Постанова

від 05.07.2012 по справі 1715/12952/12

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 1715/12952/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 липня 2012 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Рудика Л.Д., розглянувши подання про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділу ДПС у Рівненській області перебуває кримінальна справа №82/385-11, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод»в особливо великих розмірах за ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, у 2009 - 2010 роках, службові особи ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод»при здійсненні взаєморозрахунків із ТОВ «ТК «Мерида»м. Дніпропетровськ, діючи умисно, в порушення п.5.1 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» , з метою ухилення від сплати податків, у 4-му кварталі 2010 року не скоригували валові витрати по взаєморозрахункам із ТОВ «ТК «Мерида» (код 35934808), що призвело до завищення валових витрат за 4 кв.2010 р. в сумі 2 967 208 грн. та несплати товариством податку на прибуток на суму 741 802 грн.

Крім цього, службові особи ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» , в порушення пункту 5 підрозділу 4 розділу ХХ Перехідних положень Податкового кодексу України, з метою ухилення від сплати податків, не відобразили в складі доходів на 30-тий календарний день від дня прийняття рішення судом про визнання (стягнення) такої заборгованості (ухвала від 10.08.11 р. Апеляційного суду Запорізької області), а саме в 3-му кварталі 2011 року суму в розмірі 10 100 000 грн., перед ТОВ «Український промисловий банк» , що призвело до несплати товариством податку на прибуток на суму 2 323 000 грн.

Вказані дії призвели службових осіб ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод»призвели до несплати ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод»податку на прибуток на загальну суму 3 064 802 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства виникла необхідність необхідно встановити, чи надходили на розрахункові рахунки ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» (код ЄДРПОУ 5467240) кошти від інших суб'єктів підприємницької діяльності, за які ТМЦ, як було використано отримані суми коштів, встановити осіб якими використовувався банківський рахунок ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» .

Враховуючи те, що інформація про стан руху коштів по розрахунковому рахунку ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод»у Запорізької філії ТОВ "УКРПРОМБАНК" м. Запоріжжя (МФО 313935) в українській гривні, доларах США №2600001300808 і дані про службових осіб даного підприємства мають істотне значення для встановлення істини по справі і в свою чергу є банківською таємницею, суд вважає, що подання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.178 КПК України, виїмка документів, що містить банківську та/або державну таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку погоджену з керівником відповідної установи.

На підставі викладеного, керуючись ст.178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю клієнта Запорізької філії ТОВ "УКРПРОМБАНК" м. Запоріжжя (МФО 313935) - ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» (код ЄДРПОУ 5467240) по розрахунковому рахунку в українській гривні, доларах США №2600001300808, а саме :

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях (руху коштів), та які відображують надходження та списання коштів за період з 01.10.2007 року по 01.06.12 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- оригіналів документів справи з юридичного оформлення рахунку, в тому числі реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт -банк» , заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, документи кредитних справ, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують їх вилучення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського міського суду

Рівненської області ОСОБА_1