Ухвала

від 17.09.2013 по справі 201/11188/13-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/11188/13-к

провадження № 1-кс/201/3578/2013

УХВАЛА

17 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання процесуального керівника - старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

17 вересня 2013 року прокурор звернувся з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040000000045 від 12.06.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Оптторг-Актів» (код 36568942), яке зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_1, при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства у 2012 році, в порушення ст. 198.1.1,2,3, ст.185, ст. 138.1.1,2, ст. 139.1.9, 11 ст.142 Податкового кодексу України, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат по результатам фінансово-господарських відносин з ТОВ «ОСОБА_1 Україна» (код 35796679), ТОВ «Тандем-Приват» (код 38449783), ТОВ «Кондор Інвест» (код 38348479), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, які входять в систему оподаткування, та введені в установленому Законом порядку, на загальну суму 2 834 565 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Так, згідно матеріалів кримінального провадження №32013040000000045 встановлено, що ВПМ Західно-Донбаської ОДПІ проведено перевірку підприємства ПП «Опторг-Актів» щодо дотримання вимог ним податкового та іншого законодавства його службовими особами, та виявлено, що посаду директора ПП «Опторг-Актів» займала: ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2, за період 01.01.2011 року по 31.12.2012 рік.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що підприємство ПП «Опторг-Актів» в період 01.01.2011 року по 31.12.2012 рік мало фінансово-господарські відносини з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ОСОБА_1 Україна» (код 35796679), ТОВ «Тандем-Приват» (код 38449783), ТОВ «Кондор Інвест» (код 38348479), по яким загальний обсяг придбання за вказаний період склав 3 320,1 тис. грн. Тобто, службові особи ПП «Оптторг-Актів» за результатами фінансово-господарських відносин з вказаними підприємствами порушили вимоги Податкового Кодексу України, включивши до складу податкового кредиту по ПДВ суми грошових коштів по виписаним видатковим та податковим накладним, актам виконаних робіт від підприємств ТОВ «ОСОБА_1 Україна» , ТОВ «Тандем-Приват» , ТОВ «Кондор Інвест» , чим здійснили ухилення від сплати податків в бюджет на загальну суму - 2 834 568. грн.

Так, встановлено, що ТОВ «Донецькелектро» (код 36253752), зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_1, тобто у Київському районі м. Донецька. Управління Державної реєстрації Донецької ОСОБА_3 (держреєстратор) знаходиться за адресою: м. Донецьк, вул.. 50-Річчя СРСР, 151.

04 липня 2013 року слідчим суддею Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було розглянуто клопотання слідчого та винесена узвала про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних ТОВ «Донецькелектро» (код 36253752), що знаходяться в Управлінні Державної реєстрації Донецької ОСОБА_3 (держреєстратор), за адресою: м. Донецьк, вул.. 50-Річчя СРСР, 151. Така ухвала була оголошена в строк передбачений в ній.

На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ТОВ «Донецькелектро» (код 36253752), що знаходяться в Реєстраційні службі Ворошиловського районного управління юстиції у м. Донецьку, яке розташоване в м. Донецьк, вул. Донецька, буд. 39.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю прокурора матеріали кримінального провадження №32013040000000045, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити процесуальному керівнику - старшому прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ТОВ «Донецькелектро» (код 36253752), що знаходяться в Реєстраційні службі Ворошиловського районного управління юстиції у м. Донецьку, яке розташоване в м. Донецьк, вул. Донецька, буд. 39.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32013040000000045.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий