ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

Справа № 686/8126/15-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

23 квітня 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Навроцький В.А. розглянув винесене в кримінальному провадженні №32014240000000056 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Хмельницької області клопотання про тимчасовий доступ до документів та додані до клопотання матеріали,

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014240000000056 від 16.10.2014 щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "ЮНІВЕРС-2012" (код ЄДРПОУ 38232362, АДРЕСА_1), які використовуючи у своїй господарській діяльності тіньові схеми, вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України .

За матеріалами кримінального провадження, службові особи ТОВ "ЮНІВЕРС-2012" у період 2012-2013 років, за рахунок проведення безтоварних операцій пов'язаних з орендою транспортних засобів із підприємствами, що мають ознаки фіктивності , а саме: ПП "АСТАРТА ТРЕЙД - М" (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ "ЮЛЯРОС" (код ЄДРПОУ 37137200), ТОВ "ПРАЙД ДЕВЕЛОПМЕНТ" (код ЄДРПОУ 38238830), ТОВ "АРТТРЕВЕЛ 2012" (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ "БІЗНЕС ПОЛЮС ХХІ" (код ЄДРПОУ 38346094), ПП "ФОРТІС-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 37321000), ТОВ "ТЕРЕНС ГРУП" (код ЄДРПОУ 37932081), ТОВ "СБ-РАДАР" (код ЄДРПОУ 37961259), ТОВ "ВІПБУДПРОМ" (код ЄДРПОУ 37471305), ТОВ "МАКАДАМ" (код ЄДРПОУ 37560038), ТОВ "РЕНФОРС" (код ЄДРПОУ 38103772), ТОВ "НБГ" (код ЄДРПОУ 38423131), ТОВ "ЮНІСТРОЙГРУП" (код ЄДРПОУ 37158550), ПП Вертикаль-857 (код ЄДРПОУ 36631521), ТОВ ТП Саматра-В (код ЄДРПОУ 38271155) ухилились від сплати податків на загальну суму 3,2 млн. грн.

Досудовим слідством встановлено, що вказані підприємства мають ознаки фіктивності, оскільки за місцем реєстрації не знаходяться, у них відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортні засоби та торгівельні обладнання, відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності в частині, купівлі, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей.

Проте, документально оформлені фінансово-господарські операції із вищевказаними підприємствами, службові особи ТОВ "ЮНІВЕРС-2012" повністю відобразили по бухгалтерському та податковому обліках підприємства, витрати та податковий кредит по яких безпідставно включили при визначенні об'єкта оподаткування та відповідно відобразили в податковій звітності.

У ході розслідування кримінального провадження вилучено рух коштів контрагента ТОВ Юніверс , а саме приватного підприємства Вертикаль-857 (код ЄДРПОУ 36631521), яке має ознаки фіктивності та встановлено, що між даним підприємством та ПАТ Подільський цемент (код ЄДРПОУ 00293091) у період 2011-2013 років здійснювались фінансово-господарські операції, які полягали в придбанні останнім товарно-матеріальних цінностей (сировина піщано-глиниста), по завищеним цінам.

З метою повного та об'єктивного розслідування необхідно дослідити та перевірити фактичний та документальний рух товарно-матеріальних цінностей від підприємства що має ознаки фіктивності ПП Вертикаль-857 на ПАТ Подільський цемент .

За вказаних обставин у кримінальному провадженні мають важливе доказове значення оригінали документів ПАТ Подільський цемент щодо проведення фінансово-господарських операцій з ПП Вертикаль-857 (код ЄДРПОУ 36631521) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013.

Вказані документи знаходяться на ПАТ Подільський цемент (код ЄДРПОУ 00293091) за адресою: Хмельницька обл., Кам'янець-Подільський р-н, с-ще Сахкамінь, вул. Радянська, 1а .

Враховуючи вище викладене, та те, що для встановлення об'єктивної істини в даному кримінальному провадженні є наявність достатніх підстав вважати, що дані документи мають значення для встановлення важливих обставин та перебувають у володінні вищевказаного підприємства.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

У відповідності до ст. 163 КПК України клопотання розглянуте за відсутності представників ПАТ Подільський цемент , оскільки враховуючи, що усі обставини які мають значення для розслідування кримінального провадження на даний час не встановленні, тому існує загроза знищення вказаних документів, а результати доступу до вказаних документів можуть негативно вплинути на інтереси осіб, що вчинили кримінальне правопорушення.

Слідчим наведено підстави передбачені ст.ст. 159, 160 КПК України з якою метою йому необхідні документи, а відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою з'ясування всіх обставин справи для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1задовольнити.

2. Дозволити старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1та/або за його дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ Подільський цемент (код ЄДРПОУ 00293091) щодо проведення фінансово-господарських операцій з Вертикаль-857 (код ЄДРПОУ 36631521) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, а саме: договорів, додаткових угод, додатків до них, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів автомобілів, книг складського обліку, доручень на отримання товарно-матеріальних цінностей від вказаних постачальників, накази на відрядження та інші, які знаходяться ПАТ Подільський цемент за адресою: Хмельницька область, м. Кам'янець-Подільський, вул. Хмельницьке шосе, 1а, та можливість вилучити їх оригінали.

3. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

4. Ухвала підлягає до виконання в строк до 23 травня 2015 року.

5. Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя

Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_3

Дата ухвалення рішення 23.04.2015
Зареєстровано 14.01.2016
Оприлюднено 18.01.2016

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Відстежувати судові рішення та засідання

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону