Ухвала

від 17.12.2015 по справі 295/17438/15-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/17438/15-к

1-кс/295/6434/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.12.2015 року м. Житомир

Слідчий судя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №32015060000000030 від 18 травня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212 КК України та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, де зазначено, що службові особи ТОВ«Папір-Мал», у період 2012-15 рр., шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ«Українська нафто-газова компанія» (код ЄДР 37764888), ТОВ «Укр Енерго Холдінг» (код ЄДР 38038769), ТОВ «Енерго Буд Сервіс» (код ЄДР 39114729), ТОВ«Мак-Авто» (код ЄДР 35699311), «Г.Н.Т. Нова Груп» (код ЄДР 38703613), ПП«Н П «ХІМІЧ» (код ЄДР 38075025), ТОВ «Екодром» (код ЄДР 39124335), ТОВ«Компанія Лакшері Кепітал» (код ЄДР 38517030), ТОВ «Трансбуд-Груп» (код ЄДР 38907187), ТОВ «Ентер Агро» (код ЄДР 39351922), ТОВ «Машсервіс» (код ЄДР38969793), ТОВ «Смарт Холдинг ЛТД» (код ЄДР 38925054), ТОВ«Техтрейдкомпані» (код ЄДР 39174862), ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДР39207206), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДР 39427859), ТОВ «Смарт-Сейл» (код ЄДР39360990), ТОВ «Околан» (код ЄДР 39433067), ТОВ «Мемо Трейд» (код ЄДР39417223), ТОВ «Біобуд Девелопмент» (код ЄДР 39316317), ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 4628 тис. грн., що становить особливо великі розміри.

Крім того, слідчий у клопотанні зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, яка використовуючи реквізити вказаних СГД, здійснює протиправну діяльність, спрямовану на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, підробку документів, створення транзитних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів та пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствами вигодонабувачам, в тому числі ТОВ «Папір-Мал».

Також, встановлено, що окрім зазначених вище підприємств вказана група також використовує у своїй протиправній діяльності реквізити наступних ризикових СГД: ТОВ «Латель» (код ЄДР 39791281), ТОВ «Горсан» (код ЄДР 39791208), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код ЄДР 39869609), ТОВ «Силіконова Долина» (код ЄДР 39869829), ТОВ «Гелеонтранс» (код ЄДР 39588212), ТОВ «Геркос-Проф» (код ЄДР39690773), ТОВ «Харбер Фуд» (код ЄДР 39541724), ТОВ «Корса груп» (код ЄДР39427870), ТОВ «Арсен Трейд» (код ЄДР 39427818), ТОВ «Алістар Проджект» (код ЄДР 39398735), ТОВ «Смарт-Сейл» (код ЄДР 39360990), ТОВ «Проф Підряд» (код ЄДР 39596478), ТОВ «Тріумф +» (код ЄДР 39197565), ТОВ «Біобуд Девелопмент» (код ЄДР 39316317), ТОВ «Глобал Трейд Груп» (код ЄДР39361087), ТОВ «Укрторгмаркетпром» (код ЄДР 39701910), ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДР39361181), ТОВ «Кріс Трейд» (код ЄДР 39701905), ТОВ «Корпус Про» (код ЄДР39721104), ТОВ «Євробуд-стар» (код ЄДР 39690600), ТОВ «Аркона Лідер» (код ЄДР 39238978), ТОВ «Трансімпексторг» (код ЄДР 39690663), ТОВ «Рек монтаж» (код ЄДР 39588186), ТОВ «Дашар» (код ЄДР 39588191), ТОВ «Ірбудстрах» (код ЄДР39690574), ТОВ «Оргтрейд» (код ЄДР39276589), ТОВ «Еліт Технолоджі», (код ЄДР 39247411), ТОВ «Компанія Резерв» (код ЄДР 37354889), ТОВ «Кепітал Агроінтернешнл» (код ЄДР 39745848), ТОВ «Скай-Макс» (код ЄДР 39398777), ТОВ«Цитадель-Альянс ЛТД» (код ЄДР 39398838), ТОВ «Актів-Газ-Трейд» (код ЄДР39413386), ТОВ «Променерго-Ресурс» (код ЄДР 38266407), ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код ЄДР 37634827), ТОВ «Газойлтрейд» (код ЄДР 37956191), ТОВ «Фінанспромгаз» (код ЄДР 37955837), ТОВ «Газойлпетроліум» (код ЄДР 37955690), ТОВ «Фінанспромгаз Ойл" (код ЄДР 39166537), ТОВ «Мазутгазтрейд» (код ЄДР39596438), ТОВ «МПП Радуга» (код ЄДР 30642229), ТОВ «Абсолют-7» (код ЄДР 39543391), ТОВ «Віта Трей» (код ЄДР 39659398), ТОВ «Лего Лекс» (код ЄДР39543564), ТОВ «Імак Восток» (код ЄДР 37295437), ТОВ «Амаркет ЛТД» (код ЄДР 39430574), ТОВ «Променерджи» (код ЄДР 39464294), ТОВ «Промєвро ЛТД» (код ЄДР 39464195), ТОВ «Моноліт Трейд» (код ЄДР 38936369), ТОВ «Металпром Україна» (код ЄДР 33863732), ТОВ «Салар Торг» (код ЄДР 39430569), ТОВ «Дієсті» (код ЄДР 38768707), ТОВ «Будметреконструкція» (код ЄДР 38586167), ТОВ «Мібок» (код ЄДР 39331775), ТОВ «Вадим Групп» (код ЄДР 39328590), ТОВ «Авілон-Медіа» (код ЄДР 39543564), ТОВ «Обувсвіт Маріуполь» (код ЄДР 39331775), ТОВ«Компанія Донєвротрейд» (код ЄДР 39157805), ТОВ «Агро КС» (код ЄДР38102535), ТОВ «Зов Трейд» (код ЄДР 39930573), ТОВ «Бакто Групп» (код ЄДР39793729), ТОВ «Тренд Консалт» (код ЄДР 39977297), ТОВ «Каналі Україна» (код ЄДР 39981612), ТОВ «Квітневе» (код ЄДР 36426717), ТОВ «Укрбудінновації» (код ЄДР 39543027), ТОВ «Візонтов» (код ЄДР 39930270), ТОВ «Прайд Трейд Групп» (код ЄДР 39776724), ТОВ «Серфакс» (код ЄДР 39930052), ТОВ «Ларансік» (код ЄДР 39930383), ТОВ «БТС Прайм» (код ЄДР 39476006), ТОВ «Актів-Газ-Трейд» (код ЄДР 39413386), ТОВ «Продтехнолоджи ЛТД» (код ЄДР 39239217), ТОВ«Трейдтревел» (код ЄДР 39889431), ТОВ «Охоронна Компанія «Стар» (код ЄДР39490743), ТОВ «Мегатрейдгаз» (код ЄДР 39803731), ТОВ «Салар Торг» (код ЄДР 39430569), ТОВ «Ветавія» (код ЄДР 39710663), ТОВ «Фортіс-Трейд» (код ЄДР39625704), ТОВ «Мадаріас» (код ЄДР 39930311), ТОВ «Модернінг Групп» (код ЄДР 39933134), ТОВ «Холд Інтернешнл» (код ЄДР 39081705), ТОВ «Енвіжіонекст ЮА» (код ЄДР 32572227), ТОВ «Сільгосппостач Україна» (код ЄДР 39836196), ТОВ«Ольміра» (код ЄДР 35746336) та ТОВ «Білд Констракшн» (код ЄДР 39977386).

Суть злочинної схеми полягає у наданні послуг по ухиленню від сплати податків реально діючим СПД, шляхом незаконного формування податкового кредиту від СПД з ознаками фіктивності, створенні ланцюга транзитних СПД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) одне в одного. За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми є несплата податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів (робіт, послуг), що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до державних бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Так, використовуючи реквізити зазначених вище СПД особи, що контролюють ці підприємства, уникають контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримують можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні бухгалтерські документи, що надає змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій.

Досудовим розслідуванням встановлено, що учасником зазначеної вище групи осіб є ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) відповідає за за друк первинних бухгалтерських документів від імені фіктивних СПД, ставлення на них відтисків печаток та формування документів у пакети в розрізі контрагентів.

14.12.2015 від оперативного підрозділу, що супроводжує розслідування кримінального провадження, надійшов рапорт, згідно якого встановлено, що за адресою проживання ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 , можуть зберігатися як оригінали первинних бухгалтерських документів, складених від імені зазначених вище СПД, так і їх електронні варіанти на різноманітних носіях інформації, а також: чорнові записи, печатки СПД, задіяних у незаконній схемі ухилення від сплати податків, чисті аркуші паперу із відтисками печаток, комп`ютерна техніка (сервери) та електронні носії інформації, електронна система «клієнт банк», що управляє банківськими рахунками, електронні ключі цифрового підпису, печатки зазначених СГД та інші знаряддя та засоби вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру права власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 , відомості щодо права власності відсутні.

У зв`язку із тим, що державі нанесена шкода у вигляді ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, а в протиправних діяннях ОСОБА_5 містяться ознаки тяжкого злочину, існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, предметів та речей.

Документи фінансово-господарської діяльності зазначених СГД, що планується відшукати, а саме договори, додатки до договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, чорнові записи, чисті аркуші паперу з відтиском печаток, цінності здобуті незаконним шляхом, а також речі, а саме: печатки, комп`ютерна техніка, в якій знаходяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності вказаних СПД, електронні носії інформації, електронні ключі цифрового підпису та електронна система «клієнт банк», що управляє банківськими рахунками даних СПД, інші знаряддя та засоби вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто містять відомості, щодо осіб причетних до скоєння злочину та кваліфікації їх дій.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів та речей, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, що відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, можуть бути доказами під час судового розгляду, знаходяться за зазначеною адресою.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки учасники кримінального провадження не заявили клопотання про застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження під час розгляду цього клопотання, тому слідчий суддя відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України визнав можливим не застосовувати технічні засоби фіксування під час розгляду даного клопотання.

Зміст клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження містять достатні дані про здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, а також про те, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, за обставин, зазначених в клопотанні.

Враховуючи вищевикладене слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому слідчої групи старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , особам, які будуть діяти за дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , права власності якої в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно та Реєстрі права власності на нерухоме майно відсутні, з метою відшукання та вилучення установчих документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ«Папір-Мал» (код ЄДР 30477405), ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДР 37764888), ТОВ «Укр Енерго Холдінг» (код ЄДР 38038769), ТОВ «Енерго Буд Сервіс» (код ЄДР 39114729), ТОВ «Мак-Авто» (код ЄДР 35699311), «Г.Н.Т. Нова Груп» (код ЄДР 38703613), ПП «Н П «ХІМІЧ» (код ЄДР 38075025), ТОВ «Екодром» (код ЄДР 39124335), ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (код ЄДР 38517030), ТОВ«Трансбуд-Груп» (код ЄДР 38907187), ТОВ «Ентер Агро» (код ЄДР 39351922), ТОВ «Машсервіс» (код ЄДР 38969793), ТОВ «Смарт Холдинг ЛТД» (код ЄДР38925054), ТОВ «Техтрейдкомпані» (код ЄДР 39174862), ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДР 39207206), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДР 39427859), ТОВ «Смарт-Сейл» (код ЄДР 39360990), ТОВ «Околан» (код ЄДР 39433067), ТОВ «Мемо Трейд» (код ЄДР39417223), ТОВ «Біобуд Девелопмент» (код ЄДР 39316317), ТОВ «Латель» (код ЄДР 39791281), ТОВ «Горсан» (код ЄДР 39791208), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код ЄДР 39869609), ТОВ «Силіконова Долина» (код ЄДР 39869829), ТОВ«Гелеонтранс» (код ЄДР 39588212), ТОВ «Геркос-Проф» (код ЄДР 39690773), ТОВ «Харбер Фуд» (код ЄДР 39541724), ТОВ «Корса груп» (код ЄДР 39427870), ТОВ«Арсен Трейд» (код ЄДР 39427818), ТОВ «Алістар Проджект» (код ЄДР39398735), ТОВ «Смарт-Сейл» (код ЄДР 39360990), ТОВ «Проф Підряд» (код ЄДР 39596478), ТОВ «Тріумф +» (код ЄДР 39197565), ТОВ «Біобуд Девелопмент» (код ЄДР 39316317), ТОВ «Глобал Трейд Груп» (код ЄДР39361087), ТОВ«Укрторгмаркетпром» (код ЄДР 39701910), ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДР39361181), ТОВ «Кріс Трейд» (код ЄДР 39701905), ТОВ «Корпус Про» (код ЄДР39721104), ТОВ «Євробуд-стар» (код ЄДР 39690600), ТОВ «Аркона Лідер» (код ЄДР 39238978), ТОВ «Трансімпексторг» (код ЄДР 39690663), ТОВ «Рек монтаж» (код ЄДР 39588186), ТОВ «Дашар» (код ЄДР 39588191), ТОВ «Ірбудстрах» (код ЄДР39690574), ТОВ «Оргтрейд» (код ЄДР39276589), ТОВ «Еліт Технолоджі», (код ЄДР 39247411), ТОВ «Компанія Резерв» (код ЄДР 37354889), ТОВ «Кепітал Агроінтернешнл» (код ЄДР 39745848), ТОВ «Скай-Макс» (код ЄДР 39398777), ТОВ«Цитадель-Альянс ЛТД» (код ЄДР 39398838), ТОВ «Актів-Газ-Трейд» (код ЄДР39413386), ТОВ «Променерго-Ресурс» (код ЄДР 38266407), ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код ЄДР 37634827), ТОВ «Газойлтрейд» (код ЄДР 37956191), ТОВ«Фінанспромгаз» (код ЄДР 37955837), ТОВ «Газойлпетроліум» (код ЄДР 37955690), ТОВ «Фінанспромгаз Ойл" (код ЄДР 39166537), ТОВ «Мазутгазтрейд» (код ЄДР 39596438), ТОВ «МПП Радуга» (код ЄДР 30642229), ТОВ «Абсолют-7» (код ЄДР 39543391), ТОВ «Віта Трей» (код ЄДР 39659398), ТОВ «Лего Лекс» (код ЄДР 39543564), ТОВ «Імак Восток» (код ЄДР 37295437), ТОВ «Амаркет ЛТД» (код ЄДР 39430574), ТОВ «Променерджи» (код ЄДР 39464294), ТОВ «Промєвро ЛТД» (код ЄДР 39464195), ТОВ «Моноліт Трейд» (код ЄДР 38936369), ТОВ «Металпром Україна» (код ЄДР 33863732), ТОВ «Салар Торг» (код ЄДР 39430569), ТОВ «Дієсті» (код ЄДР 38768707), ТОВ «Будметреконструкція» (код ЄДР 38586167), ТОВ «Мібок» (код ЄДР 39331775), ТОВ «Вадим Групп» (код ЄДР 39328590), ТОВ «Авілон-Медіа» (код ЄДР 39543564), ТОВ «Обувсвіт Маріуполь» (код ЄДР 39331775), ТОВ«Компанія Донєвротрейд» (код ЄДР 39157805), ТОВ «Агро КС» (код ЄДР38102535), ТОВ «Зов Трейд» (код ЄДР 39930573), ТОВ «Бакто Групп» (код ЄДР39793729), ТОВ «Тренд Консалт» (код ЄДР 39977297), ТОВ «Каналі Україна» (код ЄДР 39981612), ТОВ «Квітневе» (код ЄДР 36426717), ТОВ «Укрбудінновації» (код ЄДР 39543027), ТОВ «Візонтов» (код ЄДР 39930270), ТОВ «Прайд Трейд Групп» (код ЄДР 39776724), ТОВ «Серфакс» (код ЄДР 39930052), ТОВ «Ларансік» (код ЄДР 39930383), ТОВ «БТС Прайм» (код ЄДР 39476006), ТОВ «Актів-Газ-Трейд» (код ЄДР 39413386), ТОВ «Продтехнолоджи ЛТД» (код ЄДР 39239217), ТОВ«Трейдтревел» (код ЄДР 39889431), ТОВ «Охоронна Компанія «Стар» (код ЄДР39490743), ТОВ «Мегатрейдгаз» (код ЄДР 39803731), ТОВ «Салар Торг» (код ЄДР 39430569), ТОВ «Ветавія» (код ЄДР 39710663), ТОВ «Фортіс-Трейд» (код ЄДР39625704), ТОВ «Мадаріас» (код ЄДР 39930311), ТОВ «Модернінг Групп» (код ЄДР 39933134), ТОВ «Холд Інтернешнл» (код ЄДР 39081705), ТОВ «Енвіжіонекст ЮА» (код ЄДР 32572227), ТОВ «Сільгосппостач Україна» (код ЄДР 39836196), ТОВ«Ольміра» (код ЄДР 35746336) та ТОВ «Білд Констракшн» (код ЄДР 39977386), а саме:

- договорів, додатків до договорів, накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень;

- чорнових записів щодо проведених операцій з використанням зазначених СГД, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб, які контролюють діяльність вказаних СГД, даних щодо відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди;

- чистих аркушів паперу з відтиском печаток зазначених СГД;

- печаток вказаних вище СГД, за допомогою яких виготовляються документи, до яких вносяться завідомо недостовірні відомості;

- комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності вказаних СГД, відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, електронних ключів цифрового підпису, системи «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по розрахунковим рахункам вказаних СГД;

- інших печаток, документів, чорнових записів, чистих аркушів паперу з відтиском печаток з реквізитами СГД, які є контрагентами зазначених вище СГД або можуть бути використані з метою ухилення від сплати податків;

- предметів, які зберегли відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню або інші дані, які можуть бути використані як докази (системи відео нагляду, мобільні пристрої зв`язку та інші);

- інших знарядь та засобів вчинення злочину, грошей, цінностей, та інших речей, набутих кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя ОСОБА_6 Перекупка