Ухвала

від 23.12.2015 по справі 753/24157/15-к

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/24157/15-к

провадження № 1-кс/753/3984/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" грудня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №2 м. Києва ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100020000164 від 10.12.2015 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.2 ст.205 КК України,-

в с т а н о в и в :

Слідчий другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №2 м. Києва ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку приміщення за адресою: Київська область, м. Вишневе, вул. Київська, 8Д.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначив, що ТОВ «Ві Ай Пі Груп» (код ЄДРПОУ 36272246), ТОВ «Вітма Сервіс» (код ЄДРПОУ 34543690), ТОВ «Гісан» (код ЄДРПОУ 39374117) створені та функціонують для прикриття незаконної діяльності, а також надають послуги по безпідставному формуванню податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки та формуванню податкових зобов`язань для підприємств які здійснюють імпорт ТМЦ на митну територію України ТОВ «Оленерго» (код ЄДРПОУ 38749914), ТОВ «Штраус Україна» (код ЄДРПОУ 31513464) та ТОВ «Пармінвест» (код ЄДРПОУ 37639804).

Також встановлено, що ТОВ «Ві Ай Пі Груп» (код ЄДРПОУ 36272246), ТОВ «Вітма Сервіс» (код ЄДРПОУ 34543690), ТОВ «Гісан» (код ЄДРПОУ 39374117) здійснюють документальне оформлення придбання певного виду імпортованої продукції від ряду підприємств імпортерів та, в подальшому, документально показують реалізацію на підприємства реального сектору економіки товару, який не відповідає номенклатурі нібито придбаного від підприємств імпортерів (перелом товару).

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Відповідно до податкової звітності встановлено, що на протязі 2014-2015 років у вищевказаних ФСПД відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

В подальшому під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Гісан» (код ЄДРПОУ 39374117), ТОВ «Піонер Торг» (код ЄДРПОУ 39179457), ТОВ «ПКС» (код ЄДРПОУ 38939093) формували податковий кредит за рахунок ТОВ «Штраус Україна» (код ЄДРПОУ 31513464), яке є імпортером на території України.

Таким чином, ТОВ «Штраус Україна» (код ЄДРПОУ 31513464) використовує в своїй фінансово-господарській діяльності вищевказані підприємства транзитно конвертаційної групи на яких здійснюється «перелом» товару, а також штучно створює видимість фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Штраус Україна» (код ЄДРПОУ 31513464) з ТОВ «Гісан» (код ЄДРПОУ 39374117), ТОВ «Піонер Торг» (код ЄДРПОУ 39179457), ТОВ «ПКС» (код ЄДРПОУ 38939093) з метою формування вищевказаних транзитним підприємствам незаконного податкового кредиту.

Так встановлено, що ТОВ «Штраус Україна» (код ЄДРПОУ 31513464) здійснювало реалізацію в адресу вищевказаних підприємств «транзитно-конвертаційної групи» кави, яка була імпортована на територію України, а в подальшому вищевказані транзитні підприємства, реалізовували підприємствам реального сектору економіки товар відмінний від придбаного, а саме: послуги, буд. матеріали та інше.

В подальшому встановлено, що ТОВ «Штраус Україна» (код ЄДРПОУ 31513464) орендує складські приміщення у ПАТ «Облагротехсервіс» за адресою: Київська область, м. Вишневе, вул. Київська, 8Д, яке згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно на праві власності зареєстровано за ПАТ «Облагротехсервіс».

Як в подальшому встановлено, що в складських приміщеннях за адресою: Київська область, м. Вишневе, вул. Київська, 8Д, яке використовує ТОВ «Штраус Україна» (код ЄДРПОУ 31513464), можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме:фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим.

Заслухавши слідчого та прокурора, який клопотання підтримав, вивчивши матеріали клопотання, суд вважає за необхідне клопотання задовольнити, виходячи з наступних підстав.

Частиною 3 статті 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч.4 ст.234 КПК України).

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З огляду на викладені обставини, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для проведення обшуку, оскільки доведено наявність вчинення кримінального правопорушення, є підстави вважати, що відшукуванні документи, комп`ютерна техніка та інші речі ймовірно можуть знаходитись у вказаному приміщенні та мати значення для досудового розслідування, відомості, які містяться, у відшукуваних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Керуючись ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надатислідчим СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 дозвіл на проведення обшуку в складських приміщеннях за адресою: Київська область, м. Вишневе, вул. Київська, 8Д, яке використовується ТОВ «Штраус Україна» (код ЄДРПОУ 31513464), з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «Штраус Україна» (код ЄДРПОУ 31513464) по взаємовідносинам з ТОВ «Гісан» (код ЄДРПОУ 39374117), ТОВ «Піонер Торг» (код ЄДРПОУ 39179457), ТОВ «ПКС» (код ЄДРПОУ 38939093),а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документівТОВ «Штраус Україна» (код ЄДРПОУ 31513464) по взаємовідносинам з ТОВ «Гісан» (код ЄДРПОУ 39374117), ТОВ «Піонер Торг» (код ЄДРПОУ 39179457), ТОВ «ПКС» (код ЄДРПОУ 38939093);

печаток та штампів вищевказаних фіктивних підприємств;

реєстраційних та інших документів вищевказаних фіктивних підприємств;

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів) на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до ст.309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: