Ухвала

від 18.07.2014 по справі 757/19820/14-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/19820/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

18 липня 2014 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в автомобілі Audi R8, державний номер НОМЕР_1 , який використовується директором ТОВ «Хімлаборреактив».

У судовому засідання слідчий внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Як вбачається з матеріалів клопотання, СУ фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві здійснюється досудове розслідуваня, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 29 травня 2014 року під № 32014100060000118 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Хімлаборреактив» (код за ЄДРПОУ 23522853), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що директор ТОВ «Белтім Полімери» ОСОБА_5 вступив в злочинну змову з директором ТОВ «Хімлаборреактив» ОСОБА_6 , прийняв участь у документальному відображенні безтоварних операцій з СГД, що містять ознаки «фіктивності» ТОВ «Фенікс-Бухгалтер» (код за ЄДРПОУ 38383005), ТОВ «Торговий Дім «Ай-Соларс» (код за ЄДРПОУ 38716271), ТОВ «Дюран Трейд» (код за ЄДРПОУ 38826412), що призвело до складання аналітичного дослідження від 28.05.2014 р. № 143/16-20/23522853.

Відповідно до аналітичного дослідження від 28 травня 2014 року за № 463/7/26-55-07-03 фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Хімлаборреактив» (код за ЄДРПОУ 23522853) за період з 01.01.2013 по 30.04.2014 встановлено порушення п.п. 14.1.181 п. 14.1 ст. 14, п. 201.10 ст. 201, п. 198.1, 198.3, 198.6 ст. 198 та п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України, згідно якого ТОВ «Хімлаборреактив» було протиправно включено до складу податкового кредиту суму ПДВ у загальному розмірі 7 314 651, 24 грн. Від ТОВ «Фенікс-Бухгалтер» (код за ЄДРПОУ 38383005), ТОВ «Торговий Дім «Ай-Соларс» (код за ЄДРПОУ 38716271), ТОВ «Дюран Трейд» (код за ЄДРПОУ 38826412).

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Хімлаборреактив» протягом 2013-2014 року сформували податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 7 314 651, 24 грн. за рахунок контрагентів з ознаками «фіктивності» ТОВ «Фенікс-Бухгалтер» (код за ЄДРПОУ 38383005), ТОВ «Торговий Дім «Ай-Соларс» (код за ЄДРПОУ 38716271), ТОВ «Дюран Трейд» (код за ЄДРПОУ 38826412).

Відповідно до дослідження у ТОВ «Фенікс-Бухгалтер», ТОВ «Торговий Дім «Ай-Соларс», ТОВ «Дюран Трейд» відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, у зв`язку з чим операції вищевказаних СГД не є господарською діяльністю підприємства, в розумінні п.п. 14.1.36 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, із змінами та доповненнями.

Так, завдяки ОСОБА_5 впродовж 2013-2014 років, діючи умисно, за попередньою змовою з іншими невстановленими слідством особами, використовуючи первинні документи ТОВ «Фенікс-Бухгалтер», ТОВ «Торговий Дім «Ай-Соларс», ТОВ «Дюран Трейд» та власного підприємства ТОВ «Белтім Полімери» (код за ЄДРПОУ 37507220), які містять завідомо неправдиві відомості, безпідставно надали службовим особам ТОВ «Хімлаборреактив» та інших діючих суб`єктів підприємницької діяльності можливість ухилитися від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на суму, що перевищує 7 млн. гривень, що є особливо великим розміром.

Під час слідства, керуючись ст. 93 КПК України директору ТОВ «Хімлаборреактив» (код за ЄДРПОУ 23522853) 18.06.2014 р. було вручено запит від 03.06.2014 р. за № 3300/10/2655-09-02 для надання копій документів, які підтверджують здійснення взаєморозрахунків з ТОВ «Фенікс-Бухгалтер», ТОВ «Торговий Дім «Ай-Соларс», ТОВ «Дюран Трейд» протягом 2013-2014 рр. Службові особи ТОВ «Хімлаборреактив» станом на 10.07.2014 р. копії документів та відповідь не надали.

З урахуванням здобутих доказів, у слідства виникла необхідність у вилученні оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Хімлаборреактив» з ТОВ «Фенікс-Бухгалтер» (код за ЄДРПОУ 38383005), ТОВ «Торговий Дім «Ай-Соларс» (код за ЄДРПОУ 38716271), ТОВ «Дюран Трейд» (код за ЄДРПОУ 38826412), ТОВ «Белтім Полімери» (код за ЄДРПОУ 37507220).

Разом з цим, в матеріалах кримінального провадження містяться данні про те, що директор ТОВ «Хімлаборреактив» ОСОБА_6 під час вчинення кримінальних правопорушень використовує автомобіль марки Audi R8, державний номер НОМЕР_1 , право власності на який зареєстровано на ПАТ «Макрохім» (код 24720905), в якому зберігаються предмети та документи, які мають значення у кримінальному провадженні, зокрема: комп`ютерна техніка, магнітні та цифрові носії інформації, засоби зв`язку, первинні фінансово-господарські документи, печатки, чорнові записи, бланки з відбитками печаток, а також інші предмети і документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності в тому числі за участю ТОВ «Хімлаборреактив» з ТОВ «Фенікс-Бухгалтер» (код за ЄДРПОУ 38383005), ТОВ «Торговий Дім «Ай-Соларс» (код за ЄДРПОУ 38716271), ТОВ «Дюран Трейд» (код за ЄДРПОУ 38826412), ТОВ «Белтім Полімери» (код за ЄДРПОУ 37507220).

В зв`язку з вище викладеним, є достатні підстави вважати, що знаряддя кримінального правопорушення, знаходяться в автомобілі марки Audi R8, державний номер НОМЕР_1 .

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку, що в автомобілі Audi R8, державний номер НОМЕР_1 , який використовується директором ТОВ «Хімлаборреактив», можуть міститися речі та документи, які самостійно та в сукупності з іншими зібраними доказами мають суттєве значення для з`ясування обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення осіб, причетних до його вчинення, що може бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 на обшук в автомобілі марки Audi R8, державний номер НОМЕР_1 , який використовується директором ТОВ «Хімлаборреактив» (код за ЄДРПОУ 23522853) ОСОБА_6 , для здійснення протиправної діяльності направленої на ухилення від оподаткування, та який згідно бази даних АІС «Автомобіль» ДАІ МВС України зареєстровано за ПАТ «Макрохім» (код 24720905), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення комп`ютерної техніки, магнітних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, первинних фінансово-господарських документів (податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт, договорів, угод, контрактів з додатками, рахунків, довіреностей, наказів, специфікацій, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарів, робіт, послуг, векселів, вантажно-митних декларацій, інвойсів, звітів комісіонера, банківських виписок, чекові книжки та ін.), печаток, чорнових записів, записних книг, бланків з відбитками печаток, грошових коштів здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення та інші предмети і документи, що свідчать про купівлю-продаж товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) за участю ТОВ «Фенікс-Бухгалтер» (код за ЄДРПОУ 38383005), ТОВ «Торговий Дім «Ай-Соларс» (код за ЄДРПОУ 38716271), ТОВ «Дюран Трейд» (код за ЄДРПОУ 38826412), ТОВ «Белтім Полімери» (код за ЄДРПОУ 37507220).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник №1 знаходиться в матеріалах провадження.

Примірник №2 наданий стороні кримінального провадження.

Слідчий суддя ОСОБА_1