбанку».

В ході проведення пере вірки встановлено, що директ ором ПМП «Лівіс», тобто служб овою особою даного підприємс тва, являється ОСОБА_2, І НФОРМАЦІЯ_1 року народження , проживаючий за адресою: АД РЕСА_1.

Таким чином проведено ю перевіркою встановлено, що службові особи ПМП «Лівіс», д іючи умисно, протиправно, зло вживаючи своїм службовим ста новищем, в період часу з 01.10.206 ро ку по 31.12.2006 року, заволоділи чуж им майном - грошовими коштами , які було перераховано з держ авного бюджету на рахунок ПМ П «Лівіс» № 2600762 , відкритому в Жи томирській обласній дирекці ї ВАТ «Райффазен Банк АВАЛЬ» , на загальну суму 134 270 грн., що ст ановить особливо великі розм іри.

За вказаним фактом 06.09 .07 р. було порушено кримінальн у справу № 119002/07 за ознаками ч. 5 ст . 191 КК України.

На даний час суттєве зн ачення для встановлення істи ни по кримінальній справі ма ють оригінали первинних бухг алтерських документів (штамп и, печатки, чисті бланки перви нних документів, договори, ак ти виконаних робіт, накладні , податкові накладів і т.п.) фін ансово-господарської діяльн ості ПМП «Лівіс», код. 13549414.

Враховуючи вищенавед ене, а також те, що документи ф інансово-господарської діял ьності ПМП «Лівіс», код. 13549414, а т акож інші предмети та докуме нти, які мають значення для вс тановлення істини по справі чи забезпечення цивільного п озову, знаходяться за юридич ною адресою та фактичним міс цезнаходженням ПМП «Лівіс», слідчий просить надати дозві л на проведення обшуку за міс цезнаходженням офісу ПМП «Лі віс».

Дослідивши матеріали к римінальної справи, заслухав ши думку прокурора, який підт римав подання, а також для все бічного, повного та об'єктивн ого розслідування даної крим інальної справи, суд вважає, щ о є підстави для надання дозв олу на проведення обшуку за м ісцем місцезнаходженням офі су ПМП «Лівіс», які мають знач ення для встановлення істини по справі чи забезпечення ци вільного позову.

Керуючись ст. 177 КПК Укра їни, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задов ольнити.

Надати дозвіл на прове дення обшуку в буд. 2 по вул. Гор ького в м. Коростишів, Житомир ської області, тобто за місце знаходженням офісу ПМП «Ліві с».