Ухвала

від 18.09.2013 по справі 201/11402/13-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/11402/13-к

провадження № 1-кс/201/3730/2013

УХВАЛА

18 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання процесуального керівника - старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

18 вересня 2013 року прокурор звернувся з клопотанням, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні ВКР слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040000000024 від 13.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ «Ектра 2009» (код 36296031), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Ленінградська, буд. 68, к. 8, кв. 313, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства протягом 2011-2012 років, діючи умисно, в порушення вимог Податкового Кодексу України, ухилилися від сплати в бюджет податку на додану вартість на суму 1 336 334 грн., тобто у значних розмірах.

Зазначене кримінальне провадження виділено з матеріалів кримінального провадження №32012040000000001 від 21.12.2012 року щодо службових осіб ТОВ ВКФ «Інфін» (код ЄДРПОУ 23364029).

Крім того було встановлено, що службові особи ТОВ ВКФ «Інфін» (код ЄДРПОУ 23364029), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу 2011-2012 р.р., діючи умисно, в порушення Податкового Кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в бюджет на значну суму, чим заподіяли збитки державі на загальну суму 650 000 грн.

Також встановлено, що підприємство ТОВ ВКФ «Інфін» протягом 2011-2012 р.р. займалося зовнішньо-економічною діяльністю та здійснило імпортних операцій на 20 млн. грн., експортних - на 12 млн. грн. Згідно проведеного аналізу, вартість ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей (годинники, меблі, тканини), занижено, у співставленні з ринковими цінами на території України, більш, ніж у 10 разів. При цьому, будучи опитаними по суті скоєного службовими особами ТОВ «ВКФ «Інфін» злочину, ОСОБА_2, та ОСОБА_3, які у документах ТОВ «ВКФ «Інфін» у різні періоди значилися директорами вказаного підприємства, пояснили, що до діяльності ТОВ «ВКФ «Інфін» не мають жодного відношення.

Проведеними оперативними заходами в ході досудового розслідування встановлено, що до схеми мінімізації податкових зобов'язань причетне ТОВ «Дніпрорембуд» (код ЄДРПОУ 32729751), директором якого є ОСОБА_4 (і.п.н. 37988658), відносно якої є дані про обізнаність про протиправний характер діяльності зазначеного підприємства, у зв'язку із чим є достатні підстави вважати, що розрахункові рахунки вказаного підприємства використовувались у якості транзиту грошових коштів, тобто дане підприємство також було створене з метою надання послуг з мінімізації та ухилення від сплати податків реальним суб'єктам підприємницької діяльності та приховування їх господарських операцій, які відбувалися у дійсності.

За результатами проведеного аналізу вантажно-транспортних декларацій за період 2011-2012 р.р. та виписки з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ «Інфін» руху грошових коштів за період 2011-2012 р.р., встановлено наступну схему руху грошових потоків та основних контрагентів підприємства.

Так, безпосередньо за послуги митного оформленням імпортних та експортних зовнішньоекономічних операцій, здійснювалося списання грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ «Інфін» на Дніпропетровську регіональну митницю, як передплата за митне оформлення.

В свою чергу, одночасно зі списанням грошових коштів, здійснювалося їх зарахування на розрахунковий рахунок ТОВ ВКФ «Інфін» у вигляді зворотної фінансової допомоги, а також за товар згідно договору переводу боргу від ТОВ «ЕКТРА 2009» (код ЄДРПОУ 36296031).

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Дніпрорембуд» (код ЄДРПОУ 32729751) перебуває на обліку в Дніпропетровській ОДПІ ГУ Міндоходів в області, для здійснення фінансово-господарської діяльності використовувало та використовує розрахункові рахунки в банках, а саме: №26006091201631 відкритому в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 305017); №26000091000451 відкритому в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 351016); №26007050217429 відкритому в ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299); №26009022000001 відкритому в ПАТ «КБ» Південкомбанк» (МФО 305266); №26056050217867 відкритому в ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299); №26042060020542 відкритому в ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 351016), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Дніпрорембуд» (код ЄДРПОУ 32729751) рахунку №26000091000451 відкритий в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 351016), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк» , «клієнт-інтернет-банк» , «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «Технобуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 37988658), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Дніпрорембуд» (код ЄДРПОУ 32729751), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю прокурора матеріали кримінального провадження №32013040000000024, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити процесуальному керівнику - старшому прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 351016), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Дніпрорембуд» (код ЄДРПОУ 32729751) рахунку №26000091000451 відкритий в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 351016), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк» , «клієнт-інтернет-банк» , «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «Технобуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 37988658), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Дніпрорембуд» (код ЄДРПОУ 32729751), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32013040000000024.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий