Ухвала

від 28.12.2015 по справі 458/1312/15-к

ТУРКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 458/1312/15-к

1-кс/458/168/2015

УХВАЛА

28 грудня 2015 року слідчий суддя Турківського районного суду Львівської області ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

з участю прокурора Самбірської місцевої прокуратури : ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Турка клопотання слідчого Турківського відділення поліції Самбірського відділу поліції ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії,-

ВСТАНОВИВ:

28.12.2015 року слідчий Турківського відділення поліції Самбірського відділу поліції ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, посилаючись на те, що слідчим відділенням Турківського ВП Самбірського ВП ГУНП у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015140340000594 від 10 грудня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.191 Кримінального кодексу України, щодо розтрати посадовими особами Боринського професійного ліцею народних промислів і ремесел та постачальником кам`яного вугілля, шляхом внесення неправдивих відомостей до видаткових накладних про отримання продукції, укладання фіктивних договорів зберігання товару.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за результатами конкурсу 25.11.2014 комітет із конкурсних торгів визнали ТОВ «Тепло - Холдинг» переможцем та 11.12.2014 укладено із ним Договір про закупівлю вугілля кам`яного за державні кошти № 1, а саме: вугілля в кількості 380 тонн на суму 516000 грн. в наступному асортименті: 280 тонн вугілля марки Г 0-13 та 100 тонн вугілля марки ДГ 0-200;

У цей же час 26 грудня 2014 року із метою отримання бюджетних коштів посадові особи ліцею внесли неправдиві відомості до видаткової накладної від 25.32.2014 № РН-12-2505 про отримання БПЛНПР від ТОВ «Тепло-Холдинг» вугілля марки ДГ 0-200 в кількості 100 т. на загальну вартість 138000 грн. та видаткову накладну від 25.12.2014 № РН-12-2504 про отримання вугілля марки Г 0-13 в кількості 278 т. на загальну вартість 375300 грн., хоча вугілля на той час поставлене не було. У подальшому вищевказані накладні були подані до

Управління державної казначейської служби України у Турківському районі Львівської області та на підставі них ТОВ «Тепло-Холдинг» незаконно отримало кошти місцевого бюджету Львівської області на загальну суму 516000 грн.

Про те, що вугілля не було поставлене в строки, котрі вказані в накладних, підтверджується інформацією ВП «Львівська дирекція залізничних перевезень ДТГО Львівська залізниця» № ДМ-1-ДММ-1/482 та наданими зазначеним підприємством документами (накладна та відомість вагонів).

У кінці грудня 2014 року та 06 січня 2015 року посадові особи ліцею на вугільному складі в м.Турка отримали поставлене вугілля. Автомобілями марки Камаз, котрі орендувало ТОВ «Тепло Холдинг» вугілля перевозилось до ліцею. В ліцеї заступник директора з навчально-виробничої роботи-голова комітету із конкурсних торгів ОСОБА_5 , безпосередньо контролював завіз вугілля на вугільний склад ліцею. При отриманні вугілля, всупереч вимог документації із конкурсних торгів та договору, завгосп ліцею ОСОБА_6 та заступник директора - голова комітету із конкурсних торгів ОСОБА_7 його не зважували. Крім цього вказані особи прийняли вугілля без прихідних документів та сертифікатів якості.

У подальшому поставлене вугілля зберігалось на вугільному складі БПЛНПР. Фактів крадіжки придбаного вугілля зафіксовано не було.

Відповідно до акту заміру вугілля на території БПЛНПР від 16.10.2015 та довідки БПЛНПР від 30.10.2015 № 120 нестача придбаного в 2014 році в ТОВ «Тепло-Холдин» вугілля становить 26,5 тонн вугілля на загальну суму 35947,25 грн.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що в 2015 році за результатами проведених закупівель, за процедурою запиту цінових пропозицій між БПЛНПР та ФОП ОСОБА_8 укладено договори купівлі-продажу на постачання палива, а саме: договір купівлі-продажу від 23.11.2015 № 1 на придбання вугілля кам`яного марки Г 0-13 в кількості 110 тонн загальною вартістю 167200 грн. та договір купівлі-продажу від 30.11.2015 № 3 на придбання брикетів, котунів й подібних видів твердого палива в кількості 170 тонн загальною вартістю 306000 грн.;

Крім цього без проведення процедури закупівлі виконувач обов`язки директора БПЛНПР ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_8 уклали договір купівлі-продажу від 30.11.2015 № 3 на придбання вугілля кам`яного марки Г 0-13 в кількості 46,6 тонн загальною вартістю 70832 грн.

У період від дати укладення договорів до 28.12.2015 вугілля кам`яне, брикети, котуни й подібні види твердого палива на вугільний склад БПЛНПР від ФОП ОСОБА_8 не поступало.

Із метою незаконного заволодіння бюджетними коштами посадові особи та ФОП ОСОБА_8 внесли неправдиві відомості до видаткових накладних від 03.12.2015 № 4, від 09.12.2015 № 6 та від 09.12.2015 № 7 про те, що БПЛНПР отримав від ФОП ОСОБА_8 : брикети, котуни й подібні види твердого палива в кількості 170 тонн загальною вартістю 306000 грн. (видаткова накладна від 03.12.2015 №4), вугілля кам`яне марки Г 0-13 в кількості 110 тонн загальною

вартістю 167200 грн. (видаткова накладна від 09.12.2015 №6) та вугілля кам`яне марки Г 0-13 в кількості 46,6 тонн загальною вартістю 70832 грн. (видаткова накладна від 09.12.2015 №7);

Вищевказані накладні були передані для реєстрації та оплати до УДКС України у Турківському районі Львівської області і 09.12.2015 були зареєстровані фінансові зобов`язання ліцею перед підприємцем .

Із метою приховування своєї протиправної діяльності посадові особи БПЛНПР та ФОП ОСОБА_8 уклали договори зберігання та акти про передачу на збереження кам`яного вугілля, котре фактично до ліцею не надходило, а саме:договір зберігання від 09.12.2015 № 4 та акт про передачу на збереження матеріальних цінностей до договору зберігання від 09.12.2015 № 4 про передачу ліцеєм ФОП ОСОБА_8 вугілля кам`яного марки Г 0-13 в кількості 110 тонн загальною вартістю 167200 грн.;

- договір зберігання від 09.12.2015 № 5 та акт про передачу на збереження матеріальних цінностей до договору зберігання від 09.12.2015 № 5 про передачу ліцеєм ФОП ОСОБА_8 вугілля кам`яного марки Г 0-13 в кількості 46,6 тонн загальною вартістю 70832 грн.;

Таким чином посадові особи БПЛНПР, шляхом підробки документів вчинили розтрату вугілля кам`яного, брикетів, котунів й подібних видів твердого палива, а постачальник (ФОП ОСОБА_8 ) привласнила вищевказаний товар, а також вищевказані особи вчинили всі залежні від них дії щодо незаконного привласнення бюджетних коштів на загальну суму 544032 грн., що заподіяно збитки місцевому бюджету Львівської області та ліцею на вказану суму, таким чином вчинивши кримінальне правопорушення передбачене ч. 2 ст. 191 Кримінального кодексу України.

Відповідно до документів, отриманих від ФОП ОСОБА_8 , остання документально отримала вугілля від ПП «Юемсі-Холдинг» та передала його на зберігання ТОВ «Вербена».

У ході виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчого судді Турківського районного суду Львівської області від 11.12.2015 ФОП ОСОБА_8 не надала доступ до вугілля.

Документів, щодо придбання ФОП ОСОБА_8 брикетів, котунів й подібних видів твердого палива, котрі в подальшому документально (без фактичної наявноісті) були передані БПЛНПР підприємцем не надано.

У ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Боринського професійного ліцею народних промислів і ремесел (ЄДРПОУ 05537182) та зустрічних звірок у ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_1 ), ПП «ЮЕМСІ ХОЛДИГ» (ЄДРПОУ 39592454) та ТОВ «Вербена» (ЄДРПОУ 21736490) в частині виконання дотримання законодавства при придбанні та реалізації кам`яного вугілля брикетів, котунів й подібних видів твердого палива, проведення розрахунків тощо та з метою визначення розміру матеріальної шкоди (збитків), заподіяної внаслідок діянь посадових (службових) осіб вищевказаного навчального закладу та суб`єктів підприємницької діяльності.

Проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Боринського професійного ліцею народних промислів і ремесел та зустрічних звірок у ФОП ОСОБА_8 , ПП «ЮЕМСІ ХОЛДИГ» та ТОВ «Вербена» має істотне значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, результати якої надасть інформацію необхідну для розслідування вказаного провадження та доказування вчинення кримінального правопорушення.

Проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Боринського професійного ліцею народних промислів і ремесел та зустрічних звірок у ФОП ОСОБА_8 , ПП «ЮЕМСІ ХОЛДИГ» та ТОВ «Вербена» можливо лише на підставі розпорядження суду про дозвіл на проведення даної позапланової виїзної ревізії.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що результати позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Боринського професійного ліцею народних промислів і ремесел, а також зустрічних звірок у ФОП ОСОБА_8 , ПП «ЮЕМСІ ХОЛДИГ» та ТОВ «Вербена» самі по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, а тому просить надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Львівській області на проведення у період від 30.12.2015 по 21.01.2016 року строком 15 робочих днів, позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Боринського професійного ліцею народних промислів і ремесел (ЄДРПОУ 05537182) юридична та фактична адреси: АДРЕСА_1 та зустрічних звірок у ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_1 ), котра зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , ПП «ЮЕМСІ ХОЛДИГ» (ЄДРПОУ 39592454) Львівська обл., Перемишлянський район, м. Бібрка, вул. Польова, 20 та ТОВ «Вербена» (ЄДРПОУ 21736490) Волинська обл., м. Пововолинськ, вул. Маяковського, 44 щодо закупівлі БПЛНПР в 2014-2016 році вугілля кам`яного, брикетів, котунів й подібних видів твердого палива з питань:дотримання законодавства при проведенні закупівель вугілля кам`яного, брикетів, котунів й подібних видів твердого палива, постачанні товару та проведенні розрахунків;

-фактичної наявності товару, відповідності кількісних та якісних показників палива вказаниним у прихідних документах;

-дотримання постачальниками законодавства при закупівлі, транспортуванні та реалізації ліцею палива;

-провести інвентаризацію, обстеження та контрольного обміру наявного палива або встановити його відсутність;

-правильності визначення потреби в бюджетних коштах на закупівлю твердого палива;

-стану і достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності щодо обліку твердого палива;

-встановити посадових (службових) осіб, внаслідок дій або бездіяльності яких допущено порушення законодавства та завдано матеріальну шкоду (збитки) тощо;

- інші питання котрі входять до компетенції державної фінансової інспекції.

Строки проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Боринського професійного ліцею народних промислів і ремесел та зустрічних звірок у ФОП ОСОБА_8 , ПП «ЮЕМСІ ХОЛДИГ» та ТОВ «Вербена» відповідно до п.2.4 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого спільним наказом від 19.10.2006 № 346/1025/685/53 узгоджено із Державною фінансовою інспекцією у Львівській області.

Прокурор Самбірської місцевої прокуратури ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання слідчого підтримав та просить його задовольнити та дав показання.

Слідчий суддя, заслухавши клопотання слідчого та показання прокурора Самбірської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , з врахуванням вимог Закону України ,,Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, та врахуванням того, що по справі проводиться досудове розслідування на підставі відомостей, внесених 10.12.2015 року в ЄРДР по ч.2 ст.191 КК України ознайомившись з матеріалами клопотання, приходить до висновку, що є підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст.40 ч.2 п.4, 309 КПК України, ст.11 Закону України ,,Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Турківського відділення поліції Самбірського відділу поліції ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_4 задоволити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Львівській області на проведення у період від 30.12.2015 по 21.01.2016 року строком 15 робочих днів, позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Боринського професійного ліцею народних промислів і ремесел (ЄДРПОУ 05537182) юридична та фактична адреси: Львівська область, Турківський район, смт Бориня, вул. Вояків УПА,1 та зустрічних звірок у ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_1 ), котра зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , ПП «ЮЕМСІ ХОЛДИГ» (ЄДРПОУ 39592454) Львівська обл., Перемишлянський район, м. Бібрка, вул. Польова, 20 та ТОВ «Вербена» (ЄДРПОУ 21736490) Волинська обл., м. Пововолинськ, вул. Маяковського, 44 щодо закупівлі БПЛНПР в 2014-2016 році вугілля кам`яного, брикетів, котунів й подібних видів твердого палива з питань:

дотримання законодавства при проведенні закупівель вугілля кам`яного, брикетів, котунів й подібних видів твердого палива, постачанні товару та проведенні розрахунків;

-фактичної наявності товару, відповідності кількісних та якісних показників палива вказаниним у прихідних документах;

-дотримання постачальниками законодавства при закупівлі, транспортуванні та реалізації ліцею палива;

-

-провести інвентаризацію, обстеження та контрольного обміру наявного палива або встановити його відсутність;

--правильності визначення потреби в бюджетних коштах на закупівлю твердого палива;

-стану і достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності щодо обліку твердого палива;

-встановити посадових (службових) осіб, внаслідок дій або бездіяльності яких допущено порушення законодавства та завдано матеріальну шкоду (збитки) тощо;

-інші питання котрі входять до компетенції державної фінансової інспекції;

Строки проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Боринського професійного ліцею народних промислів і ремесел та зустрічних звірок у ФОП ОСОБА_8 , ПП «ЮЕМСІ ХОЛДИГ» та ТОВ «Вербена» відповідно до п.2.4 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого спільним наказом від 19.10.2006 № 346/1025/685/53 узгоджено із Державною фінансовою інспекцією у Львівській області.

Контроль за виконанням ухвали покласти на процесуального прокурора Самбірської місцевої прокуратури Львівської області по даній справі.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: