Ухвала

від 21.05.2015 по справі 686/9700/15-к

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/9700/15-к

УХВАЛА

20 травня 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32015240000000024,

встановив:

19 травня 2015 року старший слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 звернулась до суду з клопотанням, погодженим з старшим прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), Юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , Юридична адреса: АДРЕСА_2 , Фактична адреса: АДРЕСА_3 ) упродовж 2012 - 2013 р.р., шляхом завищення податкового кредиту по операціях з придбання послуг у постачальників, які фактично не надавались, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2996,6 тис. грн.

Дане кримінальне правопорушення 20 квітня 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32015240000000024, правова кваліфікація правопорушення ч.3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » упродовж 2012-2013 років завищено податковий кредит за рахунок віднесення суми ПДВ до витрат по операціях, що фактично не здійснювались в межах господарської діяльності підприємства з рядом суб`єктів господарської діяльності, в тому числі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме придбання кур`єрських послуг пов`язаних з доставкою упакувань з товаром, листів, пакетів, документів на суму 494,4 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 82,4 тис.грн.), чим зависили податковий кредит на суму 82404 грн.

Враховуючи вищевикладене, в ході досудового розслідування є необхідність у тимчасовому доступі до первинних бухгалтерських документів та інших фінансово-господарських документів по взаєморозрахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 01.01.2012 р. 31.12.2013 р., які знаходяться на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Враховуючи те, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ, знаходяться оригінали договорів, первинна бухгалтерська документація щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: договори, специфікації, накладні, первинні бухгалтерські документи, товаро транспортні накладні, акти приймання передачі, акти звірки, рахунки фактури та інші документи за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю вилучення їх, оскільки інформація, що у них міститься має важливе доказове значення у кримінальному провадженні.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов висновку, що з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення осіб, причетних до вчинення вказаного правопорушення, а також враховуючи те, що вказані документи можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні, в зв`язку з чим клопотання слід задовольнити.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Надати дозвіл старшому з ОВС слідчому СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 та/або за її дорученням оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), Юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме щодо проведених фінансово-господарських операцій з надання кур`єрських послуг пов`язаних з доставкою упакувань з товаром, листів, пакетів, документів для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зокрема: договорів, накладних, довіреностей, розрахунково-платіжних документів, товарно-транспортних накладних, актів приймання передачі, актів наданих та виконаних робіт, актів звірки та інших первинних документів за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013 р.

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), Юридична адреса: АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 19 червня 2015 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя