Ухвала

від 17.12.2015 по справі 554/14678/15-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 17.12.2015 Справа № 554/14678/15-к

Провадження № 1-КС/554/7869/2015

УХВАЛА

Іменем України

17 грудня 2015 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про проведення обшуку, -

встановила:

16.12.2015 року старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015170000000054, внесеному в ЄРДР 12.11.2015 року відносно невстановлених слідством осіб за ч.1 ст.204 КК України за повідомленням ОУ ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області №4841/8/16-01-07-04-15 від 12.11.2015 року про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи на території Полтавської області протягом 2015 року здійснюють незаконне виробництво, зберігання з метою збуту, збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Так згідно листа ОУ ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області №4841/8/16-01-07-04-15 від 12.11.2015 року встановлено, що на виробничих потужностях підприємства ТОВ «ТД Еко-Оіл» (код ЄДРПОУ 37969766), розташованих за адресою: Лубенський район, село Окіп, вул. Жовтнева, 1А, здійснюється незаконне виготовлення підакцизних товарів бензину та газойлу (дизельного пального). ТОВ «ТД Еко-Оіл» не являється платником акцизного податку, хоча фактично здійснює виготовлення бензину моторного та газойлу (дизельного пального). Підприємство працює з частковим відображенням операцій по облікам, при цьому вироблені дизельне пальне та бензин реалізовуються як за готівку (без проведення по облікам) так і в безготівковій формі, але під виглядом абсорбенту (компоненту дизельних палив) газоконденсатного.

Крім того, згідно інформації ОУ ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали до моменту реалізації зберігаються на виробничих потужностях, розташованих за адресою: Лубенський район, село Окіп, вул. Жовтнева, 1А та в подальшому реалізовуються суб`єктам господарювання переважно Полтавської та прилеглих до неї областей, місцевим сільськогосподарським підприємствам та фізичним особам неплатникам ПДВ, в т.ч. самозайнятим особам.

Згідно висновку експертизи №142008800-0344 від 30.11.2015 року надана проба у вигляді рідини жовто-коричневого кольору, відноситься до суміші на основі аліфатичних вуглеводнів, до складу якої входять інші добавки/домішки (ароматичні вуглеводні тощо). Відповідно до додаткових приміток до товарної позиції 2710 УКТЗЕД, за фракційним складом проба відповідає терміну «газойлі». Проба за показником «масова частка сіри» не відповідає вимогам ДСТУ 4840-2007 «Паливо дизельне підвищеної якості. Технічні умови».

Відповідно до листа №805/7/16-70-25-01 від 02.12.2015 року, що надійшов з Полтавської митниці ДФС, надану на дослідження Харківському управлінню з питань експертизи та досліджень СЛЕД ДФС пробу можливо класифікувати у товарній підкатегорії 2710194790 згідно з УКТЗЕД, керуючись Основними правилами інтерпретації УКТЗЕД, затверджені Законом України від 31.05.07 №1109-V (із змінами та доповненнями).

Також, відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , документи бухгалтерської звітності та податкового обліку ТОВ «ТД Еко-Оіл» зберігаються в офісному приміщенні, розташованому за адресою: м.Київ, вул.Серпова, 11, яке ТОВ «ТД Еко-Оіл» орендує у ПАТ «Фабрика технічних тканин «Технофільтр» (код ЄДРПОУ 306845).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №47760471 від 17.11.2015 року право власності на нерухоме майно за адресою: м.Київ, вул.Серпова, 11, належить Закритому акціонерному товариству «ФТТ «Технофільтр» (код ЄДРПОУ 00306845">00306845).

Тобто, за зазначеною адресою зберігаються предмети і речі, які вказують на порушення законодавства, можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і суду по кримінальному провадженню та мають значення для встановлення істини, швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Спроба вилучення вищезазначених предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення або переховування. Зокрема, за наявною оперативною інформацією зазначені документи та предмети можуть бути вивезені на інші адреси та приховані або знищені.

Приймаючи до уваги, що за адресою: м.Київ, вул.Серпова, 11, знаходяться предмети і речі, які вказують на порушення законодавства, необхідні для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення слідчих дій, а спроба вилучення цих документів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення або переховування.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У зв`язку із вищевикладеним, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень та території за адресою: м.Київ, вул.Серпова, 11, що належить на праві приватної власності Закритому акціонерному товариству «ФТТ «Технофільтр» (код ЄДРПОУ 00306845">00306845), яке орендує ТОВ «ТД Еко-Оіл» (код ЄДРПОУ 37969766) з метою виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх фінансово-господарських та первинних документів ТОВ «ТД Еко-Оіл» (код ЄДРПОУ 37969766) за період з січня 2015 року по 01.11.2015 року, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «ТД Еко-Оіл», інших документів, комп`ютерної та оргтехніки, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, а також наказів на призначення службових осіб підприємства, у т.ч. директора, головного бухгалтера, всіх інших працівників бухгалтерії, заяв, у т.ч. про прийняття на роботу, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера та працівників бухгалтерії ТОВ «ТД Еко-Оіл».

Зобов`язати особу, яка буде проводити обшук відповідно до ухвали слідчого судді, перед початком виконання ухвали слідчого судді надати особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі її копію.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1