Ухвала

від 05.11.2015 по справі 756/14372/15-к

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

05.11.2015 Справа № 756/14372/15-к

№ 756/14372/15-к

№ 1-кс/756/1887/15

У Х В А Л А

Іменем України

05 листопада 2015 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у провадженні прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_4 , про дозвіл на обшук,

у с т а н о в и в:

слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на обшук. В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100050000053 від 11.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вказується в клопотанні, згідно акту №367/26-54-22-04-10/38511196 від 28.04.2015 встановлено, що службові особи ТОВ «Будакс» (код ЄДРПОУПОУ 38511196), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, в період з 17.01.2014 по 31.12.2014 шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ «Азотнефть» (код ЄДРПОУПОУ 36406067), ТОВ «Вінсо-Технології» (код ЄДРПОУПОУ 33998128), ТОВ «Кастор Білдінг» (код ЄДРПОУПОУ 38957856), ТОВ «Балекс» (код ЄДРПОУПОУ 37392616), ТОВ «Юнексбуд» (код ЄДРПОУПОУ 38557272), які не підтверджуються по ланцюгу постачання, вчинили дії спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 19425399 грн., що є значним розміром. Крім того, слідчий в своєму клопотанні зазначає, що ТОВ «Будакс» виступає генеральним підрядником по виконанню будівельно-монтажних робіт за об`єктом житлово-офісного комплексу з об`єктами соціально-побутового, торговельного призначення та підземним паркінгом ЖК «Міністерський» за адресою: м. Київ, вул. Юрія Кондратюка, 1, для ПрАТ «Енергополь-Україна» (код ЄДРПОУПОУ 20022334). Для виконання підрядних будівельно-монтажних робіт за вказаним об`єктом житлово-офісного комплексу ТОВ «Будакс» залучало в якості підрядників ТОВ «Азотнефть», ТОВ «Вінсо-Технології», ТОВ «Кастор Білдінг», ТОВ «Балекс», ТОВ «Юнексбуд». Згідно наявних матеріалів встановлено, що дані господарські операції між названими підприємствами не підтверджуються документально (відсутність належним чином оформлених первинних документів), не підтвердження в частині використання результатів субпідрядних робіт у межах їх господарської діяльності та матеріалами отриманої податкової інформації в частині реальності їх вчинення по ланцюгу постачання робіт, а саме: сумніву піддані господарські операції між підрядниками ТОВ «Будакс» і їх субпідрядниками з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Азотнефть» з ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУПОУ 37312719); ТОВ «Вінсо-Технології» з ТОВ «Арассо» (код ЄДРПОУПОУ38638686) і ТОВ «Елітбуд Київ» (код ЄДРПОУПОУ 38389284), ТОВ«Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУПОУ 38865509); ТОВ «Кастор Білдінг» з ТОВ «Рода груп» (код ЄДРПОУПОУ 37106371), ТОВ «Промстройбуд» (код ЄДРПОУПОУ 39167436), ТОВ «Олімп» (код ЄДРПОУПОУ31414089), ТОВ «Бельведер» (код ЄДРПОУПОУ 39157009), ТОВ «Стар-Трек» (код ЄДРПОУПОУ 39131986); ТОВ «Балекс» з ТОВ «Промбуд маркет» (код ЄДРПОУПОУ 38654416), ТОВ «Торгінвест-Дніпро» (код ЄДРПОУПОУ 38944868), ТОВ «Компанія «Сорбіт» (код ЄДРПОУПОУ 37723754), ТОВ «Фартерс» (код ЄДРПОУПОУ 39424576) і ТОВ «Архітекс-буд» (код ЄДРПОУПОУ 39241053); ТОВ «Юнексбуд» з ТОВ «Буд-Інвест» (код ЄДРПОУПОУ 39269592).

Також, з клопотання та долучених до нього матеріалів встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ), уродженець м. Дніпропетровська, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , є організатором діяльності «конвертаційного» центру, який надає послуги з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки на території м. Києва. Також встановлено, що ОСОБА_5 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 , яка належить його дружині ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (і.п.н. НОМЕР_2 ). Крім того, встановлено адреси розташування офісних приміщень, де зберігається чорнова бухгалтерія «конвертаційного центру», підконтрольного ОСОБА_5 , фінансово-господарські документи та печатки підприємств з ознаками «фіктивності», офісна техніка та інші речі, які мають доказове значення, та використовуються ОСОБА_5 та іншими особами під час здійснення незаконної діяльності по переведенню безготівкових коштів у готівку, а саме: нежитлове приміщення на п`ятому поверсі будівлі за адресою: АДРЕСА_3 , та нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_4 . Також, встановлено ряд підприємств з ознаками «фіктивності», задіяних в діяльності «конвертаційного центру», який підконтрольний ОСОБА_5 , та які використовуються для незаконне обготівкування грошових коштів підприємств-вигодонабувачів, а саме: ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Т-М. Київ» (код ЄДРПОУ 39153753), ТОВ «Данієль ЛТД» (код ЄДРПОУ 39422186), ТОВ Дрімвальд» (код ЄДРПОУ 39450538), ТОВ «Софт-Фінанс» (код ЄДРПОУ 39698604), ТОВ «Креовуд» (код ЄДРПОУ 38671173), ТОВ «Нордік ЛТД» (код ЄДРПОУ 39528829), ТОВ «Смарт Технолоджі» (код ЄДРПОУ 39824458), ТОВ «Просперті Тайм Компані» (код ЄДРПОУ 39340507). Грошові кошти знімаються готівкою з рахунків вказаних підприємств з ознаками «фіктивності», відкритих в АТ «Укрексімбанк», АТ «Південний» та ПАТ КБ «Стандарт».

Як зазначається в клопотанні, за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності вище вказаних підприємств та їх податкової звітності встановлено, що їх податкова звітність подається до податкового органу з використанням однієї ІР-адреси: НОМЕР_3 . У зв`язку з цим, на думку слідчого, є достатні підстави вважати, що документи вказаних підприємств з ознаками «фіктивності» виготовляються в одному приміщенні і ймовірно на одному комп`ютері.

Також, згідно долучених матеріалів, а саме: копії Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 28.10.2015 №46514563 встановлено, що право власності на квартиру за адресою: АДРЕСА_2 , зареєстровано за ОСОБА_7 . Крім того, відповідно до інформаційної довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна від 30.10.2015 №14335 (И-2015) кв. АДРЕСА_5 на праві власності зареєстрована за ОСОБА_7 .

На підставі вище вказаного, з метою відшукання документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Т-М. Київ» (код ЄДРПОУ 39153753), ТОВ «Данієль ЛТД» (код ЄДРПОУ 39422186), ТОВ Дрімвальд» (код ЄДРПОУ 39450538), ТОВ «Софт-Фінанс» (код ЄДРПОУ 39698604), ТОВ «Креовуд» (код ЄДРПОУ 38671173), ТОВ «Нордік ЛТД» (код ЄДРПОУ 39528829), ТОВ «Смарт Технолоджі» (код ЄДРПОУ 39824458), ТОВ «Просперті Тайм Компані» (код ЄДРПОУ 39340507) з контрагентами, печаток ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Т-М. Київ» (код ЄДРПОУ 39153753), ТОВ «Данієль ЛТД» (код ЄДРПОУ 39422186), ТОВ Дрімвальд» (код ЄДРПОУ 39450538), ТОВ «Софт-Фінанс» (код ЄДРПОУ 39698604), ТОВ «Креовуд» (код ЄДРПОУ 38671173), ТОВ «Нордік ЛТД» (код ЄДРПОУ 39528829), ТОВ «Смарт Технолоджі» (код ЄДРПОУ 39824458), ТОВ «Просперті Тайм Компані» (код ЄДРПОУ 39340507) та інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентів, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, не облікованих готівкових грошових коштів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, серверів та системних блоків, мобільних телефонів, на яких зберігається інформація продіяльність ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Т-М. Київ» (код ЄДРПОУ 39153753), ТОВ «Данієль ЛТД» (код ЄДРПОУ 39422186), ТОВ Дрімвальд» (код ЄДРПОУ 39450538), ТОВ «Софт-Фінанс» (код ЄДРПОУ 39698604), ТОВ «Креовуд» (код ЄДРПОУ 38671173), ТОВ «Нордік ЛТД» (код ЄДРПОУ 39528829), ТОВ «Смарт Технолоджі» (код ЄДРПОУ 39824458), ТОВ «Просперті Тайм Компані» (код ЄДРПОУ 39340507), та які використовуються в ході незаконної діяльності, чорнових записів, які можуть свідчити про умисний характер вчинення злочину, слідчий звернувся з клопотанням про дозвіл на обшук.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 11.06.2015 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №32015100050000053).

Відповідно до ч. 2 ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети. Зважаючи на вище вказане, клопотання та додані до нього матеріали містять достовірні дані про те, що в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , яке на праві власності зареєстрованоза ОСОБА_7 , можуть зберігатися документи, які мають значення для досудового розслідування, та можуть бути доказами у вказаному кримінальному провадженні, зокрема це первинні бухгалтерські документи щодо фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Т-М. Київ» (код ЄДРПОУ 39153753), ТОВ «Данієль ЛТД» (код ЄДРПОУ 39422186), ТОВ Дрімвальд» (код ЄДРПОУ 39450538), ТОВ «Софт-Фінанс» (код ЄДРПОУ 39698604), ТОВ «Креовуд» (код ЄДРПОУ 38671173), ТОВ «Нордік ЛТД» (код ЄДРПОУ 39528829), ТОВ «Смарт Технолоджі» (код ЄДРПОУ 39824458), ТОВ «Просперті Тайм Компані» (код ЄДРПОУ 39340507), та інших підприємств з ознаками фіктивності, печатки нерезидентів, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, не обліковані готівкові грошові кошти, магнітні та оптичні носії інформації, флеш-накопичувачі, жорсткі диски, планшети, ноутбуки, сервери та системні блоки, мобільні телефони, на яких зберігається інформація продіяльність ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Т-М. Київ» (код ЄДРПОУ 39153753), ТОВ «Данієль ЛТД» (код ЄДРПОУ 39422186), ТОВ Дрімвальд» (код ЄДРПОУ 39450538), ТОВ «Софт-Фінанс» (код ЄДРПОУ 39698604), ТОВ «Креовуд» (код ЄДРПОУ 38671173), ТОВ «Нордік ЛТД» (код ЄДРПОУ 39528829), ТОВ «Смарт Технолоджі» (код ЄДРПОУ 39824458), ТОВ «Просперті Тайм Компані» (код ЄДРПОУ 39340507), та які використовуються в ході незаконної діяльності, чорнові записи, які можуть свідчити про умисний характер вчинення злочину, та інші предмети і документи, які можуть мати значення для досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В судовому засіданні слідчим доведено, що відшукуванні речі та документи, на які є посилання у клопотанні, мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду саме по даному кримінальному провадженні.

З урахуванням вище вказаного, приймаючи до уваги загальні засади кримінального провадження, вважаю за необхідне задовольнити клопотання слідчого про проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , яке на праві власності зареєстрованоза ОСОБА_7 .

Проте, слідчий ні в клопотанні, ні безпосередньо в судовому засіданні не обґрунтував та не довів необхідності надати дозвіл на проведення обшуку оперативному підрозділу ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.7, 233, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у провадженні прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_4 , про дозвіл на обшук - задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32015100050000053, а саме: заступнику начальника управління - начальнику першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 дозвіл на проведення обшуку, по кримінальному провадженню №32015100050000053 від 11.06.2015 року, за місцем проживання ОСОБА_5 в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , яке на праві власності зареєстрованоза ОСОБА_7 , з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Т-М. Київ» (код ЄДРПОУ 39153753), ТОВ «Данієль ЛТД» (код ЄДРПОУ 39422186), ТОВ Дрімвальд» (код ЄДРПОУ 39450538), ТОВ «Софт-Фінанс» (код ЄДРПОУ 39698604), ТОВ «Креовуд» (код ЄДРПОУ 38671173), ТОВ «Нордік ЛТД» (код ЄДРПОУ 39528829), ТОВ «Смарт Технолоджі» (код ЄДРПОУ 39824458), ТОВ «Просперті Тайм Компані» (код ЄДРПОУ 39340507), та інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентів, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, не облікованих готівкових грошових коштів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, серверів та системних блоків, мобільних телефонів, на яких зберігається інформація продіяльність ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Т-М. Київ» (код ЄДРПОУ 39153753), ТОВ «Данієль ЛТД» (код ЄДРПОУ 39422186), ТОВ Дрімвальд» (код ЄДРПОУ 39450538), ТОВ «Софт-Фінанс» (код ЄДРПОУ 39698604), ТОВ «Креовуд» (код ЄДРПОУ 38671173), ТОВ «Нордік ЛТД» (код ЄДРПОУ 39528829), ТОВ «Смарт Технолоджі» (код ЄДРПОУ 39824458), ТОВ «Просперті Тайм Компані» (код ЄДРПОУ 39340507), та які використовуються в ході незаконної діяльності, чорнових записів, які можуть свідчити про умисний характер вчинення злочину, та інших предметів і документів, які можуть мати значення для досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню.

Клопотання слідчого в частині надання дозволу на проведення обшуку оперативному підрозділу ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві залишити без задоволення.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя