Ухвала

від 17.09.2013 по справі 201/11187/13-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/11187/13-к

провадження № 1-кс/201/3577/2013

УХВАЛА

17 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

17 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040000000037 від 03.04.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.2 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «БПФ «Південьбуд» (код ЄДРПОУ 21943326), при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства у 2010 році, в порушення п.5.1, п.п. 5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закону України №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» , та п.п.7.4.1 п.7 ст. 7 Закону України №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» , шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат по результатам фінансово-господарських відносин з ТОВ «Гранд-буд Престиж» (код ЄДРПОУ 37276498), ТОВ «Інтерпостачсервіс» (код ЄДРПОУ 37276482), ТОВ «ОСОБА_3 Комплекс» (код ЄДРПОУ 36165242), умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість, передбачених ст.. 14 Закону України «Про систему оподаткування» від 25.06.1991 року, які входять в систему оподаткування, та введені в установленому Законом порядку, на загальну суму 2 035 955,99 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах.

Також в ході досудового розслідування, встановлено, що між МКВП «Дніпроводоканал» (замовник) та ПП «БПФ «Південьбуд» (код 21943326) (генеральний підрядник) було укладено договори № 433/Т від 26.11.2010 року та № 434/Т від 26.11.2010 року, щодо реконструкції фільтрів Кайдацьких насосно-фільтрувальних станцій 1948 року та 1936 року будівництва, оплата яких здійснювалась у рамках державного фінансування у розмірі 6 548 303,60 грн. Для виконання вищезазначених договорів підряду та поставки товарів на адресу МКВП «Дніпроводоканал» підприємством ПП «БПФ «Південьбуд» (код 21943326) в свою чергу були укладені договори субпідряду та поставки товарів з підприємствами які є «фіктивними» , а саме: ТОВ «Гранд-буд Престиж» (код 37276498) та ТОВ «Інтерпостачсервіс» (37276482). Так 12.08.2011 року по кримінальній справі № 0417/1-298/2011 вироком Індустріального районного суду м. Дніпропетровська засуджені громадяни ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 и ОСОБА_7, ОСОБА_8 у вчиненні злочинів, передбачених статтями 28, 205, 366 КК України, в тому числі по створенню та веденню фіктивної діяльності від імені ТОВ «ОСОБА_3 Комплекс» , ТОВ «Гранд-буд Престиж» (код 37276498), ТОВ «Інтерпостачсервіс» (37276482).

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що ухиляючись від сплати податків, службові особи ПП «БПФ «Південьбуд» , здійснювали переведення у готівку безготівкові грошові кошти свого підприємства, посередництвом наступних підприємств, а саме: ТОВ «Балівський Завод Залізобетонних виробів» (код ЄДРПОУ 31508428); ТОВ «МСВ «Укрбуд» (код ЄДРПОУ 34682925); ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316).

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до первинних бухгалтерських документів та податкової звітності ПП «БПФ «Південьбуд» (код 21943326), що знаходяться в приміщенні та у службових осіб підприємства ПП «БПФ «Південьбуд» (код 21943326) (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Заводська, 7 (сьомий поверх)), які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини по придбанню та реалізації товарів та виконання робіт з підприємствами МКВП «Дніпроводоканал» (код ЄДРПОУ 3341305), ТОВ «Гранд-буд Престиж» (код ЄДРПОУ 37276498), ТОВ «Інтерпостачсервіс» (код ЄДРПОУ 37276482), ТОВ «ОСОБА_3 Комплекс» (код ЄДРПОУ 36165242) за період з 01.01.2010 року, включаючи: договори, угоди, додатки і доповнення до них, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг), реєстри отриманих та виданих податкових накладних, доручення, товарно-транспортні документи, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки (311, 631, 361) акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обігу, документи здачі товару, робіт (послуг), інвентаризаційні акти, податкова звітність з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2010 року по теперішній час, а також та інші документи,по вищезазначеним взаємовідносинам.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32013040000000037, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до первинних бухгалтерських документів та податкової звітності ПП «БПФ «Південьбуд» (код 21943326), що знаходяться в приміщенні та у службових осіб підприємства ПП «БПФ «Південьбуд» (код 21943326) (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Заводська, 7 (сьомий поверх)), які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини по придбанню та реалізації товарів та виконання робіт з підприємствами МКВП «Дніпроводоканал» (код ЄДРПОУ 3341305), ТОВ «Гранд-буд Престиж» (код ЄДРПОУ 37276498), ТОВ «Інтерпостачсервіс» (код ЄДРПОУ 37276482), ТОВ «ОСОБА_3 Комплекс» (код ЄДРПОУ 36165242) за період з 01.01.2010 року, включаючи: договори, угоди, додатки і доповнення до них, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг), реєстри отриманих та виданих податкових накладних, доручення, товарно-транспортні документи, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки (311, 631, 361) акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обігу, документи здачі товару, робіт (послуг), інвентаризаційні акти, податкова звітність з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2010 року по теперішній час, а також та інші документи,по вищезазначеним взаємовідносинам.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32013040000000037.

ОСОБА_3 дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий