Ухвала

від 25.12.2015 по справі 405/8731/15-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/8731/15-к

1-кс/405/2721/15

УХВАЛА

25.12.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.03.2015 р. за №32015120010000023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України про надання дозволу на привід свідка ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , -

В С Т А Н О В И В

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на привід свідка ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця Кіровоградської обл., Голованівського району, с. Люшневате, українця, громадянина України, директора ТОВ фірма «Темп» ЛТД, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , до СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області з метою проведення за його участі процесуальних дій до старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 .

На обґрунтування подання вказується, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000023, щодо службових осіб ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код ЄДРПОУ 22213860), за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах.

Із висновку акту позапланової виїзної перевірки № 0002/2200/22213860 від 04.02.15 проведеної спеціалістами Гайворонської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області вбачається, що службові особи ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код 22213860, Кіровоградська область, м. Ульяновка, вул. Леніна, 81) за період вересень-жовтень 2014 року, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварних операцій проведених з суб`єктами господарювання ТОВ «Сантерс» (код 38890294), ПП «ОРІМ» (код 39355541) та ТОВ «Айма-Люкс» (код 38961087) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 620393,86 грн.

Крім того, із висновку акту позапланової виїзної перевірки № 0007/2200/22213860 від 03.12.14 проведеної спеціалістами Гайворонської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області вбачається, що службові особи ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код 22213860) за серпень 2014 року, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварних операцій проведених з ТОВ «Металоімперія Плюс» (код 38961087) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 80016,00 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код 22213860) за період серпень-жовтень 2014 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 700409,86 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що засновником, директором, бухгалтером ТОВ фірма «Темп» ЛТД являється ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 . Співзасновником ТОВ фірма «Темп» ЛТД являється ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 . Головним бухгалтером ТОВ фірма «Темп» ЛТД у 2014 році був ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , проживає за адресою: АДРЕСА_3 .

Допитані в якості свідків ОСОБА_3 , ОСОБА_5 та ОСОБА_4 підтвердили факт придбання ТМЦ та послуг від ТОВ «Сантерс», ПП «ОРІМ», ТОВ «Айма-Люкс», ТОВ «Металоімперія Плюс» та пояснили, що придбані ТМЦ використовувались на виробництві для виготовлення ЛГВ, частина з яких залишилась, оскільки з травня місяця 2015 року виробничі потужності ТОВ фірма «Темп» не працюють, так як на виробництві відбулася пожежа.

Крім того, допитаний в якості свідка водій ОСОБА_6 , який здійснював перевезення ТМЦ від ТОВ «Сантерс», ТОВ «Айма-Люкс», ТОВ «Металоімперія Плюс» на адресу ТОВ фірма «Темп» ЛТД зазначений у копіях товарно-транспортних накладних, які були надані службовими особами ТОВ фірма «Темп» ЛТД, повідомив, що по більшій частині вказаних товарно-транспортних накладних перевезення не здійснював та бачить їх вперше.

По даному кримінальному провадженню на адресу СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві та Київській області направлено постанови про проведення процесуальних дій на іншій території щодо відпрацювання фінансово-господарських зв`язків ТОВ фірма «Темп» ЛТД з ТОВ «Сантерс», ПП «ОРІМ», ТОВ «Айма-Люкс», ТОВ «Металоімперія Плюс» з ТОВ фірма «Темп» ЛТД. Згідно отриманих відповідей встановлено, що вищевказані підприємства за місцем реєстрації не знаходяться, службових осіб не встановлено, що також ставить під сумнів реальність проведення фінансово-господарських операцій ТОВ фірма «Темп» ЛТД з вказаними вище підприємствами.

Враховуючи вищевикладене встановлено, що службові особи ТОВ фірма «Темп» ЛТД використовували суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сантерс», ПП «ОРІМ», ТОВ «Айма-Люкс», ТОВ «Металоімперія Плюс» з метою мінімізації своїх податкових зобов`язань, що сприяло ухиленню від сплати податків та ненадходження в державний бюджет грошових коштів у значних розмірах.

Враховуючи вище викладене та розбіжність між показами службових осіб, засновника ТОВ фірма «Темп» ЛТД та показами водія ОСОБА_6 виникла необхідність у додатковому допиті в якості свідка директора ТОВ фірма «Темп» ЛТД ОСОБА_3 .

16 грудня 2015 року засобом поштового зв`язку з повідомленням про отримання направлено повістку про виклик на 14 год. 00 хв. 22 грудня 2015 року до Головного управління ДФС у Кіровоградській області, що знаходиться за адресою м. Кіровоград, вул. Велика Перспективна, 55 для допиту в якості свідка із застосуванням відеофіксації директора ТОВ фірма «Темп» ЛТД ОСОБА_3 .

21 грудня 2015 року до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області надійшло повідомлення про отримання ОСОБА_3 поштового відправлення під розписку. Вказане поштове відправлення ОСОБА_7 отримав 17 грудня 2015 року.

На виклик ОСОБА_3 не з`явився та не повідомив про причини свого неприбуття

Таким чином, ОСОБА_3 будучи належним чином повідомлений про дату і час явки та про свій обов`язок з`явитись для проведення процесуальних дій (допиту в якості свідка), володіючи необхідними даними для встановлення важливих обставин по даному кримінальному провадженню не виконав покладений на нього процесуальний обов`язок, передбачений п.1 ч.2 ст.66 КПК України, без поважних причин.

Під час розгляду слідчим суддею клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані матеріали слідчий суддя вважає необхідним в задоволенні клопотання про здійснення приводу відмовити.

При цьому враховується, що відповідно до ч. 1 ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Крім того, ч. 3 ст. 143 КПК України передбачено, що особа, рішення про здійснення приводу якої прийнято слідчим суддею, судом, зобов`язана прибути до місця виклику в зазначений в ухвалі про здійснення приводу час у супроводі особи, яка виконує ухвалу.

Разом з тим, в клопотанні про примусовий привід слідчим не зазначено час, на який свідок ОСОБА_3 зобов`язаний прибути для проведення процесуальних дій, що унеможливлює виконання ухвали про здійснення приводу у спосіб, передбачений ч. 3 ст. 143 КПК України.

Враховуючи викладене, в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 140- 142 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.03.2015 р. за №32015120010000023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України про надання дозволу на привід свідка ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 - відмовити.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_1