Постанова

від 20.07.2009 по справі 4-282-2009

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4 - 282- 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районн ого суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя прокуратуры Кра сногвардейского района г. Дн епропетровска ОСОБА_1 о на ложении ареста на денежные с редства, находящиеся на расч етном счету,-

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красног вардейского района г. Днепро петровска поступило предста вление следователя прокурат уры Красногвардейского райо на г. Днепропетровска ОСОБА _1 о наложении ареста на дене жные средства, находящиеся н а расчетном счету.

В обоснование п редставления следователь сс ылался на то, что частное пред приятие "Поле-М", согласно прил ожения 5 к декларации по налог у на добавленную стоимость з а февраль 2009 года «Расшифровк а налоговых обязательств и н алогового кредита по налогу на добавленную стоимость в р азрезе контрагентов», имело финансово-хозяйственные отн ошения с ЧП «Легаторг»

В ходе проведения ана литического исследования де кларации по налогу на добавл енную стоимость за февраль 2009 года, с учетом уточняющих рас четов налоговых обязательст в по НДС в связи с исправление м самостоятельно выявленных ошибок, предоставленных ЧП « Поле-М» в ГНИ в Ленинском райо не г. Днепропетровска, было ус тановлено, что предприятием в феврале 2009 года были задекла рированы объемы приобретени я у ЧП «Легаторг» в сумме 3 272 794,00 гривен и сумму налогового кр едита в размере 654 558,80 гривен.

Однако, должностные л ица ЧП «Легаторг», являясь ко нтрагентом ЧП «Поле-М», не под али налоговую отчетность, а и менно налоговую декларацию п о НДС за февраль 2009 года, в ГНИ п о месту регистрации, не отобр азили объемы поставки на ЧП « Поле-М» в сумме 3 272 794,00 гривен и с умму налоговых обязательств в сумме 654 558,80 гривен.

В свою очередь главны м государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделе ниями Государственного фина нсового мониторинга и правоо хранительными органами Упра вления борьбы с отмыванием д оходов полученных преступны м путем ГНА в Днепропетровск ой области ОСОБА_2 проведе но информационно-аналитичес кое исследование декларации по налогу на добавленную сто имость ЧП «Поле-М» (код ЕГРПОУ 30714675), предоставленной в ГНИ по месту регистрации за февраль 2009 года.

Так, в ходе проведени я указанного исследования ус тановлено, что должностные л ица ЧП «Поле-М», в нарушение тр ебования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст. 7 За кона Украины «О налоге на доб авленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и допо лнениями, незаконно завысили свой налоговый кредит по нал огу на добавленную стоимость за февраль 2009 года, в результат е чего был занижен налог на до бавленную стоимость на сумму 654 558,80 гривен.

На основании изложенного, с целью обеспечения гражданс кого иска и исполнения приго вора в части возможной конфи скации имущества или в части денежного взыскания, следов атель просит наложить арест на денежные средства, находя щиеся на расчетном счету.

Исследовав предоставленн ые следователем материалы, п олагаю, что представление по длежит удовлетворению, поско льку имеются достаточные осн ования полагать, что своими у мышленными действиями должн остные лица ЧП «Поле-М» причи нили охраняемым законом прав ам и интересам государства и отдельных граждан ущерб , полагаю возможным наложить арест на денежные средства н аходящиеся на расчетном счет у.

На основании изложе нного и руководствуясь ст. 59 З акона Украины О банках и банк овской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Н аложить ар ест на денежные средства , находящиеся на расчетном сч ету № НОМЕР_1 в ЗАО «Ф инансовый Союз Банк» (МФО 305987, г . Днепропетровск), который при надлежит ЧП «Поле-М» (код 30714675).

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г . Днепропетровска.

Постановление обжал ованию не подлежит.

Судья: А. Я . Леон