Ухвала

від 06.06.2014 по справі 757/15223/14-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/15223/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 червня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

06.06.2014 в провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про проведення обшуку у приміщеннях, які займає ТОВ "ФРУТ-ІМПОРТ" (ЄДРПОУ 34800893) за адресою: Україна, м. Одеса, вул. Базарна, буд.71, що належать ТОВ «Трест 1984» (ЄДРПОУ 05402677) з метою відшукання і вилучення документів, які підтверджують наявність господарських відносин з ТОВ "ГОНОРІЙ" (ЄДРПОУ 38205323) та їх фіктивність (митних декларацій, договорів поставки товару, купівлі-продажу, товарно-транспортних накладних, довіреностей та інших документів, як в оригіналах так і в копіях), комп`ютерної техніки (системних блоків, ноутбуків, дисків, дискет, флеш-накопичувачів та інших електронних накопичувачів), печаток, документів та бланків інших суб`єктів господарської діяльності, які використовувалися для оформлення безтоварних фінансовий операцій, чорнових записів, засобів спілкування з іншими співучасниками злочину, предметів, речей, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, які мають значення для розслідування кримінального провадження.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42014000000000283 від 15 квітня 2014 року, за фактом зловживання владою та службовим становищем колишнім Міністром доходів і зборів України ОСОБА_5 та іншими службовими особами Міністерства доходів і зборів України, а також ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 364 та ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2012 - 2013 років ОСОБА_5 , за попередньою змовою з іншими службовими особами Міністерства доходів і зборів України та службовими особами суб`єктів господарської діяльності, організовано діяльність на території України схеми ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

Принцип роботи схеми ухилення від сплати податків полягав у наданні вказаним підприємствам можливості користуватися послугами обготівкових структур, які були підконтрольні ОСОБА_5 , з метою мінімізації податкових зобов`язань та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

За незаконною вказівкою ОСОБА_5 підприємства, які входили до злочинної схеми ухилення від сплати податків, не включалися до планів перевірки та не перевірялися податковими органами, що дозволяло їм уникнути відповідальності за порушення податкового та митного законодавства.

У результаті податковими інспекціями, які були підконтрольні ОСОБА_5 , та в яких на податковому обліку перебували вказані підприємства, сумнівний податковий кредит не виявлявся та підприємствам реального сектору економіки не донараховувався.

Так, підприємства реального сектору економіки формували сумнівний податковий кредит від «програмних» підприємств за результатами безтоварних операцій, які оформлялись лише документально. У «програмних» підприємств виникали податкові зобов`язання від вказаних операцій, і останні зобов`язані були сплачувати до бюджету податки в розмірі визначеному законодавством України.

Однак вказані підприємства формували вже собі податковий кредит від «фіктивних» підприємств і таким чином перекладали податкові зобов`язання на вказані підприємства.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що одним з різновидів створеної колишнім Міністром доходів і зборів України ОСОБА_5 зазначеної злочинної схеми була передача імпортерами податкового кредиту, сформованого за рахунок ПДВ, на «програмні» підприємства.

Так, ОСОБА_5 через підпорядкованих йому керівників податкових органів та митниць була створена та налагоджена злочинна схема, за якою всі імпортери, які працювали за «програмою», зобов`язані були перераховувати увесь ПДВ, включений ними до податкового кредиту «програмним» підприємствам. При цьому, така передача здійснювалася шляхом проведення безтоварних фінансових операцій.

У подальшому, зазначений податковий кредит «програмними» підприємствами, за погодженням з ОСОБА_5 та іншими службовими особами Міністерства доходів і зборів України, за незаконну винагороду, шляхом проведення безтоварних фінансових операцій, передавався підприємствам реального сектору економіки з метою ухилення останніх від оподаткування.

Проведеним розслідуванням встановлено, що одним з таких підприємств, яке працювало за вказаною вище т.з. «програмою» є товариство з обмеженою відповідальністю "ФРУТ-ІМПОРТ" (ЄДРПОУ 34800893).

Зокрема встановлено, що ТОВ "ФРУТ-ІМПОРТ" (ЄДРПОУ 34800893) здійснювало передачу податкового кредиту, сформованого за рахунок ПДВ, сплаченого на митниці, на «програмні» підприємства, зокрема на ТОВ "ГОНОРІЙ" (ЄДРПОУ 38205323), шляхом проведення безтоварних фінансових операцій, а отже приймало участь у зазначеній вище злочинній схемі ухилення від сплати податків до державного бюджету України.

Так, згідно відомостей, наданих Міндоходів України встановлено, що ТОВ "ФРУТ-ІМПОРТ" (ЄДРПОУ 34800893) лише за 12 місяців 2013 року передало ТОВ "ГОНОРІЙ" (ЄДРПОУ 38205323) вказаного кредиту на загальну суму 55 млн. 275 тис. грн.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АД № 192902 станом на 27.05.2014 ТОВ "ФРУТ-ІМПОРТ" (ЄДРПОУ 34800893) знаходиться за адресою: м. Одеса, вулиця Базарна, буд.71 та згідно витягу з Реєстру прав на нерухоме майно серії ЕХ №947635 станом на 30.05.2014 будинок за вказаною адресою в цілому належить ТОВ «Трест 1984» (ЄДРПОУ 05402677).

Під час розслідування встановлено, що зазначена вище передача податкового кредиту здійснювалася шляхом проведення безтоварних фінансових операцій, з метою створення видимості господарських взаємовідносин та прикриття в такий спосіб своєї злочинної діяльності, а отже за місцем знаходження ТОВ "ФРУТ-ІМПОРТ" (ЄДРПОУ 34800893), зареєстрованого за адресою: Україна, м.Одеса, вул. Базарна, буд.71, можуть знаходитися документи, які підтверджують наявність господарських відносин з ТОВ "ГОНОРІЙ" (ЄДРПОУ 38205323) та їх фіктивність (митні декларації, договори поставки товару, купівлі-продажу, товарно-транспортні накладні, довіреності та інші документи, як в оригіналах так і в копіях), комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, диски, дискети, флеш-накопичувачі та інші електронні накопичувачі), печатки та бланки інших суб`єктів господарської діяльності, які використовувалися для оформлення безтоварних фінансовий операцій, чорнові записи, засоби спілкування з іншими співучасниками злочину, предмети, речі, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, які можуть бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження №42014000000000283.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Обшук, у відповідності з ст. 234 КПК України проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані слідчим речі і документи мають значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду і можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні володінні особи, разом з тим в задоволені клопотання в частині надання дозволу на відшукування предметів, речей, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, які мають значення для розслідування кримінального провадження, відмовити у зв`язку з необґрунтованістю та безпідставністю.

Разом з тим, у разі виявлення слідчим таких грошових коштів в ході обшуку, порядок та підстави вилучення такого майна регламентовано ч.7 ст.236 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях Генеральної прокуратури україни ОСОБА_4 , про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 на проведення обшуку у приміщеннях, які займає ТОВ "ФРУТ-ІМПОРТ" (ЄДРПОУ 34800893) за адресою: Україна, м. Одеса, вул. Базарна, буд.71, що належать ТОВ «Трест 1984» (ЄДРПОУ 05402677) з метою відшукання і вилучення документів, які підтверджують наявність господарських відносин з ТОВ "ГОНОРІЙ" (ЄДРПОУ 38205323) та їх фіктивність (митних декларацій, договорів поставки товару, купівлі-продажу, товарно-транспортних накладних, довіреностей та інших документів, як в оригіналах так і в копіях), комп`ютерної техніки (системних блоків, ноутбуків, дисків, дискет, флеш-накопичувачів та інших електронних накопичувачів), печаток, документів та бланків інших суб`єктів господарської діяльності, які використовувалися для оформлення безтоварних фінансовий операцій, чорнових записів, засобів спілкування з іншими співучасниками злочину.

В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/15223/14-к

Примірник 2 та завірена копія надано слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1

06.06.2014