Постанова

від 20.07.2009 по справі 4-262-2009

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4 - 262 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районн ого суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя прокуратуры Кра сногвардейского района г. Дн епропетровска ОСОБА_1 о на ложении ареста на денежные с редства, находящиеся на расч етном счету,-

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красног вардейского района г. Днепро петровска поступило предста вление следователя прокурат уры Красногвардейского райо на г. Днепропетровска ОСОБА _1 о наложении ареста на дене жные средства, находящиеся н а расчетном счету.

В обоснование представле ния следователь ссылался на то, что частное предприятие "М ираком", согласно приложения 5 к декларации по налогу на до бавленную стоимость за май 2008 года «Расшифровка налоговых обязательств и налогового к редита по налогу на добавлен ную стоимость в разрезе конт рагентов», имело финансово-х озяйственные отношения с ЧП ОСОБА_2

В ходе проведения ана литического исследования де кларации по налогу на добавл енную стоимость за май 2008 года , с учетом уточняющих расчето в налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением са мостоятельно выявленных оши бок, предоставленных ЧП «Мир аком» в ГНИ в Ленинском район е г. Днепропетровска, было уст ановлено, что предприятие не задекларировало объемы пост авки на ЧП ОСОБА_2

Однако, частный предп риниматель ОСОБА_2, являяс ь контрагентом ЧП «Мираком», при сдаче налоговой отчетно сти, а именно налоговой декла рации по НДС за май 2008 года, зад екларировали объемы покупки у ЧП «Мираком» в сумме 363 218,35 гри вен и сумму налогового креди та в сумме 72 643,67 гривен.

В свою очередь главны м государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделе ниями Государственного фина нсового мониторинга и правоо хранительными органами Упра вления борьбы с отмыванием д оходов полученных преступны м путем ГНА в Днепропетровск ой области ОСОБА_3 проведе но информационно-аналитичес кое исследование декларации по налогу на добавленную сто имость ЧП «Мираком» (код ЕГРП ОУ 35808097), предоставленной в ГНИ п о месту регистрации за май 2008 г ода.

Так, в ходе проведени я указанного исследования ус тановлено, что должностные л ица ЧП «Мираком», в нарушени е требования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст . 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-В Р от 03.04.1997 года с изменениями и д ополнениями, незаконно заниз или налоговые обязательства по налогу на добавленную сто имость, которая подлежит нач ислению и оплате в бюджет в су мме 72 643,67 гривен, чем причинили государству ущерб на указанн ую сумму.

На основании изложенного, с целью обеспечения гражданс кого иска и исполнения приго вора в части возможной конфи скации имущества или в части денежного взыскания, следов атель просит наложить арест на денежные средства, находя щиеся на расчетном счету.

Исследовав предоставленн ые следователем материалы, п олагаю, что представление по длежит удовлетворению, поско льку имеются достаточные осн ования полагать, что своими у мышленными действиями должн остные лица ЧП «Мираком» при чинили охраняемым законом пр авам и интересам государства и отдельных граждан ущер б, полагаю возможным наложит ь арест на денежные средства находящиеся на расчетном сч ету.

На основании изложе нного и руководствуясь ст. 59 З акона Украины О банках и банк овской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Н аложить ар ест на денежные средства , находящиеся на расчетном сч ету № НОМЕР_1 в ФКД ОА О «Инпромбанк» в г. Киеве (МФО 322863), который принадлежит ЧП «М ираком» (код 35808097).

Постановление направить для исполнения в прокуратур у Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжал ованию не подлежит.

Судья: А. Я . Леон