Постанова

від 09.06.2009 по справі 4-139-09

СТАРОМІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ВІННИЦІ

Справа № 4-139-2 009

П О С Т А Н О В А

Іменем України

09 червня 2009 року м. Вінниця

Суддя Старомісько го районного суду м. Вінниці О лійник О.М., розглянувши подан ня ст. слідчого СВ Староміськ ого РВ ВМУ УМВС України у Вінн ицькій області Суслика М.П. п ро проведення обшуку житла,-

в с т а н о в и в:

В проваджен ні СВ Староміського РВ ВМУ УМ ВС України у Вінницькій обла сті знаходиться кримінальна справа, порушена за ознаками злочину, передбаченого ст. 358 ч.1 КК України.

В ході проведення досу дового слідства по справі вс тановлено, що СПД - фізична особа ОСОБА_1 (код ДРФО - НОМЕР_1, юридична адреса: А ДРЕСА_1) зареєстрований як ф ізична особа підприємець Реє страційною палатою Вінницьк ої міської ради 30.11.1999 року та за реєстрований в ДПІ м. Вінниці з 09.12.1999 року. Даний СПД перебува є на загальній системі опода ткування та є платником пода тку на додану вартість.

В ході здійснення анал ізу діяльності даного СПД встановлен о, що невідомі особи підробил и підписи у поданих до ДПІ у м. Вінниці податкових декларац іях з податку на додану варті сть за квітень 2007 року, вх. № 71215 та за вересень 2007 року, вх. № 180649 щод о проведення господарських о перацій.

Згідно висновку почеркозн авчого дослідження від 26.06.2008 ро ку, підписи в податкових декл араціях з податку на додану в артість за квітень 2007 року, вх. № 71215 та за вересень 2007 року, вх. № 180649 виконані не гр. ОСОБА_1, а іншою особою.

Проаналізувавши податков у звітність та додатки № 5 до д екларацій з ПДВ (реєстр поста чальників товарно-матеріаль них цінностей) СПД ОСОБА_1 за квітень - грудень 2008 року бу ло встановлено, що в поданих д о ДПІ у м. Вінниці податкових д еклараціях з податку на дода ну вартість внесені дані, які свідчать про відсутність фі нансово-господарської діяль ності.

Однак, відповідно до подан ої до ДПІ у м. Вінниці податков ої звітності ТОВ-Фірма «Амюс ЛТД» та додатків № 5 до деклар ацій з ПДВ (реєстр постачальн иків товарно-матеріальних ці нностей), СПД ОСОБА_1 форму є податковий кредит даному п ідприємству, тобто здійснює операції з поставки товарів (робіт, послуг) в адресу ТОВ-Фі рма «Амюс ЛТД», за що отримує к ошти на власний рахунок у бан ку.

Відповідно до руху коштів по рахунку № 26005000306001, що належить СПД ОСОБА_1, відкритого у Ф ВД АТ «Індекс Банк» (МФО 302537), за період квітень - грудень 2008 рок у, на даний рахунок надходили кошти від підприємств ТОВ-Фі рма «Амюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 20111836), ТОВ «Діапазон Сервіс» (код ЄД РПОУ 31189342) та інших СПД за товари та послуги, які не включені до складу податкового зобов' я зання.

Як стало відомо слідству С ПД ОСОБА_1 часто знімає го тівкові кошти з свого рахунк у відкритому в ФВД АТ «Індекс Банк» на закупку товарно-мат еріальних цінностей, однак д о ДПІ у м. Вінниці отримані дох оди не декларує, а в додатках № 5 до декларацій з ПДВ (реєстр п остачальників товарно-матер іальних цінностей), відсутні відомості стосовно формуван ня податкового зобов' язанн я та податкового кредиту, тоб то ним не зазначено використ ання даної готівки.

Крім того, слідством встановлено, що СПД ОСОБА_1 орендує офісне приміщення з а адресою: м.Вінниця, вул. Фрун зе, 14, в якому він організовує т а здійснює підприємницьку ді яльність та одночасно провод ить реалізацію будівельної п родукції.

Вивчивши матеріали справи , суд вважає, що проведеними по справі слідчими діями було з добуто достатньо доказів, як і дають підстави вважати, що з а місцем здійснення підприєм ницької діяльності СПД ОСО БА_1 за адресою: м. Вінниця, ву л. Фрунзе,14, на даний час можуть знаходитися первинні бухгал терські документи фінансово -господарської діяльності, п ечатки СПД ОСОБА_1; докуме нти, які не були відображені п о бухгалтерському обліку та податковій звітності; докуме нти інших підприємств, які, мо жливо, використовуються ними для здійснення злочинної ді яльності у сфері оподаткуван ня; кошти та цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інш і документи та предмети, які м ають значення для встановлен ня істини по кримінальній сп раві, тому подання слідчого п ідлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 177,190 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Провести обшук за м ісцем розташування офісного приміщення та здійснення пі дприємницької діяльності СП Д ОСОБА_1, за адресою: м. Він ниця, вул. Фрунзе,14, з метою відш укання та вилучення первинни х бухгалтерських документів фінансово-господарської дія льності, печатки СПД ОСОБА_ 1; документів, які не були від ображені по бухгалтерському обліку та податковій звітно сті; документів інших підпри ємств, які, можливо, використо вуються для здійснення злочи нної діяльності у сфері опод аткування; коштів та цінност ей, здобутих злочинним шляхо м, а також інших документів та предметів, що мають значення для встановлення істини по к римінальній справі та можуть виступати речовими доказами .

Постанова оскарженн ю не підлягає.

Суддя:

Постанова мені огол ошена

/підпис/

« »