Ухвала

від 18.01.2016 по справі 756/661/16-к

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

18.01.2016 Справа № 756/661/16-к

№ 756/661/16-к

№ 1-кс/756/86/16

У Х В А Л А

Іменем України

18 січня 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , про дозвіл на обшук,

в с т а н о в и в:

Слідчий другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на обшук. В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100050000087 від 12.11.2015 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Глад» (код ЄДРПОУ 32593341) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно акту документальної виїзної позапланової перевірки від 12.08.2015 №740/26-54-22-05/32593341 встановлено, що службові особи ТОВ «ГЛАД», яке перебуває на податковому обліку в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 занизили податок на додану вартість на суму 5 243 623 грн. та за штрафними санкціями на загальну суму 1 310 906 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Глад» неправомірно відобразили в податковому обліку фінансово-господарські операції з ТОВ «Компанія Аурумінвест» (код ЄДРПОУ 37474096), ТОВ «Вента плюс 2000» (код ЄДРПОУ 38560107), ТОВ «Колвест-плюс» (код ЄДРПОУ 38935662) з приводу купівлі товарно-матеріальних цінностей.

Основний вид діяльності ТОВ «Глад» (код ЄДРПОУ 32593341) ремонт і технічне обслуговування машин і устаткування промислового призначення. Податкова адреса м. Київ, вул. Вишгородська 46-А, кв. 15. Директор та засновник ТОВ «Глад» (код ЄДРПОУ 32593341) ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), засновник ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ).

ТОВ «Вента плюс 2000» знаходиться на обліку в ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області. Стан платника податків - 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням). Працівниками ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області складено акт про результати перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Вента плюс 2000» №275/2209/38560107 від 10.06.2014, за результатами якої не підтверджено податкові зобов`язання з ПДВ останнього по відношенню до ТОВ «Глад» на загальну суму 689 317,0 грн., в т.ч. за жовтень 2013 року на суму 315 828,0 грн., за листопад 2013 року на суму 373 489,0 грн. Також, податкові накладні, які б підтверджували можливість придбання ТОВ «Вента плюс 2000» у своїх постачальників товарно-матеріальних цінностей, в подальшому начебто проданих ТОВ «Глад», в Єдиному реєстрі податкових накладних не зареєстровані.

ТОВ «Колвест-плюс» знаходиться на обліку в ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області. Стан платника податків - 0 основний платник податків. Працівниками ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області складено акт «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Колвест-плюс» (код за ЄДРПОУ 38935662) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Кірім-Опт» (код ЄДРПОУ 38802517) за весь період фінансово-господарських відносин» №293/22-03/38935662 від 20.06.2014. За інформацією наведеною в цьому акті, встановлено наступне:

- перевірку ТОВ «Колвест-Плюс» неможливо провести у зв`язку з тим, що підприємство станом 20.06.2014 не знаходиться за податковою адресою;

- на підприємстві ТОВ «Колвест-Плюс» відсутні трудові ресурси, складські приміщення, виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності;

- в ході відрацювання ТОВ «Колвест-Плюс» від ГУ Міндоходів у Київській області отримано інформацію, що свідчить про ознаки «фіктивності», а саме: Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню відносно службових осіб ТОВ «Кірім ОПТ» та ТОВ «К-ТД», внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 КК України. Діяльність вищевказаних підприємств полягає у тому, що мешканець м. Одеси, ОСОБА_7 (ід. номер НОМЕР_3 ) зареєстрував на своє ім`я ряд підприємств на території Кіровоградської, Одеської областей. Зазначені підприємства здійснюють зовнішньоекономічну діяльність, а саме імпорт товарів широкого асортименту. Відправниками товарів, що імпортується на адресу підприємств, підконтрольних ОСОБА_7 , є підприємства, що знаходяться у Ізраїлі, Китаї, Кореї, Індії. Даний товар транспортується на територію України залізничним, автомобільним, річковим транспортом, а також морськими суднами, які прибувають в Одеський порт. На протязі 2013-2014 років підприємствами, підконтрольними ОСОБА_7 імпортовано товарів на загальну суму 151,6 млн. грн.

В подальшому, після розмитнення, імпортований товар реалізовується за готівкові кошти на адресу кінцевого споживача або суб`єктів господарювання, які не зареєстровані платниками ПДВ та не потребують супровідних документів, що засвідчують право формування податкового кредиту.

Податковий кредит, який виникає у зв`язку з проведенням імпортних операцій ОСОБА_7 продає за відповідну винагороду транзитно-конвертаційним центрам, які зареєстровані на території Київської, Харківської областей, АР Крим. Шляхом використання реквізитів підконтрольних ФСПД учасники «конвертаціїного центру» надають послуги з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки. Сформовані податкові зобов`язання ФСПД учасники «конвертаційного центру» зменшують за рахунок включення в податкові декларації з ПДВ суми податкового кредиту, отриманого від підприємств імпортерів.

Під час здійснення аналізу руху коштів по банківських рахунках, відкритих в ПАТ «Легбанк» підприємствами ТОВ «Кірім ОПТ» та ТОВ «К-ТД» встановлено, що на даних рахунках відсутні банківські операції по перерахуванню будь-яких коштів нерезидентам та отримання їх від покупців імпортованих товарів.

Крім того, 23.04.2014 СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області за оперативними матеріалами працівників ОУ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області, при проведенні заходів у межах кримінального провадження №32013120010000072 від 16.08.2013, внесеного до ЄРДР за ознаками злочинів, передбачених ч. 1, ч. 3 ст.212 КК України, ліквідовано міжрегіональний «конвертаційний центр», який надавав послуги підприємствам реального сектору економіки Дніпропетровської, Запорізької, Харківської, Кіровоградської, Вінницької, Донецької, Львівської, Київської областей та м. Києва з формування незаконного податкового кредиту та переведення безготівкових коштів у готівку. У межах проведення заходів 23.04.2014 у м. Києві проведено обшуки, в ході яких вилучено ряд печаток ФСПД, в тому числі: ТОВ «Кірім ОПТ» (ЄДРПОУ 38802517) та ТОВ «ТД Імпекс» (ЄДРПОУ 38992115), які підконтрольні ОСОБА_7 та перебувають на обліку в Кіровоградській ОДПІ. Здійснено виїзд на юридичну адресу підприємства ТОВ «Бізнес Сантіс». В ході якого встановлено, що за даною адресою знаходяться складські приміщення, гаражі, стоянка. Територія за даною адресою належить ВК «Промбуд». При спілкування з директором та головним бухгалтером ВК «Промбуд» останні повідомили, ТОВ «Бізнес Сантіс» за адресою м. Боярка, вул. Маяковського, 49/А не знаходиться та їм не відоме. В ході здійснення огляду ТОВ «Бізнес Сантіс» за юридичною адресою не встановлено.

Оскільки податковий кредит не формувався, операції з придбання не проводились, то відповідно такі операції не підлягають відображенню в податковому та бухгалтерському обліку, та й відповідно операції з продажу товарів (робіт, послуг) контрагентам-покупцям не здійснювалися.

Виходячи з вищевикладеного ТОВ «Колвест-Плюс» сформовано податковий кредит та податкові зобов`язання з ТОВ «Кірім-Опт» (код ЄДРПОУ 38802517) за січень 2014 року шляхом безпідставного відображення показників в податковій звітності. Наведене свідчить про відсутність факту здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «Колвест-Плюс» (код за ЄДРПОУ 38935662) з ТОВ «Кірім-Опт» (код ЄДРПОУ 38802517) за весь період ведення фінансово-господарської діяльності.

Постачальник ТОВ «Колвест-плюс» у січні 2014 року був тільки один - ТОВ «Кірім-Опт» (код ЄДРПОУ 38802517), податкові накладні, які б підтверджували можливість придбання ТОВ «Кірім-Опт» товарно-матеріальних цінностей, в подальшому начебто проданих ТОВ «Глад», в Єдиному реєстрі податкових накладних не зареєстровані.

ТОВ «Компанія «Аурумінвест» знаходиться на обліку в ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області. Стан платника податків - 28 триває процедура припинення (направлені заперечення органу ДФС). Працівниками ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області складено податкову інформацію «Щодо спектру фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія Аурумінвест» з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з контрагентами - постачальниками та контрагентами - покупцями за період з 01.09.2014 р. по 30.09.2014 р. та з 01.11.2014 р. по 30.11.2014 р.» за № 116/10-13-22-05/37474096 від 27.02.2015, згідно якої встановлено, що на ТОВ «Компанія Аурумінвест» відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, транспортні засоби. Також, не встановлено факту передачі товарів (послуг) від ТОВ «Компанія Аурумінвест» до підприємств-покупців, у зв`язку з відсутністю (не наданням для перевірки) актів приймання-передачі товару, довіреностей, документів, що засвідчують транспортування, зберігання товарів, а також інших первинних документів; будь-яких комплектуючих, запасних частин та витратних матеріалів до принтерів (враховуючи вид діяльності товариства - вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур, та поставки на його адресу), які в подальшому начебто були продані товариству «Глад», ТОВ «Компанія «Аурумінвест» саме не виробляло і від своїх постачальників не отримувало.

Крім того, згідно з даними, наданими СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві разом з листом від 02.03.2015р. № /7/26-15-09-0214 (вх. 1539/8 від 06.03.2015р.) директор та засновник ТОВ «Компанія «Аурумінвест» ОСОБА_8 допитаний 02.02.2015 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32013110000000265 і повідомив, що він працює охоронцем на ТОВ «Мобіус Груп», для реєстрації ТОВ «Компанія «Аурумінвест» надав свої документи іншій особі (знайомий ОСОБА_9 ) через скрутне матеріальне становище - за винагороду; директором, бухгалтером або засновником будь-яких підприємств ніколи не був, фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Компанія «Аурумінвест» ніколи не займався, договори, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, рахунки-фактури ТОВ «Компанія «Аурумінвест» не підписував; підприємство ТОВ «Глад» йому невідоме.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2013-2015 рр. ТОВ «Глад» мало фінансово-господарські з наступними підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «МІЛТРЕЙД 68» (код ЄДРПОУ 37153531), ТОВ «ПРОМТРЕЙДГРУП» (код ЄДРПОУ 39404874), ТОВ «ПРОВЕНТА» (код ЄДРПОУ 38379177), ТОВ «КОНВЕНТБУД» (код ЄДРПОУ 38560133), ТОВ «ТЕРРАТОРГ» (код ЄДРПОУ 38183017), ТОВ «МУЛЬТІ МОЛ» (код ЄДРПОУ 39350295).

Згідно інформаційно-пошукових ресурсів ДФС України встановлено, що вказані підприємства з ознаками фіктивності відсутні за адресою реєстрації та мають стан платника податків відмінний від основного. Крім того, вказані підприємства подавали податкову звітність до органів податкової служби з однієї ІР-адреси: НОМЕР_4 , яка належить ДП НТЦ «УАРНет».

Також встановлено, що вказані підприємства з ознаками фіктивності постачали в адресу ТОВ «Глад» запчастини та периферійне устаткування до принтерів, ксероксів тощо. В свою чергу вказані підприємства з ознаками фіктивності не закупляли запчастини та периферійне устаткування до комп`ютерних принтерів, ксероксів та не здійснювали імпорт вказаних ТМЦ. Вказаним підприємствами здійснювалась закупівля товарів, різних за своїми фізичними властивостями та призначенням, зокрема: меблі, скраплений газ, фрукти, овочі, автомобільні запчастини, фурнітура та ін.

Окрім цього, встановлено та допитано в якості свідка директора та засновника ТОВ «МУЛЬТІ МОЛ» (код ЄДРПОУ 39350295) ОСОБА_10 , яка повідомила про свою непричетність до створення та ведення фінансово-господарської діяльності вказаного СГД.

Додатково встановлено, що службові особи ТОВ «Глад» у своїй діяльності на теперішній час використовують наступне підприємство ТОВ «Глад офіс лайф» (код ЄДРПОУ 39662793). Основний вид діяльності ТОВ «Глад офіс лайф» (код ЄДРПОУ 39662793) оптова торгівля комп`ютерами, периферійним устаткуванням і програмним забезпеченням. Податкова адреса м. Київ, вул. Теремківська 2-А, оф. 2. Директор/засновник ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), головний бухгалтер/засновник ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_5 ), засновник ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ).

Також, встановлено, що ТОВ «Глад офіс лайф» (код ЄДРПОУ 39662793) мало фінансово-господарські взаємовідносини з наступними підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ «МАСТЕРБІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 39599905), ТОВ «ТЕЛДЕРІ-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ «АТЛАНТ-МЕДІА» (код ЄДРПОУ 39205015), ТОВ «ТРЕЙДІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39610787) та ін. Також встановлено, що ТОВ «Глад офіс лайф» (код ЄДРПОУ 39662793) купувало у вказаних підприємств запчастини та периферійне устаткування до принтерів, ксероксів тощо. В свою чергу вказані підприємства здійснювали закупівлю ТМЦ, різних за своїми фізичними властивостями та призначенням, зокрема: бензин, тушки курячі, одяг, меблі та ін.

Також, у зв`язку із тим, що службовим особам ТОВ «Глад» підконтрольне підприємство ТОВ «Глад офіс лайф», є підстави вважати, що документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Глад офіс лайф» з ТОВ «МАСТЕРБІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 39599905), ТОВ «ТЕЛДЕРІ-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ «АТЛАНТ-МЕДІА» (код ЄДРПОУ 39205015), ТОВ «ТРЕЙДІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39610787) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності можуть знаходитись за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Глад».

В ході огляду інформаційних даних ТОВ «Глад», що розміщуються на офіційному сайті вказаного підприємства за електронною адресою: http://glad.com.ua/, встановлено, що ТОВ «Глад» в ході своєї діяльності (ремонт i технічне обслуговування машин i устаткування промислового призначення) використовує інтернет-магазин «GLAD». Згідно інформації, розміщеної на вказаному сайті, встановлено, що офісне приміщення інтернет-магазину «GLAD» знаходиться за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, буд. 17.

Окрім цього, в ході проведення огляду інформаційних даних ТОВ «Глад офіс лайф», що розміщуються на сайті «Держзакупівлі.Онлайн» за електронною адресою: http://www.dzo.com.ua/, встановлено, що ТОВ «Глад офіс лайф» використовує реквізити інтернет-магазину «GLAD» з відповідним посиланням на сайт вказаного інтернет-магазину за електронною адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1

Таким чином встановлено, що операції між ТОВ «Глад» (код ЄДРПОУ 32593341) з ТОВ «Компанія Аурумінвест» (код ЄДРПОУ 37474096), ТОВ «Вента плюс 2000» (код ЄДРПОУ 38560107), ТОВ «Колвест-плюс» (код ЄДРПОУ 38935662), ТОВ «МІЛТРЕЙД 68» (код ЄДРПОУ 37153531), ТОВ «ПРОМТРЕЙДГРУП» (код ЄДРПОУ 39404874), ТОВ «ПРОВЕНТА» (код ЄДРПОУ 38379177), ТОВ «КОНВЕНТБУД» (код ЄДРПОУ 38560133), ТОВ «ТЕРРАТОРГ» (код ЄДРПОУ 38183017), ТОВ «МУЛЬТІ МОЛ» (код ЄДРПОУ 39350295), ТОВ «Глад офіс лайф» (код ЄДРПОУ 39662793) з ТОВ «МАСТЕРБІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 39599905), ТОВ «ТЕЛДЕРІ-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ «АТЛАНТ-МЕДІА» (код ЄДРПОУ 39205015), ТОВ «ТРЕЙДІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39610787) є фіктивними, документи, що підтверджують проведення таких фінансово-господарських операції можуть бути знищені після направлення вимоги в порядку ст.93 КПК України або оголошення ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

Протоколом огляду реєстраційних даних ТОВ «Глад» від 16.11.2015, що містяться в АІС ДФС України «Податковий блок», встановлено, що юридична адреса ТОВ «Глад» - м. Київ, вул. Вишгородська, буд. 46-А, кв. (оф.) 15.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 26.11.2015 встановлено, що квартира АДРЕСА_1 , відповідно до свідоцтва про право власності на житло згідно з розпорядженням КП «Управління житлового господарства» Оболонського району м. Києва №2512 від 22.07.2003 на праві власності належить ОСОБА_12 (розмір частки - 1/4), ОСОБА_13 (розмір частки - 1/4), ОСОБА_5 (розмір частки - 1/4), ОСОБА_14 (розмір частки - 1/4).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 26.11.2015 встановлено, що нежитлове приміщення за адресою м. Київ, пров. Куренівський, буд. 17 на праві власності належить ТОВ «АСПЕКТ-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 36387610).

Враховуючи викладене, з метою відшукання документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «Глад» (код ЄДРПОУ 32593341) з ТОВ «Компанія Аурумінвест» (код ЄДРПОУ 37474096), ТОВ «Вента плюс 2000» (код ЄДРПОУ 38560107), ТОВ «Колвест-плюс» (код ЄДРПОУ 38935662), ТОВ «МІЛТРЕЙД 68» (код ЄДРПОУ 37153531), ТОВ «ПРОМТРЕЙДГРУП» (код ЄДРПОУ 39404874), ТОВ «ПРОВЕНТА» (код ЄДРПОУ 38379177), ТОВ «КОНВЕНТБУД» (код ЄДРПОУ 38560133), ТОВ «ТЕРРАТОРГ» (код ЄДРПОУ 38183017), ТОВ «МУЛЬТІ МОЛ» (код ЄДРПОУ 39350295), ТОВ «Глад офіс лайф» (код ЄДРПОУ 39662793) з ТОВ «МАСТЕРБІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 39599905), ТОВ «ТЕЛДЕРІ-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ «АТЛАНТ-МЕДІА» (код ЄДРПОУ 39205015), ТОВ «ТРЕЙДІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39610787) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності, печаток підприємств з ознаками фіктивності та підприємств-нерезидентів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, серверів та системних блоків, на яких містяться файли та інформація про операції ТОВ «Глад» (код ЄДРПОУ 32593341) з ТОВ «Компанія Аурумінвест» (код ЄДРПОУ 37474096), ТОВ «Вента плюс 2000» (код ЄДРПОУ 38560107), ТОВ «Колвест-плюс» (код ЄДРПОУ 38935662), ТОВ «МІЛТРЕЙД 68» (код ЄДРПОУ 37153531), ТОВ «ПРОМТРЕЙДГРУП» (код ЄДРПОУ 39404874), ТОВ «ПРОВЕНТА» (код ЄДРПОУ 38379177), ТОВ «КОНВЕНТБУД» (код ЄДРПОУ 38560133), ТОВ «ТЕРРАТОРГ» (код ЄДРПОУ 38183017), ТОВ «МУЛЬТІ МОЛ» (код ЄДРПОУ 39350295), ТОВ «Глад офіс лайф» (код ЄДРПОУ 39662793) з ТОВ «МАСТЕРБІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 39599905), ТОВ «ТЕЛДЕРІ-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ «АТЛАНТ-МЕДІА» (код ЄДРПОУ 39205015), ТОВ «ТРЕЙДІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39610787) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, слідчий звернувся з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , зареєстрованому на праві власності за ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_5 , ОСОБА_14 , в якому знаходиться офісне приміщення ТОВ «Глад» (код ЄДРПОУ 32593341).

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 12.11.2015 року внесеного відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України за №32015100050000087.

З копій матеріалів кримінального провадження, які додані до клопотання, вбачається, зокрема з інформаційної довідки державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 48444362, право власності на квартиру АДРЕСА_2 зареєстровано за ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_5 , ОСОБА_14 .

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Клопотання та додані до нього копії матеріалів містять достатні дані, що підтверджують його обґрунтованість.

Крім того, у судовому засіданні слідчим доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані документи знаходяться у зазначеній у клопотанні квартирі.

З урахуванням вищевикладеного, приймаючи до уваги загальні засади кримінального провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, вважаю за необхідне задовольнити клопотання слідчого про дозвіл на обшук у в квартирі АДРЕСА_2 , яка на праві власності зареєстрована за ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_5 , ОСОБА_14 .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 7, 233, 234, 235, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , про дозвіл на обшук - задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32015100050000087, а саме: заступнику начальника управління - начальнику першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_16 , старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_17 , старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_18 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_19 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20 дозволу на проведення в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015100050000087 обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , зареєстрованому на праві власності за ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_5 , ОСОБА_14 , в якому знаходиться офісне приміщення ТОВ «Глад» (код ЄДРПОУ 32593341), з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «Глад» (код ЄДРПОУ 32593341) з ТОВ «Компанія Аурумінвест» (код ЄДРПОУ 37474096), ТОВ «Вента плюс 2000» (код ЄДРПОУ 38560107), ТОВ «Колвест-плюс» (код ЄДРПОУ 38935662), ТОВ «МІЛТРЕЙД 68» (код ЄДРПОУ 37153531), ТОВ «ПРОМТРЕЙДГРУП» (код ЄДРПОУ 39404874), ТОВ «ПРОВЕНТА» (код ЄДРПОУ 38379177), ТОВ «КОНВЕНТБУД» (код ЄДРПОУ 38560133), ТОВ «ТЕРРАТОРГ» (код ЄДРПОУ 38183017), ТОВ «МУЛЬТІ МОЛ» (код ЄДРПОУ 39350295) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності, ТОВ «Глад офіс лайф» (код ЄДРПОУ 39662793) з ТОВ «МАСТЕРБІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 39599905), ТОВ «ТЕЛДЕРІ-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ «АТЛАНТ-МЕДІА» (код ЄДРПОУ 39205015), ТОВ «ТРЕЙДІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39610787) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності, печаток підприємств з ознаками фіктивності та підприємств-нерезидентів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, серверів та системних блоків, на яких містяться файли та інформація про операції ТОВ «Глад» (код ЄДРПОУ 32593341) з ТОВ «Компанія Аурумінвест» (код ЄДРПОУ 37474096), ТОВ «Вента плюс 2000» (код ЄДРПОУ 38560107), ТОВ «Колвест-плюс» (код ЄДРПОУ 38935662), ТОВ «МІЛТРЕЙД 68» (код ЄДРПОУ 37153531), ТОВ «ПРОМТРЕЙДГРУП» (код ЄДРПОУ 39404874), ТОВ «ПРОВЕНТА» (код ЄДРПОУ 38379177), ТОВ «КОНВЕНТБУД» (код ЄДРПОУ 38560133), ТОВ «ТЕРРАТОРГ» (код ЄДРПОУ 38183017), ТОВ «МУЛЬТІ МОЛ» (код ЄДРПОУ 39350295), ТОВ «Глад офіс лайф» (код ЄДРПОУ 39662793) з ТОВ «МАСТЕРБІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 39599905), ТОВ «ТЕЛДЕРІ-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ «АТЛАНТ-МЕДІА» (код ЄДРПОУ 39205015), ТОВ «ТРЕЙДІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39610787) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1