Ухвала

від 04.03.2015 по справі 759/3397/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/881/15

ун. № 759/3397/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, погоджене зі старшим прокурором Святошинського району міста Києва ОСОБА_3 , клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 , про проведення обшуку у межах кримінального провадження № 32014100080000042, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 та частини 5 статті 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку в нежитлових приміщеннях №203 та №205, розташованих за адресою: м. Київ, Дніпровська Набережна, 14-Б, які на праві власності належать ТОВ «ЧОГАР» (код за ЄРДПОУ 20009931).

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю слідчого.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

У клопотанні слідчий посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводилося досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000071 відносно ОСОБА_5 за ознаками складу злочину, передбаченого ст.ст. 27 ч. 3, 205 ч. 1, ст.ст. 27 ч. 5, ст. 212 ч. 3, ст. 205 ч. 1, ст. 209 ч. 3 КК України, в ході якого встановлено, що вищезазначена особа з метою прикриття незаконної діяльності пособництва легально діючим суб`єктам господарювання в ухиленні від сплати податків та подальшої конвертації безготівкових грошових коштів у готівку шляхом використання реквізитів фіктивних товариств, підроблення первинних фінансово-господарських та інших документів, а також проведення незаконних банківських операцій протягом 2012-2013 років, діючи на території м. Києва, створила ряд суб`єктів підприємницької діяльності, в тому числі: ТОВ «Домкраст» (код ЄДРПОУ 33741324) та ТОВ «Райкон» (код за ЄДРПОУ 38388160).

Згідно вищевказаного вироку суду встановлено, що у період незаконної діяльності ТОВ «Райкон» з 01.01.2013 року по 31.07.2013 року на банківський рахунок цього підприємства за № НОМЕР_1 відкритий у ПАТ «Інтеркредитбанк» надходили грошові кошти у розмірі 136 902 453, 25 (сто тридцять шість мільйонів дев`ятсот дві тисячі чотириста п`ятдесят три гривень двадцять п`ять копійок) гривень від суб`єктів підприємницької діяльності в якості оплати останніми, придбаних нібито у ТОВ «Райкон» (код за ЄДРПОУ 38388160) товарів, робіт і послуг, а також перерахування грошових коштів з призначенням платежу «надання зворотної безвідсоткової фінансової допомоги згідно договору» з невідомим джерелом походження від підприємств, що мають ознаки фіктивності, серед яких ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098).

Також встановлено, що невстановлені особи за попередньою змовою створили та/або придбали підприємства, що мають ознаки фіктивності серед яких ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098) мали фінансово-господарські взаємовідносини із підприємствами реального сектору економіки, в тому числі із ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) та в подальшому за придбані нібито у підприємств, що мають ознаки фіктивності товари, роботи і послуги, серед яких ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), отримані кошти перераховувалися на рахунок ТОВ «Райкон» (код за ЄДРПОУ 38388160), створення якого організував ОСОБА_5 .

Висновком судово-економічної експертизи за № 1362/14-23 від 19.09.2014, підтверджуються висновки акту перевірки за № 86/22-01/36999559 від 12.02.2014, в частині завищення податкового кредиту на загальну суму 695 598, 38 грн.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) встановлено, що з метою подачі податкової та іншої звітності в електронному виді, підприємство користується ІР адресою, яка надається у користування абоненту за адресою: м. Київ, Дніпровська Набережна, 14-Б.

Відповідно листа інтернет-провайдера ТОВ «Павутина.Нет», ІР-адрес використовується ТОВ «ЧОГАР» (код за ЄРДПОУ 20009931).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна встановлено, що за адресою: м. Київ, Дніпровська Набережна, 14-Б, ТОВ «ЧОГАР» (код за ЄРДПОУ 20009931) належить на праві власності нежитлові приміщення № 203 та 205.

Відповідно до частини 1 статті 234 Кримінально-процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 2 статті 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 223 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про проведення обшуку, оскільки є достатні підстави вважати, що в в нежитлових приміщеннях №203 та №205, розташованих за адресою: м. Київ, Дніпровська Набережна, 14-Б, можуть зберігатись оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів на підставі яких ТОВ «Максібуд Інжиніринг» формував і формує податковий кредит за рахунок ТОВ «Каліон» та інших фіктивних підприємств, що можуть бути доказами у справі.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях №203 та №205, розташованих за адресою: м. Київ, Дніпровська Набережна, 14-Б, які на праві власності належать ТОВ «ЧОГАР» (код за ЄРДПОУ 20009931), з метою виявлення та вилучення наступних предметів, речей, документів, а саме: оригінали всіх фінансово-господарських та бухгалтерських документів (складених як у паперовому, так і у електронному вигляді) на підставі яких ТОВ «Максібуд Інжиніринг» формував і формує податковий кредит за рахунок ТОВ «Каліон» та інших фіктивних підприємств, які фактично є знаряддями вчинення злочину (ухилення від сплати податків), в яких відображені операції з працевлаштування працівників на посади, здійснення виплат заробітної плати, нарахування та утримання податку на доходи фізичних осіб, а саме: розрахунково-платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, предмети, акти передачі фронту робіт, проектно-кошторисну документацію та всю необхідну виконавчу документацію, накладні внутрішнього переміщення, накази на затвердження матеріально - відповідальної особи, договори на матеріально - відповідальну особу, звіти матеріально відповідальної особи М-29, М-23, документи про виконані роботи згідно проектної документації виконано ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) та ТОВ «Каліон» та обсяг виконаних робіт передано замовнику, перелік відповідальних осіб, (із зазначенням ПІП, номера телефонів) по проведенню інструктажу по техніці безпеки та пожежної безпеки на об`єктах, журнал реєстрації довіреностей на ТОВ «Максібуд Інжиніринг» та довіреності на представників ТОВ «Каліон», службові інструкції на відповідальних осіб виконробів, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв`язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп`ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, засоби телекомунікаційного зв`язку між співучасниками злочинної діяльності, печатки зазначених суб`єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, оригіналів документів щодо подальшого продажу або використання у власній господарській діяльності товарів (робіт, послуг), придбаних у фіктивних підприємств, документи з вільними зразками відтиску печатки ТОВ «Максібуд Інжиніринг», що стосуються злочинної діяльності ТОВ «Максібуд Інжиніринг».

Суддя: