Ухвала

від 22.01.2016 по справі 127/1070/16-к

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа 127/1070/16-к

Провадження 1-кс/127/476/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , в якому проживає громадянин ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:

22.01.2016, слідчий ОСОБА_3 подав до Вінницького міського суду Вінницької області клопотання, яке погоджене з прокурором ОСОБА_5 , про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№32015020000000057 від 15 червня 2015 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на проведення обшуку.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015020000000057, внесеному в ЄРДР 15.06.2015 по факту підроблення документів, які подавались для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Експолайт», за ч. 1 ст. 205-1 КК України, за матеріалами якого встановлено, що в січні 2015 року невстановлені особи, з метою проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Експолайт» (код ЄДРПОУ 39589368, м. Вінниця, вул. Пушкіна, 4) внесли до реєстраційної форми №1 та протоколу загальних зборів засновників вказаного підприємства завідомо неправдиві відомості щодо керівника цього підприємства та подали їх до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції.

Крім цього, 03.12.2015 слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Вінницькій області до ЄРДР внесено кримінальне провадження №32015020000000113 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України стосовно службових осіб ТОВ «Трудово-Реабілітаційний Центр Бійців АТО» (ЄДРПОУ 40078596, Вінницький р-н., с. Зарванці, вул. Соснова, буд.17) та ТОВ «Трудово-Реабілітаційний Центр Воїнів АТО» (ЄДРПОУ 40123973, Вінницький р-н., с. Зарванці, вул. Соснова, буд.17), які в період з жовтня 2015 року по теперішній час, здійснюючи фінансово-господарську діяльність пов`язану з експортом горіхів волоських за межі митного кордону України, шляхом використання підроблених документів щодо їх походження, умисно ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, 17.12.2015 слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Вінницькій області за матеріалами ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області до ЄРДР внесено кримінальне провадження №32015020000000115 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України, за фактом використання завідомо підроблених документів - зовнішньоекономічних контрактів, під час замитнення на Вінницькій митниці ДФС службовими особами ТОВ «-ТРЦ Бійців АТО-1» (код ЄДРПОУ 40147947) товару - горіхи волоські.

Вказані кримінальні провадження об`єднанні в одне провадження за основним №32015020000000057.

В ході досудового розслідування встановлено, що у 2015 році митні оформлення горіхів волоських здійснювали пов`язані підприємства:

- TOB «ВІТА НУТ» (Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Фрунзе, буд. 32 ЄДРПОУ 39848065) - 13 митних оформлень, вартість експортованого товару 1 424 359,6 дол. США загальною вагою 267 584 кг.;

- TOB «ЕКСПОЛАЙТ» (м. Вінниця, вул. Пушкіна, буд.4, ЄДРПОУ 39589368) - 4 митних оформленні, вартість експортованого товару 453 048 дол. США загальною вагою 71 880 кг.;

- TOB «СІГНЕЙ» (м. Харків, пр. Московський буд. 144 кв. 202, ЄДРПОУ 39513697) 1 митне оформлення, вартість експортованого товару 69 536 дол. США загальною вагою 18 500 кг.;

- TOB "ЛЮМІКС" (м. Київ, вул. Льва Товстого, 6.33, ЄДРПОУ 394831651) - 5 митних оформлень, вартість експортованого товару 261961 дол. США загальною вагою 106 423 кг.;

- TOB "64 +» (м. Вінниця, вул. Кооперативна, буд. 55, кв.27, ЄДРПОУ 0039224326) -4 9 митних оформлень, вартість експортованого товару 4 011404 дол. США загальною вагою 899 549 кг;

Вищезазначені суб`єкти господарювання пов`язані між собою, оскільки згідно акредитаційних карток Вінницької митниці, директором або особою уповноваженою на роботу з митницею даних підприємств є гр. України ОСОБА_6 1987р.н..

Крім цього, у жовтні-грудні 2015 року у зоні діяльності Вінницької митниці ДФС митне оформлення волоських горіхів також здійснювали TOB «ТРЦ Бійців АТО» (ЄДРПОУ 40078596) та TOB «ТРЦ Воїнів АТО» (ЄДРПОУ 40123973), які зареєстровані за однією адресою: Вінницький район, с. Зарванці, вул. Соснова, буд. 17 та представлялись однією особою під час замитнення товарів, а саме: ОСОБА_7 . З урахуванням того, що гр. ОСОБА_8 є директором TOB «Віта Нут», у якому ОСОБА_6 є особою, уповноваженою на роботу з митницею, надасться можливим зробити висновок про те, що дані підприємства також пов`язані з особою ОСОБА_6 .

В ході досудового розслідування, допитано в якості свідка власника приміщення за адресою: АДРЕСА_2 ОСОБА_9 , який повідомив, що за вказаною адресою дійсно були зареєстровані ТОВ «ТРЦ Воїнів АТО» та ТОВ «ТРЦ Бійців АТО», проте, на початку грудня 2015 року особа, яка укладала договори про оренду офісних приміщень для зазначених товариств їх розірвала, натомість уклавши новий договір про оренду офісного приміщення на користь ТОВ «-ТРЦ Бійців АТО-1».

Вищевикладені факти вказують на те, що фінансово-господарську діяльність зазначених підприємств координують одні і ті ж самі особи, які з метою уникнення від відповідальності реєструють підприємства на підставних осіб. Новостворені підприємства здійснюють свою господарську діяльність, як правило, протягом 1-2 місяців, після чого створюються подібні підприємства з іншими назвами. При цьому, за умовами укладених зовнішньоекономічних договорів оплата за поставлений товар має відбуватися, як правило, через 90 днів після здійснення митного оформлення товару в митному режимі «експорт». Таким чином, на час настання дати виконання зобов`язання по оплаті за контрактом, фірма-відправник, яка має отримувати та декларувати прибуток від зовнішньоекономічних операцій, фактично вже не існує. Вказані обставини свідчать про те, що основною метою діяльності таких підприємств є неповернення на територію України валютної виручки за експортований товар та ухилення від сплати податків і зборів до бюджету в особливо великих розмірах.

З метою встановлення походження горіху волоського, експорт якого здійснювався ТОВ «Трудово-Реабілітаційний Центр Воїнів АТО» 04.12.2015 направлено запит на Київську обласну торгово-промислову палату, на який 07.12.2015 отримано відповідь з документами про походження товару, які подавались службовими особами ТОВ «ТРЦ Воїнів АТО» до Київської обласної торгово-промислової палати. З отриманих документів встановлено, що горіхи волоські, ТОВ «ТРЦ Воїнів АТО» придбавало у ТОВ «Горішок ОПТ» (код за ЄДРПОУ 40122990, м. Київ, вул. Академіка Філатова, буд. 10а, офіс 3/45), яке зареєстроване 16.11.2015 та містить ознаки сумнівності, а саме: відсутність працюючих, одна службова особа, відсутність складських приміщень та транспортних засобів, які дозволяли б здійснювати господарську діяльність з поставки горіхів волоських в об`ємах відображених у видаткових накладних. Крім того, від Київської організації національної спілки художників України, якій належить будинок №10а по вул. Філатова, м. Київ отримано відповідь, та вказана організація ніколи не укладала угоди про оренду приміщень з ТОВ «Горішок ОПТ» за адресою: м. Київ, вул. Академіка Філатова, буд. 10а, офіс 3/45. Також, від ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві отримано лист №132/7/26-55-20 про те, що станом на 07.12.2015 року сплата податку на доходи фізичних осіб ТОВ «Горішок ОПТ» відсутня. Крім того, в Київській обласній торгово-промисловій палаті отримано інформацію, що ТОВ «Горішок ОПТ» здійснював придбання сільгосппродукції (горіхів) у громадян на території Підприємства «Васильківський ринок» Київської регіонспоживспілки. В ході допиту керівника Підприємства «Васильківський ринок» Київської регіонспоживспілки ОСОБА_10 стало відомо, що особа, яка представилась ОСОБА_4 уклала договір від імені ТОВ «Горішок ОПТ» про оренду торгового місця на території Васильківського ринку для закупівлі горіхів волоських та протягом листопада 2015 року вказане орендоване місце використовувалось для закупівлі горіхів волоських у населення. Відповідно до даних АС «Податковий блок» керівником ТОВ «Горішок ОПТ» являється громадянин ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , який відповідно до форми №1 отриманої з Васильківського РВ УДМС України у Київській області зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Крім того, в ході досудового розслідування від ВФ ДП «Національні інформаційні системи» отримано витяг з Єдиного реєстру довіреностей щодо надання директором ТОВ «ТРЦ Бійців АТО» ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_2 ) довіреності на представлення його інтересів ОСОБА_4 .

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 являється єдиною службовою особою на ТОВ «Горішок ОПТ» крім того, у вказаного підприємства відсутні працівники. Також, встановлено, що за адресою проживання ОСОБА_4 знаходяться документи та чорнові записи, які свідчать про придбання горіхів волоських у населення та мають значення доказової бази по даному кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене з метою забезпечення кримінального провадження, враховуючи, що за адресою проживання ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 знаходяться документи та чорнові записи, які свідчать про придбання горіхів волоських у населення, які мають значення доказової бази по даному кримінальному провадженні, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення, керуючись ст. 234 КПК України, слідчий в судовому засіданні просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий суддя вислухавши учасників судового процесу, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали в їх сукупності, дійшов наступного висновку.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Відповідно до п.6 ч.3 ст.234 КПК передбачено, що клопотання про обшук має містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Крім цього, п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе, що відшукуванні речі, документи, які мають відношення до кримінального провадження, мають суттєве значення для кримінального провадження та перебувають за вказаною у клопотанні адресою. Будь-яких доказів того, що за адресою: АДРЕСА_1 в якому проживає громадянин ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , знаходяться речі та документи, які мають суттєве значення для кримінального провадження суду в ході розгляду клопотання надано, доведено не було. Крім того, слідчий суддя вважає, що існують обґрунтовані сумніви щодо збереження речей та документів, які планує слідчий відшукати, оскільки з часу внесення відомостей до ЄРДР та початку кримінального провадження до теперішнього часу минуло досить великий проміжок часу.

З огляду на вищенаведене, враховуючи те, що в ході розгляду встановлено необґрунтованість та недоведеність клопотання, тому слідчий суддя дійшов висновку, що у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , в якому проживає громадянин ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 слід відмовити.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 233, 234, 235, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , в якому проживає громадянин ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя