Ухвала

від 23.11.2015 по справі 686/23124/15-к

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/23124/15-к

УХВАЛА

23 листопада 2015 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32015240000000040,

встановив:

23 листопада 2015 року старший слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 ).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період 2012-2013 років, шляхом маніпулювання показниками бухгалтерського обліку та заниження об`єкта оподаткування при реалізації ТМЦ фізичній особі ОСОБА_4 , ухилилися від сплати податків на загальну суму 1427390 грн., в тому числі податок на прибуток 695395 грн. та податок на додану вартість в сумі 731995 грн.

Дане кримінальне правопорушення 22 липня 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32015240000000040, правова кваліфікація правопорушення ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування, мають важливе доказове значення документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 ) щодо проведення фінансово-господарських операцій з фізичною особою ОСОБА_4 за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012 р., які знаходяться на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: ( АДРЕСА_2 ).

У зв`язку з вище викладеним необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених документів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться на підприємстві за адресою: ( АДРЕСА_1 ), і надати можливість вилучити їх оригінали.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження і підтвердження всіх обставин даного провадження, встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області старшому ОСОБА_2 , за його дорученням працівникам оперативного управління ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області, на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 ) - оригіналів документів щодо придбання, зберігання та реалізації мастильних матеріалів, в тому числі фізичній особі ОСОБА_4 в період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013 р., а саме документів: договорів, додаткових угод, додатків до них, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів автомобілів, книг складського обліку, журналів інвентаризації, доручень на отримання товарно-матеріальних цінностей, документи які посвідчують якість мастил, на призначення службових осіб, накази на відрядження.

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 23 грудня 2015 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя