Ухвала

від 10.08.2015 по справі 216/5967/15-к

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Справа № 216/5967/15-к

1-кс/216/2124/15

У Х В А Л А

про проведення обшуку

10.08.2015 року.

Центрально-Міський райсуд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області в складі:

слідчий суддя ОСОБА_1 ,

за участю

секретеря ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

слідчого СВ Центрально-Міського РВ КМУ ОСОБА_4

розглянувши в закритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №42014040770000052 від 22.08.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України слідчим СВ Центрально-Міського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_4 і погоджене старшим прокурором прокуратури Центрально-Міського району м. Кривого Рогу ОСОБА_3 клопотання про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

В ході проведення прокуратурою Центрально-Міського району м. Кривого Рогу перевірки у Криворізькій південній ОДПІ з питань повноти відпрацювання «ризикових» підприємств, оформлення результатів, своєчасність вжиття контрольно-перевірочних заходів, вивчено акти про результати позапланових документальних перевірок у 2014 році.

Перевіркою встановлено, що Криворізькою південною ОДПІ в період часу з 07.08.2014 по 08.08.2014 проводилась позапланова невиїзна документальна перевірка ТОВ «Спецсплав» з питань достовірності формування податкових зобов`язань і податкового кредиту під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Глобал Альянс Груп» за березень 2014 року. За результати перевірки складено акт від 08.08.2014 №776/22.05/31932704, згідно якого у ТОВ «Спецсплав» встановлено порушення п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.1. п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, а саме: підприємством завищено суму податкового кредиту за березень 2014 року на суму 144 983 грн., в результаті чого занижено податок на додану вартість за березень 2014 року на суму 144 983 грн.

Крім того, в період часу з 02.10.2014 по 08.10.2014 Криворізькою південною ОДПІ знову проводилась позапланова, але вже не виїзна документальна перевірка ТОВ «Спецсплав» з питань достовірності формування податкового кредиту з ПДВ під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Альвис С» за квітень 2014 року, ТОВ «Стенторс» за травень 2014 року, ТОВ «КБГ Фудс Трейдінг» за червень 2014 року, ТОВ «Форест АП» за липень 2014 року та достовірності сформованого податкового зобов`язання з ПДВ по реалізації товарів придбаних у зазначених підприємствах. За результатами перевірки складено акт від 15.10.2014 №938/22.01/31932704, згідно якого у ТОВ «Спецсплав» встановлені аналогічні порушення відповідно до акту від 08.08.2014 №776/22.05/31932704.

Зазначені порушення виникли у зв`язку з невідповідністю відомостей в документах, що підтверджують здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спецсплав» з вищезазначеними суб`єктами господарської діяльності (договори поставок, товарно-транспорті накладні, видаткові накладні та інше).

Також, як встановлено в ході досудового слідства в період часу з 01.10.2014 по 31.03.2015 підприємство ТОВ «Спецсплав» здійснювало придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Фламко» (код ЄДРПОУ 39326964, м. Київ), ТОВ «Скіфія-транзит» (код ЄДРПОУ 39204315, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Анімус» (код ЄДРПОУ 35370758, м. Київ), ПП «Адепт-Аудіт» (код ЄДРПОУ 23409298, м. Миколаїв), ТОВ «Кетсвілл Трейд» (код ЄДРПОУ 39435293, м. Київ), які мають наявні ознаки «фіктивності».

Перелічені вище підприємства не мають матеріальної бази, а саме: автомобілів, складських приміщень, персоналу та інше, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності, знаходяться в розшуку.

Враховуючи викладене, з метою швидкого та неупередженого розслідування даного провадження, 15.06.2015 була винесена постанова про призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Спецсплав» з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів за період з 01.10.2014 по 31.03.2015 під час здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Фламко» (код ЄДРПОУ 39326964, м. Київ), ТОВ «Скіфія-транзит» (код ЄДРПОУ 39204315, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Анімус» (код ЄДРПОУ 35370758, м. Київ), ПП «Адепт-Аудіт» (код ЄДРПОУ 23409298, м. Миколаїв), ТОВ «Кетсвілл Трейд» (код ЄДРПОУ 39435293, м. Київ), проведення даної перевірки було доручено працівникам Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

На виконання вищезазначеної постанови про перевірку працівниками Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області було здійснено виїзд за податковою адресою (місце реєстрації підприємства): м. Кривий Ріг, вул. Окружна, 11 Б,В, для вручення наказу і направлень посадовим особам ТОВ «Спецсплав» на проведення позапланової виїзної перевірки даного підприємства з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів за період часу з 01.10.2014 по 31.03.2015, під час здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Фламко» (код ЄДРПОУ 39326964, м. Київ), ТОВ «Скіфія-транзит» (код ЄДРПОУ 39204315, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Анімус» (код ЄДРПОУ 35370758, м. Київ), ПП «Адепт-Аудіт» (код ЄДРПОУ 23409298, м. Миколаїв), ТОВ «Кетсвілл Трейд» (код ЄДРПОУ 39435293, м. Київ).

Однак, посадовими особами ТОВ «Спецсплав» було відмовлено у отриманні наказу, направлень та допуску фахівців ОДПІ до проведення вищезазначеної документальної позапланової виїзної перевірки.

Беручи до уваги вищевикладене, дії посадових осіб свідчать про те, що документація (договори поставок, товарно-транспорті накладні, видаткові накладні та інше) здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спецсплав» з зазначеними вище підприємствами може містити неправдиві відомості.

Таким чином, враховуючи вищезазначене встановлені підстави для проведення обшуку з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини скоєння кримінального правопорушення та знарядь кримінального правопорушення, які містять відомості, що можуть бути використанні як докази обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме документи (договори поставок, товарно-транспорті накладні, видаткові накладні та інше), що відображають здійснення фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Спецсплав» з іншими підприємствами, а саме: ТОВ «Глобал Альянс Груп», ТОВ «Альвис С», ТОВ «Стенторс», ТОВ «КБГ Фудс Трейдінг», ТОВ «Форест АП», ТОВ «Фламко», ТОВ «Скіфія-транзит», ТОВ «Анімус», ПП «Адепт-Аудіт», ТОВ «Кетсвілл Трейд» за період з 01.01.2013 та по теперішній час, а також інші предмети і документи, речі, комп`ютерна техніка в яких містяться відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та можуть підтвердити зазначений факт, та можуть зберігатись посадовими особами ТОВ «Спецсплав» за місцем розташування підприємства та здійснення своєї діяльності, а саме, кабінеті директора підприємства, заступника директора, бухгалтерії та інших кабінетах у яких знаходяться та працюють працівники, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки з Єдиного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна №29273490 від 10.11.2014 відомості про власника нерухомого майна розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , відсутні, також згідно аналогічної довідки №29273106 від 10.11.2014 відомості про власника нерухомого майна розташованого за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Окружна, 11 Б,В, відсутні.

Враховуючи викладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, та приймаючи до уваги достатні підстави вважати що зазначені документи, мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, знаходяться за вказаною в клопотанні адресою, а також існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, керуючись ст. ст. 110, 233, 234 КПК України, слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню, для всебічного повного, об`єктивного встановлення всіх обставин скоєння злочину з метою виявлення речових доказів, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити. Надати слідчому слідчого відділу Центрально-Міського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області старшому лейтенанту міліції ОСОБА_4 дозвіл на проведення обшуку на території ТОВ «Спецсплав», а саме кабінетах відділу кадрів, бухгалтерії, кабінету директора, заступника директора підприємства та інших кабінетах у яких знаходяться та працюють працівники, розташованих за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Окружна, 11 Б,В, з метою відшукання та вилучення оригіналів документів (договори поставок, товарно-транспорті накладні, видаткові накладні та інше), що відображають здійснення фінансово-господарської діяльності з іншими підприємствами, а саме: ТОВ «Глобал Альянс Груп», ТОВ «Альвис С», ТОВ «Стенторс», ТОВ «КБГ Фудс Трейдінг», ТОВ «Форест АП», ТОВ «Фламко», ТОВ «Скіфія-транзит», ТОВ «Анімус», ПП «Адепт-Аудіт», ТОВ «Кетсвілл Трейд» за період з 01.01.2013 та по теперішній час, а також:

- статуту підприємства;

- наказів про призначення директора, заступника директора, головного бухгалтера на

посаду;

- посадових інструкцій директора, заступника директора, головного бухгалтера;

- інших предметів, документів, речей та комп`ютерної техніки, які містять відомості про

обставини вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі сліди, підтверджуючі факт службового підроблення посадовими особами.

Встановити термін дії ухвали до 10 вересня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1