Ухвала

від 11.12.2014 по справі 757/36970/14-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/36970/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 грудня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого СВ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

11.12.2014 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22012000000000061, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200 та ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.

У клопотанні слідчий зазначає наступне.

Під час розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що невстановлена особа на ім`я ОСОБА_5 , можливо причетна до створення суб`єкта господарювання з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Солем Стар» (код ЄДРПОУ 38857681), яке використовується ТОВ «Барс 2000» (код ЄДРПОУ 21506169) у протиправній схемі з ухилення від сплати до бюджету обов`язкових платежів та зборів.

При цьому, ТОВ «Солем Стар» не знаходиться за місцем реєстрації, не має необхідних умов для ведення господарської діяльності, власних виробничих потужностей та основних фондів, технічного персоналу, власних складських приміщень, транспортних засобів у необхідній кількості. Також, на зазначеному суб`єкті господарювання не ведеться бухгалтерський облік господарської діяльності.

Так, службовими особами ТОВ «Барс 2000» з метою ухилення від сплати обов`язкових платежів (акцизний збір) запроваджено протиправну схему реалізації газової суміші через власну мережу АГЗС за готівкові кошти поза касовими апаратами кінцевим споживачам. При цьому, згідно первинних бухгалтерських документів, вказаний газовий продукт реалізується підприємствам з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ «Солем Стар» (ЄДРПОУ 38857681, зареєстроване: Київська обл., Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Балукова, буд. 23, розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , відкритий 26.11.2013 у ПАТ «Актабанк», МФО 307394, засновник ОСОБА_6 05.12.1987 ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований: АДРЕСА_1 , ІПН НОМЕР_2 ) для формування власних податкових зобов`язань із подальшою легалізацією коштів отриманих злочинним шляхом.

Разом з тим, ТОВ «Солем Стар» за період березня 2014 року здійснено ряд господарських операцій з нібито закупівлі газу вуглеводневого скрапленого марки БТ та газу скрапленого вуглеводневого марки пропан-бутан автомобільний у ТОВ «Барс 2000» на загальну суму понад 20 млн. грн.

У подальшому, встановлено, що за вказаний період ТОВ «Солем Стар» формує податковий кредит за рахунок відображення операцій з купівлі газу, а податкові зобов`язання з продажу бензину. Також слід зазначити, що купівля газу здійснюється без коду УКТ ЗЕД, а продаж бензину з кодом УКТ ЗЕД, отже простежується обрив ланцюга придбання та продажу по номенклатурі товарів, що свідчить про нереальність здійснення господарських операцій.

Таким чином, ТОВ «Солем Стар» з метою штучного формування валового доходу та податкових зобов`язань проводить транзит фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій, які не мають реального товарного характеру, з надання податкової вигоди з контрагентами, що не виконують свої податкові зобов`язання, що підтверджується актом ДПІ Києво-Святошинського району ГУ Міндоходів у Київській області від 16.07.2014 № 364/22-03/38857681).

Враховуючи вищевикладене, та те, що посадові особи ТОВ «Барс 2000» (код ЄДРПОУ 21506169), використовуючи комерційну структуру з ознаками фіктивності ТОВ «Солем Стар» (ЄДРПОУ 38857681) здійснили нарахування податково кредиту по ПДВ та відповідно зменшили суму ПДВ контрагента, яка підлягає сплаті до державного бюджету.

Враховуючи викладене у рамках здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню № 22012000000000061, виникла необхідність у виявленні та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та відшукання знарядь кримінального правопорушення.

Відповідно до Акту про результати виїзної позапланової перевірки ТОВ «Барс - 2000» код ЄДРПОУ 21506169) від 21.08.2014 року, обов`язки директора та головного бухгалтера ТОВ «Барс 2000» з 30.11.2011 року виконує ОСОБА_7 .

Згідно з відповіддю на доручення від оперативного підрозділу, ОСОБА_7 проживає за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 .

Відповідно до довідки з Реєстру речових прав власності на нерухоме майно (індексний номер 28714715 від 28.10.2014 р.), право власності на об`єкт нерухомого майна, за адресою: АДРЕСА_2 , належить ОСОБА_7 .

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 234236, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , яке на праві приватної власності належить ОСОБА_7 , в якому останній і проживає, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та відшукання знарядь кримінального правопорушення, зокрема:

- всіх документів (договорів (контрактів) із доповненнями та специфікаціями; актів виконаних робіт, приймання-передачі, рахунків-фактур та довіреностей; документів щодо розрахунків (векселів, виписок банківських установ, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів), що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Барс 2000» (код ЄДРПОУ 21506169) з наступними суб`єктами підприємницької діяльності: ТОВ «Солем Стар» (ЄДРПОУ 38857681), ПП «Хімінвест» (ЄДРПОУ 32424590) та іншими суб`єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності;

- всіх документів щодо реалізації договірних відносин між ТОВ «Барс 2000» (код ЄДРПОУ 21506169), ТОВ «Солем Стар» (ЄДРПОУ 38857681), ПП «Хімінвест» (ЄДРПОУ 32424590), у тому числі: статутних та реєстраційних документів, довіреностей, документів бухгалтерського та податкового обліків, договорів купівлі-продажу, підряду, поставки та інших договорів; податкових накладних, відповідно до них видаткових накладних та довіреностей, інших документів, які підтверджують наявність фінансово-господарських операцій, документів, що підтверджують транспортування продукції, виконання робіт, надання послуг, розрахункових документів, реєстрів щоденного обліку операцій з продажу та придбання товарів, робіт та послуг; печаток зазначених підприємств, носіїв з доступом до системи дистанційного управління банківськими рахунками вказаних підприємств, а також електронних носіїв інформації, на яких містяться відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, а також грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, платіжних банківських карток, документів щодо відкриття і обслуговування вказаних банківських карток та розрахункових рахунків, на які перераховуються грошові кошти, одержані злочинним шляхом, чорнових записів, блокнотів тощо, з відомостями, що свідчать про вчинення вищевказаних злочинів та були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження № 757/36970/14-к; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано старшому слідчому СВ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1