Ухвала

від 02.07.2013 по справі 201/7642/13-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7642/13-к

провадження № 1-кс/201/2100/2013

УХВАЛА

02 липня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Башмаков Є.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого із старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

02 липня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040000000024 від 13.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ «Ектра 2009» (код 36296031), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Ленінградська, буд. 68, к. 8, кв. 313, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства протягом 2011-2012 років, діючи умисно, в порушення вимог Податкового Кодексу України, ухилилися від сплати в бюджет податку на додану вартість на суму 1 336 334 грн., тобто у значних розмірах.

Зазначене кримінальне провадження виділено з матеріалів кримінального провадження №32012040000000001 від 05.12.2012 року щодо службових осіб ТОВ ВКФ «Інфін» (код ЄДРПОУ 23364029).

Так, службові особи ТОВ ВКФ «Інфін» (код ЄДРПОУ 23364029), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу 2011-2012 р.р., діючи умисно, в порушення Податкового Кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в бюджет на значну суму, чим заподіяли збитки державі на загальну суму 650 000 грн.

Також встановлено, що підприємство ТОВ ВКФ «Інфін» протягом 2011-2012 р.р. займалося зовнішньо-економічною діяльністю та здійснило імпортних операцій на 20 млн. грн., експортних - на 12 млн. грн.. Згідно проведеного аналізу, вартість ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей (годинники, меблі, тканини), занижено, у співставленні з ринковими цінами на території України, більш, ніж у 10 разів. При цьому, будучи опитаними по суті скоєного службовими особами ТОВ «ВКФ «Інфін» злочину, ОСОБА_3, та ОСОБА_4, які у документах ТОВ «ВКФ «Інфін» у різні періоди значилися директорами вказаного підприємства, пояснили, що до діяльності ТОВ «ВКФ «Інфін» не мають жодного відношення.

За результатами проведеного аналізу вантажно-транспортних декларацій за період 2011-2012 р.р. та виписки з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ «Інфін» руху грошових коштів за період 2011-2012 р.р., встановлено наступну схему руху грошових потоків та основних контрагентів підприємства.

В свою чергу, одночасно зі списанням грошових коштів, здійснювалося їх зарахування на розрахунковий рахунок ТОВ ВКФ «Інфін» у вигляді зворотної фінансової допомоги, а також за товар згідно договору переводу боргу від наступних підприємств, а саме: ТОВ «ДТТК» (код 32964517), ТОВ «ЕКТРА 2009» (код 36296031), ТОВ «Будінвест» (код 32724067), ТОВ «Торіус Трейд» (код 37253088), ПП «Арт-Бейл» (код 36294825).

Також встановлено, що за митне оформлення експертно-імпортних операцій ТОВ «ВКФ «Інфін» відповідальність несли службові особи ТОВ «Енелайз» та ПП «АНЛІ» (код 33857341).

При проведенні аналізу звітності та результатів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДТТК» (код 32964517), ТОВ «ЕКТРА 2009» (код 36296031), ТОВ «Будінвест» (код 32724067), ТОВ «Торіус Трейд» (код 37253088), ПП «Арт-Бейл» (код 36294825) встановлено її часткову відсутність протягом 2010-2012 року (тобто звітність не подавалась взагалі) та відсутність показників в тій податковій звітності, яка була надана до відповідних ДПІ.

Встановлено, що у 2011-2012 р.р. ТОВ «ЕКТРА 2009» мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «ПІДПРИЄМСТВО «МОДЕМ» (код 25019590), діяльність якого з метою найбільш повного, об'єктивного та всебічного розслідування кримінального провадження №320130400000000024 також необхідно дослідити, в тому числі отримати інформацію, що становить банківську таємницю по вказаному підприємству.

Так, ТОВ «ПІДПРИЄМСТВО «МОДЕМ» (код 25019590) має розрахунковий рахунок у Публичному Акціонерному Товаристві «ОСОБА_5 Аваль» (МФО 300335, м. Київ, вул. Лєскова, 9), а саме: №26008201542.

На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, документів ТОВ «ПІДПРИЄМСТВО «МОДЕМ» (код 25019590), що знаходяться у Публичному Акціонерному Товаристві «ОСОБА_5 Аваль» (МФО 300335, м. Київ, вул. Лєскова, 9).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 32013040000000024, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163- 165, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, документів ТОВ «ПІДПРИЄМСТВО «МОДЕМ» (код 25019590), що знаходяться у Публичному Акціонерному Товаристві «ОСОБА_5 Аваль» (МФО 300335, м. Київ, вул.. Лєскова, 9), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «ПІДПРИЄМСТВО «МОДЕМ» (код 25019590) за 2011-2012 р.р.;

- роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку: №26008201542, та іншим рахункам ТОВ «ПІДПРИЄМСТВО «МОДЕМ» (код 25019590) за 2011-2012 р.р.;

- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2011-2012 р.р.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32013040000000024.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Є.А. Башмаков